貸后管理范文10篇

貸后管理是指從貸款發放或其他信貸業務發生后至本息收回全過程信貸管理行為的總和。包括貸后檢查、風險監管與預警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業務檔案管理等內容，它是信貸管理的一項基礎性工作和重要一環，也是防范金融風險的一個重要內容。“重放輕收、重放輕管”的現象在基層行依然存在，貸后管理仍是信貸管理的最薄弱環節之一。如何解決這些問題，進一步提高貸后管理水平，為規范貸后管理行為，不斷提升防范、控制和化解金融風險的水平，促進銀行信貸工作發展，支持地方經濟建設，我們就此問題對我行貸后管理進行調研。有關調研情況報告如下：

一、當前貸后管理工作的現狀和問題

2014年，市分行出臺了《分行貸后管理實施細則》，我行按照實施細則要求，對貸后管理進行了規范和加強，與細則出臺前相比，貸后管理工作已有了一定程度的改善，但從總體情況來看，貸后管理仍然存在著不少問題。

1、貸后管理認識不夠

一是貸后管理認識不夠，認為企業能夠正常生產按時還息就是好貸款，就作出企業運作正常的判斷，進而放松貸后管理，信用到期即為企業辦理續貸或再增加授信額度。同時認為貸款只要企業能按時歸還就行，用什么來還并不重要。但實際上很多企業貸款到期，不是用銷售收入和利潤來歸還貸款，而是東借西湊，甚至有的求助高利貸，當然，這必須是基于我行承諾繼續為其辦理的前提下。

二是只注重企業能夠按時還本付息，不注重貸款資金的實際用途，對貸款資金流向監管不夠，企業把流貸用作固貸或挪作他用現象普遍存在。同時對中小企業財務報表的真實性不能落實，認為企業因避稅才做虛假報表，對企業避稅行為無法干涉，單靠報表分析無法做出判斷，難以弄清企業真正的經營成果。

貸后管理是銀行業永恒的話題。近年來，銀行業信貸業務快速發展，經營管理水平不斷提高，各項規章制度的意識大為增強，業務經營穩步發展，已經建立起一套成熟且行之有效的貸后管理模式，通過不定期貸后管理和定期貸后管理，掌握借款企業和擔保企業經營狀況和財務狀況變化、抵質押物的保管和價值變動，以及其他一些重大相關信息的變動情況，控制貸款風險，保障貸款安全。不過現有的貸后管理模式往往注重主要償還能力指標、營運能力指標、現金流量、產品銷售情況等指標的比率分析，形式比較單一，難以綜合的反應企業的經營狀況和財務狀況，本文試圖以杜邦分析法來對貸款企業的經營狀況和財務狀況進行綜合分析和評判，便于銀行更好的掌握目標企業的財務狀況。

杜邦分析法利用幾種主要的財務比率之間的關系來綜合地分析企業的財務狀況，這種分析方法最早由美國杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一種用來評價公司贏利能力和股東權益回報水平，從財務角度評價企業績效的一種經典方法。其基本思想是將企業凈資產收益率逐級分解為多項財務bB率乘積，這樣有助于深入分析比較企業經營業績。杜邦分析的具體公式是：凈資產收益率：總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數=(稅后凈利潤／營業收入)×(營業收入／資產總額)×(資產總額／所有者權益)此公式將決定企業經營狀況和財務狀況的因素分解為了三個部分：成本費用控制能力(稅后凈利潤／營業收入)，資產使用效率(營業收入／資產總額)，財務融資能力(資產總額／所有者權益)。下面我們以種子公司為例，采用杜邦分析圖以金字塔形結構將這三個方面的因素按內在聯系加以排列，說明杜邦分析法的具體應用。本文從種子公司年度財務報表摘錄數據(表1)。從上述數據可以看出，種子公司2009年凈資產收益率L~2008年有所降低(12．47％<15．24％)，說明股東的報酬率降低了，公司整體業績不如上年。

