風(fēng)險(xiǎn)管理范文10篇

醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在,不會(huì)隨著醫(yī)學(xué)的進(jìn)步而消除。隨著人們健康意識(shí)、維權(quán)意識(shí)的增強(qiáng)和法制建設(shè)的日益完善,醫(yī)療護(hù)理行業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。如何降低護(hù)理差錯(cuò)及糾紛的發(fā)生已成為護(hù)理管理者關(guān)注的重點(diǎn)。全面、全程的系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能真正做到降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)損害的發(fā)生率,最終促進(jìn)病人安全的大幅提升。本文就醫(yī)院的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行綜述。

1病人安全管理現(xiàn)狀

病人安全是最嚴(yán)重的全球性公共衛(wèi)生問(wèn)題,各項(xiàng)護(hù)理服務(wù)的最終目標(biāo)均是為了保障病人安全,提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量。國(guó)外有關(guān)護(hù)理安全管理研究較早、范圍廣,主要研究?jī)?nèi)容是護(hù)理安全管理理念、護(hù)理安全文化、護(hù)理不良事件報(bào)告系統(tǒng)等。美國(guó)質(zhì)量評(píng)估報(bào)告指出,應(yīng)制定安全執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)以提高衛(wèi)生保健人員執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn);制定病人安全目標(biāo)并執(zhí)行安全有效的操作規(guī)范;建立全國(guó)性差錯(cuò)報(bào)告系統(tǒng)[1]。英國(guó)成立國(guó)家病人安全中心,目標(biāo)是促進(jìn)醫(yī)療環(huán)境的公開(kāi)、公正,找出醫(yī)療護(hù)理服務(wù)制度的管理漏洞。日本研究者認(rèn)為,護(hù)理安全管理應(yīng)在護(hù)理部或護(hù)士長(zhǎng)的督導(dǎo)下,提高高年資護(hù)士參與安全管理的積極性[2]。我國(guó)關(guān)于病人安全的研究多集中在對(duì)病人安全現(xiàn)狀的研究、病人安全措施的實(shí)施、病人安全文化、護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理等,醫(yī)療機(jī)構(gòu)也開(kāi)展探討護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)體系的建立。醫(yī)務(wù)人員有關(guān)病人安全知識(shí)、在校教育和執(zhí)業(yè)后繼續(xù)教育明顯滯后,包括人文、技能、溝通等整體素質(zhì)有待提高[3]。