影響凈資產收益率變動的不利因素是總資產周轉率下降(0．73<1．21)；有利因素是營業凈利率和財務杠桿提高(分別是7．3O％>6．81％，2．34>1．85)。營業凈利率反映了公司凈利潤與營業收入的關系，從這個意義上，提高營業凈利率是提高盈利能力的關鍵所在。種子公司2009年的營業收入較2008年增~N2900萬元，增長幅度2．46％，高于成本總額的增長幅度1．92％(增加額2l13萬元)，這導致營業凈利率提高(6．81％一7．30％)，單位成本的投入帶來了更多的收入，盈利能力小幅提高，不過企業應該再接再厲，一方面要下力氣提高營業收入，另一方面還需花功夫降低營業支出，保證營業利潤率持續穩步增長。總資產周轉率反映了公司資產的使用效率即營運能力，強有力的營運能力既是公司獲利的基礎，又是公司按期償付到期債務的主要資金來源和保證。種子公司2009年營業收入增加2900萬元，增長幅度2．46％，遠低于資產總額增加幅度68．68％(增加額67109萬元)，導致總資產周轉率下降(1．21～0．73)，這提示2009年資產利用效果~2008年差。種子公司2009年權益乘數相~L2008年有所提高(1_85—2．34)，這說明康銀公司負債程度提高，利用債權人資本進行經營活動的能力增強。但公司在舉債經營時，必須充分估計預期的利潤和增加的財務風險。利用連環替代法①定量分析這三個因素對凈資產收益率變動的影響程度可知，不利因素(總資產周轉率)使凈資產收益率減少6．04％；有利因素中，營業凈利率變動使凈資產收益率增加1．1％，權益乘數提高使凈資產收益率增加4．04％。由此應重點關注總資產周轉率降低的原因。

對總資產周轉率進行進～步分析，2009年種子公司營業收入比起2008年無較大變動，資產總額卻有大幅增加。其中，流動資產部分增加35479萬元，這又主要在于貨幣資金比上年增加34418萬元，導致貨幣資金大幅增加的原因是，種子公司自2009年下半年起經多個融資渠道獲得貸款32000萬元，并且出售投資獲得資金10000萬元，這部分貨幣資金未能及時使用而以銀行存款形式存在，說明了資本的無效占用：固定及無形資產部分增加31630萬元，其中，在建工程增加19552萬元，樂山棉竹冷鏈物流項目工程增2n8497萬元，種子公司技改搬遷項目增加11000萬元，這部分資產的增加均不能在短期提升經濟效益。經過2009年與2008年杜邦分析的比較可以揭示，種子公司通過增加負債和保留盈余的方式增加了公司的運營資本，但是所增加的投資并未帶來營業收入的大幅度提升，反映出資產使用效率低的問題，導致總資產凈利率還降低，資產的使用潛力尚未全部挖掘出來。就其原因，一方面在于用于長期資產的投資不能立即體現經濟效益，銀行可視為正常情況，另一方面在于閑置資金的浪費，銀行對此應該加以高度重視。銀行作為發放貸款方，在今后的貸后管理中應密切關注企業能否利用現有的資產提高營業收入，增加利潤，降低資源的浪費，將資產的使用潛力發揮出來。

結合以上的例子，銀行在貸后管理中使用杜邦分析法時，應注意以下幾點：

一、凈資產收益率是杜邦分析體系中一個綜合性最強的財務比率，是杜邦分析系統的核心。不斷提高凈資產收益率是使所有者權益最大化的基本保證，也是銀行在貸后管理中使用杜邦分析法評價企業財務狀況的關鍵指標。

摘要：高校國家助學貸款已成為保障家庭經濟困難學生入學的重要手段之一。在助學貸款全面實施和推動的過程中也暴露出很多問題，尤其是貸后管理工作方面。本文以廣東省G高校為例，分析高校助學貸款貸后違約管理的現狀，并分析了目前貸后管理方面存在問題，針對主體責任錯位、風險補償金調整、政府監管等方面提出了應對策略，以確保實現助學貸款貸后管理的高效率。

關鍵詞：國家助學貸款；貸后管理；對策研究

一、助學貸款貸后管理研究現狀

（一）貸后管理與貸后違約

所謂貸后管理，就是指對放款后到回款前這一期間內貸款人動向的管理，整個過程需要圍繞貸款風險控制來開展，同時為了保證風險控制有序推進配備一定的人員團隊、制定規章等，以保證資金及利息能夠按期收回。顯然，貸后管理是一種以消除違約風險，保證資金安全為目的的風險管理行為。貸后管理是保障貸款回收的一種必要手段，通過監控貸款的使用情況和及時處理不良貸款來減少和避免銀行貸款風險。從管理學來看，貸后管理涵蓋的參與人較多、涉及范圍廣、影響因素多，是一項非常復雜的系統過程，它的全生命周期包括從貸款發放到貸款資金監控再到本息回收的一整個過程，這個過程可能持續幾十年（如房貸、助學貸款等）。在這期間，放款單位需要密切關注貸款人的動向與資金償還情況，并在必要時采取有序催收措施，以保證貸款資金的安全。對于放貸企業而言，有效的貸后管理能夠實現三大價值：首先是及時發現風險隱患，提前制定風險應對方法；其次是優化資產，實現資產收益的最大化；最后是收集貸款過程中產生的數據資料，優化風控管理體系，為今后的放款管理提供參考。貸后違約就是在銀行放款以后，沒有按約定的時間和金額歸還貸款，包括由借款金額產生的利息與本金的歸還，使放貸銀行無法按時按量回收資金。從這一角度出發，助學貸款學生如果不能在規定的償還期內將貸款償還給銀行，則屬于貸款違約行為，必須根據簽訂的貸款協議向銀行支付違約金或罰息。以國家開發銀行為例，學生貸款期限一般為學制加13年，在貸款到期之前沒有結清的，從畢業之日起，每年12月20日前須償還貸款合同對應的年度利息，直至貸款結清。如果在貸款到期前沒有按時足額償還年度利息，從當年的12月21日起，合同進入違約狀態，如果每年都按規定償還年度利息，但是在貸款到期日沒有按時足額償還貸款本金，合同將立即進入違約狀態，無論是哪種情況違約，都將計收罰息。

（二）國內外貸后管理研究情況

1.貸后管理中存在的主要問題

1.1貸后管理認識不足。在激烈的市場競爭中，加大貸款投放，能夠為信用社帶來明顯的當期收益，客觀上造成了信貸管理人員貸款擴張沖動。但是貸款發放后，一是由于信用社客戶涉及千家萬戶，再加上信貸管理人員的管理水平不適應、技能不高等多種因素的制約，無法及時有效的實施監管，信貸人員消極應對，貸后管理成“事后管理”，出現實際風險時，被動接受；二是信貸人員甚至全部依賴貸前調查，誤以為貸前進行了嚴格的調查、分析、論證、落實了第二還款來源，就高枕無憂了，甚至認為貸后管理只是流于形式。

1.2貸后檢查履職不足。

1.2.1貸后檢查頻率（次）少。據抽查發現，大部分信貸檔案中無首次跟蹤檢查資料；對貸后日常檢查次數不夠，如對農戶小額信用貸款檢查一年1次；個體工商戶貸款檢查一年最多2次，公司類貸款一年檢查平均1～3次。未按時發送貸款本息催收通知書等現象依然存在。

1.2.2對貸戶資產負債的異常變動等重要情況監督不力，檔案記載不全。近年來，一些企業以改制為名惡意逃廢銀行債務的現象時有發生，而所有逃廢債企業在逃廢債之前，都會出現注冊新企業、從原貸款企業向新成立的企業無償劃轉資金、調撥機器設備等固定資產、轉移技術等不正常行為。為此，客戶經理應當在貸后管理中及時發現，迅速向有關方面反饋、預警，采取斷然措施，同時對這些異常行為必須收集證據，記錄在案，作為制止企業逃廢債行為的重要依據。但對此種情況，大多數是束手無策、望債興嘆。

1.2.3對貸戶的現金流量等重要財務指標監管不夠。現金流量作為借款企業的還款來源，猶如人體的血液一樣重要。借款人出現了現金凈流量不足或下滑的趨勢，則預示著我們面臨貸款無法按期足額收回的風險。目前，信用社注重于對企業贏利水平的分析，而忽視了對現金流的把握，不利于貸款的風險控制。