2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理程序

2.1護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),是護(hù)理人員正確實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。主要是對(duì)護(hù)理工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行系統(tǒng)動(dòng)態(tài)識(shí)別與分類(lèi)。包括風(fēng)險(xiǎn)感知和風(fēng)險(xiǎn)分析,同樣風(fēng)險(xiǎn)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的掌握也很重要。①風(fēng)險(xiǎn)感知是護(hù)理工作中面臨風(fēng)險(xiǎn)所表現(xiàn)的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和主觀判斷[4],其核心是明確各類(lèi)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素,主要維度有系統(tǒng)流程風(fēng)險(xiǎn)、護(hù)理人員風(fēng)險(xiǎn)、病人照護(hù)風(fēng)險(xiǎn)[5]。②護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程,主要是對(duì)收集的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行理解、質(zhì)疑、過(guò)濾、整合、存儲(chǔ)、甄別、調(diào)用、聯(lián)想[6]。2.2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)信息后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和嚴(yán)重程度進(jìn)行定性或定量的估計(jì),為選擇風(fēng)險(xiǎn)措施提供依據(jù),包括風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[7]。美國(guó)醫(yī)療機(jī)構(gòu)聯(lián)合評(píng)審委員會(huì)(JA-CHO)要求每家醫(yī)院對(duì)發(fā)生頻率高的風(fēng)險(xiǎn)事件運(yùn)用失效模式和效應(yīng)分析(FMEA)為評(píng)估工具,進(jìn)行前瞻性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估[8]。FMEA關(guān)鍵是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整合,確定失效模式,確定原因及其影響,再運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、可偵測(cè)程度和嚴(yán)重性計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先指數(shù)[9]。2.3護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)處理。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)處理是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容,針對(duì)各類(lèi)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。常用的風(fēng)險(xiǎn)處理方式有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、減輕風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)法律事項(xiàng)準(zhǔn)備[10]。①風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防:采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事件,如風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)、完善健全風(fēng)險(xiǎn)防范措施、倡導(dǎo)護(hù)理安全文化等[11]。②風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避:是通過(guò)放棄風(fēng)險(xiǎn)較大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)回避風(fēng)險(xiǎn)源,比如一項(xiàng)新技術(shù)新業(yè)務(wù)可能因?yàn)榧夹g(shù)不成熟等原因產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),可以通過(guò)暫時(shí)不開(kāi)展規(guī)避。③風(fēng)險(xiǎn)自留:風(fēng)險(xiǎn)造成的部分或全部損失醫(yī)院自行承擔(dān),主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率低、損失小的風(fēng)險(xiǎn)。④轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn):將全部或部分風(fēng)險(xiǎn)從一個(gè)主體轉(zhuǎn)移到另一個(gè)主體的方式。主要是將發(fā)生頻率低、損失大的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給職業(yè)保險(xiǎn)。目前,美國(guó)、澳大利亞、新西蘭均已建立完整的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度,且已實(shí)施。⑤減輕風(fēng)險(xiǎn):用各種辦法來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率和減少損失程度的行為,達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)降低。這是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方面。如監(jiān)督組織各項(xiàng)護(hù)理活動(dòng),消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性;貫徹健全護(hù)理管理制度、合理進(jìn)行人力資源配置等。⑥風(fēng)險(xiǎn)法律事項(xiàng)準(zhǔn)備:為病人提供的醫(yī)療護(hù)理服務(wù)過(guò)程中要維護(hù)病人及家屬的各項(xiàng)權(quán)益,履行告知義務(wù),具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)等。學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識(shí),熟知護(hù)理工作中的法律問(wèn)題,運(yùn)用法律手段維護(hù)護(hù)患雙方的合法權(quán)益,真正做到知法、守法、懂法、護(hù)法[12]。2.4護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的效果評(píng)價(jià)是指分析、檢查、修正和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)處理手段與預(yù)期目標(biāo)的契合程度,以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)。主要是分析風(fēng)險(xiǎn)處理效果和風(fēng)險(xiǎn)損失程度。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效益是否良好,是否是以最小的成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障。

3護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要探討科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理之間的內(nèi)在聯(lián)系，從闡述科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、方法等入手，研究將科技評(píng)估運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性。

關(guān)鍵詞科技評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理

1科技評(píng)估

1.1科技評(píng)估的概念

2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評(píng)估管理暫行辦法》將科技評(píng)估定義為“是指由科技評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)委托方明確的目的，遵循一定的原則、程序和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)、可行的方法對(duì)科技政策、科技計(jì)劃、科技項(xiàng)目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機(jī)構(gòu)、科技人員以及與科技活動(dòng)有關(guān)的行為所進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化咨詢(xún)和評(píng)判活動(dòng)”。從更廣泛的意義上來(lái)講，科技評(píng)估是對(duì)與科學(xué)技術(shù)活動(dòng)有關(guān)的行為，根據(jù)委托者的明確目的，由專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，按照專(zhuān)門(mén)的規(guī)范、程序，遵循適用的原則和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的方法所進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化判斷活動(dòng)。其結(jié)果要?dú)w結(jié)為能夠回答委托者特定目的評(píng)估結(jié)論和評(píng)估分析。

1.2科技評(píng)估的范疇

【摘要】目的探究重癥加強(qiáng)護(hù)理病房(ICU)護(hù)理管理中應(yīng)用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。方法90例ICU患者,按照護(hù)理所用方法分為對(duì)照組(38例)與觀察組(52例)。對(duì)照組患者行常規(guī)護(hù)理,觀察組患者在對(duì)照組基礎(chǔ)上行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理。觀察比較兩組治療效果。結(jié)果觀察組護(hù)理質(zhì)量評(píng)分及護(hù)理總滿意度比對(duì)照組高,差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)。結(jié)論ICU護(hù)理管理中應(yīng)用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的效果顯著,可提高護(hù)理人員操作熟練度等護(hù)理質(zhì)量與患者護(hù)理滿意度,值得臨床推廣應(yīng)用。

【關(guān)鍵詞】護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理；重癥加強(qiáng)護(hù)理病房；護(hù)理質(zhì)量；滿意度

重癥加強(qiáng)護(hù)理病房(ICU)屬于危重病癥患者的集中收治場(chǎng)所,因擔(dān)心療效或預(yù)后等因素,患者多存在焦慮、抑郁等負(fù)性情緒,需盡早采取有效治療與護(hù)理措施,以改善患者預(yù)后［1］。為探討ICU護(hù)理管理中應(yīng)用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的效果,本研究回顧性分析本院收治的90例ICU患者臨床資料。現(xiàn)總結(jié)報(bào)告如下。

1資料與方法

1.1一般資料

回顧性分析2014年7月~2015年7月本院收治的90例ICU患者臨床資料,按照護(hù)理所用方法分為對(duì)照組(38例)和觀察組(52例)。對(duì)照組男女比例20∶18,年齡18~76歲,平均年齡(46.26±9.13)歲；疾病類(lèi)型：5例重癥胰腺炎,8例腦出血,11例呼吸衰竭,14例復(fù)合傷；觀察組男女比例28∶24,年齡19~76歲,平均年齡(46.35±9.14)歲,疾病類(lèi)型；6例重癥胰腺炎,9例腦出血,15例呼吸衰竭,22例復(fù)合傷。兩組患者一般資料比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P>0.05),具有可比性。

1資料與方法

1.1一般資料

對(duì)2015年9月—2016年8月在該院產(chǎn)科接受治療護(hù)理的158例產(chǎn)婦開(kāi)展品管圈活動(dòng)，作為該次研究的一般資料。該次參與研究的患者都知情該次研究的方法和目的，并自愿提供研究信息同時(shí)簽定了知情同意書(shū)，此次效果研究已通過(guò)該院倫理委員會(huì)的審核與批準(zhǔn)。接受品管圈活動(dòng)管理的產(chǎn)婦年齡在20～39歲，平均年齡（26.7±6.3）歲，懷孕次數(shù)為1～3次，該次品管圈分成孕產(chǎn)婦護(hù)理、新生兒護(hù)理、健康宣教3個(gè)小組，各小組的成員均有2年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，工作年限超5年的超80%，且每組成員在所負(fù)責(zé)的品管圈小組內(nèi)臨床經(jīng)驗(yàn)豐富。