自2004年底啟動小額擔保貸款工作以來，濮陽市結合實際，以狠抓還款率為核心，始終堅持“以貸款回收保證發放，以貸款回收促進發放”的工作思路，嚴格貸前審核到位，深化貸后管理服務，確保貸款及時回收，穩步推進小額貸款工作實現良性循環，更好發揮推動創業促進就業作用，取得明顯成效。到2007年12月底，全市累計發放小額擔保貸款199976.5萬元，其中，2007年發放8325萬元。回收到期貸款8664萬元，回收率達99.4%，且提前還款者超過40％。直接扶持8526名下崗失業人員創業，共帶動21539人實現就業再就業，支持20戶勞動密集型企業招用1607名下崗失業人再就業。其中，2007年小額擔保貸款直接扶持創業和帶動就業人數占全市實現再就業下崗失業人員人數的47.5%。小額擔保貸款工作從過去的全省末位，2006年、2007年連續兩年貸款發放增幅和回收率兩項指標躍居全省第一。2006年底在全省率先實現擔保基金與發放貸款金額按1：5比例發放貸款。

一、嚴格貸前審核到戶

一是基層平臺專職人員調查摸底100%到戶。社區、街道（鄉鎮）設立專職經辦人，及時對轄區貸款申請人逐戶進行調查摸底，了解其家庭、經營場所和經營項目等情況，為符合條件者出具推薦書，并逐戶建立管理臺帳和個人信用檔案。二是擔保中心專職專崗貸前上門調查核實到戶100%。2004年底，在市、區勞動保障部門專門成立小額貸款擔保中心，專門負責小額擔保貸款工作。擔保中心內部設立經辦人、審核人、核保人，建立經、審、核分工負責制。每月上旬以街道（鄉鎮）為單位，按借款人申請時間順序，擔保中心派人逐筆逐戶，100%上門對借款人的情況進行貸前調查核實，對擔保人的就職單位、收入等情況100%核實，做到“七清”（即：家庭情況清、就業狀況清、社會關系清、誠信情況清、經營項目清、經營場所清、反擔保情況清）、“兩一致”（即：借款人、擔保人資料與調查核實情況一致）。調查核實后，市、區擔保中心將借款人、擔保人的情況進行匯總，并分類、分信用等級錄入小額擔保貸款信息庫，對借款人逐人建立個人信用檔案。同時，擔保中心對借款人、擔保人的情況在信息庫進行查詢核實，防止出現重復借款、超量擔保現象發生。對符合條件的，擔保中心與借款人、擔保人分別簽訂合同，及時提供擔保。對任何形式提供虛假信息的申請人、反擔保人，一經查實，列入擔保中心小額擔保中心黑名單，不再提供擔保。三是經辦銀行征信查詢核實把關到戶100%。經辦銀行每月由兩名專職人員對擔保中心承諾擔保的借款人進行征信系統查詢，對借款人的誠信情況再次逐人核實把關。

二、落實貸后管理服務到人

一是建立崗位負責制和績效激勵機制，落實貸后回訪率“雙百”。擔保中心工作人員實行貸款發放和回收崗位負責制，每月下旬對借款人組織開展回訪，保證每季度對借款人至少跟蹤回訪一次，回訪率達100%，并建立跟蹤服務檔案。社區、街道（鄉鎮）基層平臺每月對借款人回訪一次，回訪率達100%，并建立跟蹤服務檔案。為促進基層平臺高標準做好相關工作，建立推薦成功率、回訪服務率和貸款回收率與年終工作經費獎勵相掛鉤的機制，對推薦成功率90%以上，貸款回收率（逾期貸款三個月內）達100%，給予社區、街道（鄉鎮）回收額2%的獎勵。在回訪中，回訪人員堅持“以真情換真心”的服務理念，及時幫助借款人協調落實就業優惠政策，幫助解決實際困難，了解借款人的情況變化，指導、監督合理使用貸款。對出現影響還款能力的事項，回訪人要及時反饋并采取措施，控制防范貸款風險降到最低。為保證回訪率“雙百”落到實處，在跟蹤服務檔案上借款人、回訪人雙方對回訪情況簽字確認。二是建立借款人情況變更及時告知制度。要求借款人（或第三人）的個人住所、經營地址、工作單位等情況發生變化應提前或于變更發生之日起3日內通知社區、街道，并主動配合有關單位及時辦理相關手續。社區每月定期向市擔保中心報送借款人的情況。要求企業每季度定期向市擔保中心報送財務報表、生產經營狀況，發生分離、合并、財產或法定代表人變更及財務狀況等變化時應及時向市擔保中心報告。擔保中心對于未及時報告的借款人，經核實后記錄在案，納入對其信用等級評定的項目中。三是建立對在保項目的聯合監控管理制度。市擔保中心采取規范有效的擔保評審和在保監控管理措施及辦法，定期對擔保項目及反擔保物和反擔保人進行檢查，及時掌握貸款整體狀況。如發現資金損失或擔保風險加大，及時采取措施防范和化解風險，并通報經辦金融機構及街道、社區勞動保障機構，共同控制風險。銀行對有證據證明借款人有可能或已經惡意損失貸款的，停止支付賬戶上未使用的貸款，并提前收回部分或全部借款，同時書面通知市擔保中心，最大限度使貸款免受或減少損失。

三、保證貸款回收到日

摘要:2007年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。

關鍵詞:次貸危機;商業銀行;貸后風險管理

一、次貸危機對我國商業銀行的影響

2007年4月，美國新世紀金融公司申請破產，標志著次貸危機正式爆發。兩年來這場危機似乎仍沒有見底，甚至愈

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發全球金融風波。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業增加，經濟增長減緩。

首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業銀行的投資收益。其次，我國大型商業銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業的經營環境。銀行海外機構在當地開展業務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業的盈利將下降，部分中小企業甚至會面臨生存危機，我國商業銀行先前對此類企業發放的貸款的風險上升。

一、當前貸后管理中存在的主要問題

1.貸后管理的定義認知的偏差。貸后管理是指從貸款發放或其他信貸業務發生后直到本息收回或信用結束的全過程的信貸管理，包括貸后檢查、貸款風險分類、風險監管與預警、不良貸款管理、檔案管理、本息收回等。客戶經理認識上的偏差容易造成相關流程的缺失，比如對不良貸款管理處置的置后等。2.貸后管理意識薄弱。如不能按規定完成貸后工作，法人日常貸后管理四項工作、押品重估工作的置后，貸后管理報告流于形式，數據未及時更新，對財務指標等重大變化未引起關注，主動加以分析，報告前后不一致等情況；風險預警處置超期完成；時常發生正常貸款欠息等情況。

二、加強貸后管理的措施

1.強化信貸客戶部門盡職檢查。（1）突出強化貸后資金監控。（2）突出強化貸后現場檢查。建立貸后管理“十必核”制度。（3）強化信貸風險有效化解。2.強化信貸管理部門盡職監管。（1）切實強化在線監管。（2）加強現場監管檢查，切實提高現場監管檢查質量和效率。3.提高貸后管理例會效果。優化貸后管理例會審議內容，把大額用信客戶、風險客戶、高風險行業等作為審議重點，逐戶評價風險狀況，分析管理中存在的問題，研究針對性風險化解和加強管理措施。4.強化貸后管理質量的考核。為按時完成貸后管理各項工作，提高工作質量，支行先后出臺了相關文件，從而切實加快不良資產清收處置的進度及不良資產日常管理工作。臨海317000）

作者:詹文迅 單位:農行浙江臨海市支行

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

世界各國金融監管機構十分重視銀行風險的評價，因為商業銀行經營對象特殊，社會聯系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業銀行的資產中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

一、信貸風險成因解析

1.內因：商業銀行存在著制度上的缺陷

（1）信貸風險控制目標不明確。商業銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業務發展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產質量,以致信貸業務持續萎縮;或是無視信貸資產風險,盲目發放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風險制度執行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節,信貸人員做不出有深度的調查,對于企業提供的報表數據輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節,放松對貸款企業的后續管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜不易于操作。

（3）信貸風險控制廣度不夠。長期以來,國有商業銀行缺乏風險全程控制的理念,忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環節。

（4）信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上,發放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發放數量越大、質量越差則獎勵越多,而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。