1.2方法

在該次研究之前該院產(chǎn)科護(hù)理工作未應(yīng)用過(guò)品管圈管理模式，護(hù)理管理措施在應(yīng)用品管圈活動(dòng)之后進(jìn)行了以下調(diào)整。1.2.1成立品管圈活動(dòng)小組各小組成立前，組織產(chǎn)科所有護(hù)理人員接受品管圈知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使其對(duì)品管圈有一定的了解，積極主動(dòng)參與本活動(dòng)。根據(jù)護(hù)理人員的個(gè)體情況和技能專(zhuān)項(xiàng)，由護(hù)士長(zhǎng)將其合理分配到孕產(chǎn)婦護(hù)理、新生兒護(hù)理、健康宣教3個(gè)品管圈小組內(nèi)，每個(gè)品管圈小組均包括1名副主任護(hù)師，3名主管護(hù)師，2名護(hù)師和4名護(hù)士，各組自由選出圈長(zhǎng)，2名主管護(hù)師作為該品管圈小組的督導(dǎo)。各小組根據(jù)所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目，收集2014年1月—2015年6月的產(chǎn)科護(hù)理資料并分析護(hù)理缺陷，辨別潛在的風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量影響因素，根據(jù)組內(nèi)討論等方式制定有效的護(hù)理策略[3]。1.2.2品管圈小組活動(dòng)（1）孕產(chǎn)婦護(hù)理品管圈小組活動(dòng)[4]：經(jīng)調(diào)查，在產(chǎn)婦身份識(shí)別有偏差、臨產(chǎn)孕婦的送房時(shí)機(jī)不準(zhǔn)、孕產(chǎn)婦隱私保護(hù)不良等為常見(jiàn)問(wèn)題，原因主要是護(hù)士技術(shù)不熟、責(zé)任感不強(qiáng)等。對(duì)此采取以下措施：①提高巡視頻次，及時(shí)處理緊急情況，密切觀察產(chǎn)婦狀態(tài)，看準(zhǔn)送房時(shí)機(jī)；②完善產(chǎn)婦信息的查對(duì)，要求護(hù)士嚴(yán)格核對(duì)信息，避免身份信息識(shí)別錯(cuò)誤，提高病歷書(shū)寫(xiě)質(zhì)量，充分尊重并保護(hù)孕產(chǎn)婦隱私；③在使用催產(chǎn)素時(shí)提高警惕、注意觀察并掌握孕產(chǎn)婦生產(chǎn)進(jìn)程，避免胎兒宮內(nèi)窘迫；④注意產(chǎn)后產(chǎn)婦的身體恢復(fù)，及時(shí)有效的進(jìn)行產(chǎn)后指導(dǎo)，幫助孕產(chǎn)婦解決問(wèn)題，減少產(chǎn)后并發(fā)癥的發(fā)生。通過(guò)滿意度調(diào)查表對(duì)工作進(jìn)行總結(jié)，小組每15d對(duì)統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行討論整理，肯定取得的效果，同時(shí)分析不足。全員探討，收集、整理大家提出新的意見(jiàn)和建議，并研討制定下一步的改進(jìn)措施，將成功經(jīng)驗(yàn)加入到標(biāo)準(zhǔn)化的管理。（2）新生兒護(hù)理品管圈小組活動(dòng)[5]：新生兒手圈、胸牌時(shí)常脫落是護(hù)理過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，通過(guò)組內(nèi)討論，此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生主要與孕產(chǎn)婦和家屬對(duì)手圈、胸牌重視程度不夠、護(hù)士沒(méi)有將手圈系緊、手圈本身質(zhì)量不穩(wěn)定有關(guān)，整改措施：①與本院采購(gòu)科溝通，購(gòu)買(mǎi)質(zhì)量過(guò)關(guān)的手圈和胸牌；②加大對(duì)護(hù)士的培訓(xùn)力度，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的為新生兒佩戴手圈，同時(shí)增佩足圈，雙重保險(xiǎn)；③強(qiáng)調(diào)手圈和胸牌對(duì)新生兒的重要性，不可隨意摘除，且注意避免其破損或脫落。（3）健康宣教品管圈小組活動(dòng)[5]：部分產(chǎn)婦對(duì)孕產(chǎn)知識(shí)的掌握不確切，為了更好地提供服務(wù)，品管圈小組：①通過(guò)查閱資料及自身的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)編制“孕產(chǎn)婦健康宣教資料”并在專(zhuān)家的指導(dǎo)下進(jìn)一步改進(jìn)，上交護(hù)理部，由其組織審定，并制作“健康教育路徑表”；②組織組員學(xué)習(xí)健康宣教的有關(guān)內(nèi)容及業(yè)務(wù)，并能有效的應(yīng)用到工作中，加強(qiáng)同孕產(chǎn)婦的溝通；③為保證健康宣教的有效性，對(duì)“健康教育路徑表”中的內(nèi)容、作用為孕產(chǎn)婦進(jìn)行詳細(xì)的講解，爭(zhēng)取孕產(chǎn)婦的積極配合；責(zé)任護(hù)士要根據(jù)要求，嚴(yán)格對(duì)孕產(chǎn)婦及家屬進(jìn)行有計(jì)劃性的教育并適時(shí)評(píng)價(jià)。品管圈每半個(gè)月調(diào)查孕婦及家屬對(duì)宣教內(nèi)容的掌握，認(rèn)真總結(jié)分析，并對(duì)內(nèi)容進(jìn)行不斷的完善，改進(jìn)實(shí)施方式等，確保健康宣教的有效性。

1.3觀察項(xiàng)目

一、商業(yè)銀行在利率方面的風(fēng)險(xiǎn)管控防范

由于利率市場(chǎng)的波動(dòng)，商業(yè)銀行將會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。要想對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，就必須要就需要準(zhǔn)確地分析當(dāng)前的基準(zhǔn)利率，對(duì)其期限結(jié)構(gòu)組成認(rèn)真研究然后對(duì)未來(lái)利率做出自己的預(yù)測(cè)。將目前商業(yè)銀行在利率方面的風(fēng)險(xiǎn)歸納總結(jié)，主要包括以下幾個(gè)方面首先，由資產(chǎn)負(fù)債不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題所引起的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，主要是在負(fù)債總量和期限結(jié)構(gòu)兩個(gè)方面的比例關(guān)系不和諧，這種商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡的狀況還是比較嚴(yán)重，信貸方面需求的縮減導(dǎo)致資金大量堆積，資金運(yùn)作的渠道受到限制；期限結(jié)構(gòu)上用短期存款來(lái)支持長(zhǎng)期貸款的情況比較普遍；利率結(jié)構(gòu)上，利率開(kāi)始向市場(chǎng)化，這樣容易使存款的成本不斷上升而信貸資產(chǎn)的利率不斷下降，存貸利差也隨之下降。其次，利率基差方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債兩者之間會(huì)存在一定的差距，即使差距降低到最小的時(shí)候，商業(yè)銀行的利息收入也極有可能因?yàn)榇尜J方面的利率調(diào)整幅度不一致而會(huì)有下降的風(fēng)險(xiǎn)可能，加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈，利率波動(dòng)加劇，利率基差風(fēng)險(xiǎn)變大。再次，因?yàn)榭蛻糇杂蛇x擇方面導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。每個(gè)客戶都有權(quán)利選擇對(duì)何時(shí)提取，如果提前提取定期存款的話，銀行利息就會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

一般情況下，利率下降，客戶為了獲得高利率就會(huì)保持定期存款，如果利率上升，客戶就會(huì)提前支取。一些借貸客戶在利率下降時(shí)，如果有能力就會(huì)提前還貸然后以比較低的利率來(lái)貸款，就容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)以上這些情況，在利率方面的風(fēng)險(xiǎn)控制管理可以從以下幾個(gè)方面入手：第一，我們要把定價(jià)機(jī)制和利率市場(chǎng)化結(jié)合起來(lái)構(gòu)建。商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展目標(biāo)。獲取最大利潤(rùn)而且能夠回收所付出的成本，還要把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度，就必須制定合理的價(jià)格，同時(shí)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)優(yōu)化。因此，商業(yè)銀行自身只有建立科學(xué)、合理的資金定價(jià)體系，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得有利地位，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)穩(wěn)步的發(fā)展。第二，建立完善自身的利率風(fēng)險(xiǎn)管控體系制度。主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，利率風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，利率風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等，對(duì)利率波動(dòng)進(jìn)行全程風(fēng)險(xiǎn)控制。第三，結(jié)合國(guó)內(nèi)外銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，研究出適合自己的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

二、商業(yè)銀行在信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)管控防范

我國(guó)信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)范圍不斷擴(kuò)大，很多人除了要還住房貸款、汽車(chē)貸款外，現(xiàn)在比較多的還有消費(fèi)品貸款、助學(xué)貸款等，信貸業(yè)務(wù)越來(lái)越多，隨之而來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也不斷顯露出來(lái)，諸如借貸人提前還貸、逾期不還等信用方面的風(fēng)險(xiǎn)，通貨膨脹、利率變化等市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)，批貸審查不嚴(yán)、貸后又未有效監(jiān)控等銀行自身管理引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，法律方面的風(fēng)險(xiǎn)等。

面對(duì)可能發(fā)生的一系列的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須建立自己的一整套防范風(fēng)險(xiǎn)的管理體系，具體可以從以下幾個(gè)方面把控：第一，針對(duì)提前還款情形設(shè)立提前還款罰息制。一般得借貸周期都會(huì)比較長(zhǎng)，但是利率的波動(dòng)會(huì)引發(fā)一定的風(fēng)險(xiǎn)，如利率下降時(shí)，消費(fèi)者會(huì)提前償還貸款，再以較低的利率來(lái)借貸新的債務(wù)。通過(guò)銀行來(lái)借貸新債償還舊債，銀行就需要重新安排資金，同時(shí)還會(huì)喪失還貸收益，所以我們必須要收取高于預(yù)定利率的罰息，才能彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)的損失。第二，對(duì)于借貸人可能不還款的情形建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自己發(fā)展戰(zhàn)略制定完善具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，如平時(shí)銀行信用狀況、薪資水平及穩(wěn)定性、資產(chǎn)狀況等，將此來(lái)作為放貸的標(biāo)準(zhǔn)，如果消費(fèi)信貸的話，還可以要求抵押物或者擔(dān)保人等，從根本上抑制信貸可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。第三，因?yàn)槔适袌?chǎng)化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以將利率實(shí)行浮動(dòng)和固定兩種模式相并行的制度，消費(fèi)者可以在這兩者之間自由進(jìn)行選擇，增強(qiáng)消費(fèi)者自身的風(fēng)險(xiǎn)與收益意識(shí)，將他們之間的業(yè)務(wù)往來(lái)規(guī)范化。而且各個(gè)商業(yè)銀行必須根據(jù)中國(guó)人民銀行的利率變化及時(shí)調(diào)整本行的利率，同時(shí)，可以通過(guò)在幫借貸人辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中收取一定的費(fèi)用的途徑來(lái)彌補(bǔ)銀行因?yàn)樾刨J零售業(yè)務(wù)付出的成本，可以是以手續(xù)費(fèi)或服務(wù)費(fèi)的方式。第四，建立健全銀行內(nèi)部信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先在貸前要對(duì)借貸人的基本情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，借貸后，還要對(duì)其進(jìn)行定期監(jiān)控管理，把握借貸人的動(dòng)態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)借貸人出現(xiàn)無(wú)法按時(shí)償還貸款的情形時(shí)，或者發(fā)現(xiàn)以前一些沒(méi)發(fā)現(xiàn)的不良信用記錄時(shí)，必須采取果斷的措施來(lái)補(bǔ)救，如列入黑名單、拒絕再次借貸等。而且還要不斷完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就是要從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查來(lái)嚴(yán)格把控，明確職責(zé)，規(guī)范操作。銀行內(nèi)部要建立專(zhuān)門(mén)的信貸業(yè)務(wù)辦理機(jī)構(gòu)，并且要做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制來(lái)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

一、保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)永恒的話題，保險(xiǎn)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效實(shí)施等重要作用，因此，是否實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險(xiǎn)需求的全球化，跨國(guó)公司基于其全球經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)計(jì)劃；另一方面表現(xiàn)為保險(xiǎn)人通過(guò)國(guó)際間的保險(xiǎn)資本運(yùn)作、對(duì)沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等迅速增長(zhǎng)的需求，在國(guó)際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險(xiǎn)，80年代人壽保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的以萬(wàn)能壽險(xiǎn)和變額壽險(xiǎn)為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化以及大量新型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來(lái)，處于前鋒地位的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及民間保險(xiǎn)組織，如安聯(lián)保險(xiǎn)等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理(IntegrateRiskManagement)、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具(AlternativeRiskTransfers)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險(xiǎn)保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)范疇，從而預(yù)示著未來(lái)保險(xiǎn)業(yè)的革命性變化。

(二)保險(xiǎn)資金面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大

隨著金融市場(chǎng)的創(chuàng)新與融合，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類(lèi)投資、從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)拓展到境外市場(chǎng)，保險(xiǎn)資金特別是壽險(xiǎn)業(yè)資金面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜。例如，壽險(xiǎn)保單存續(xù)期一般都長(zhǎng)達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險(xiǎn)資金，對(duì)利率的變動(dòng)非常敏感，市場(chǎng)利率的微小波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的較大變動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險(xiǎn)資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國(guó)債和金融債余額分別達(dá)到3674億元和2416億元，債券資產(chǎn)占保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的28.4%上升到2006年的55.2%，保險(xiǎn)公司持有的企業(yè)債、銀行次級(jí)債、國(guó)債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國(guó)債等債券收益率大幅下降的背景下，保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。據(jù)測(cè)算，1999年以前的保單會(huì)導(dǎo)致我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險(xiǎn)業(yè)利差損總額超過(guò)720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險(xiǎn)公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時(shí)間。而權(quán)益類(lèi)投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險(xiǎn)巨大，給許多公司帶來(lái)幾億、以至幾十億金額的損失，如德國(guó)哥達(dá)保險(xiǎn)公司、克羅尼亞保險(xiǎn)公司、漢諾威再保險(xiǎn)股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)資金運(yùn)用是非常重要的。

摘要：在當(dāng)今社會(huì)簽訂項(xiàng)目合同是非常常見(jiàn)的一件事情，而合同風(fēng)險(xiǎn)管理也是現(xiàn)在非常熱門(mén)的一個(gè)研究問(wèn)題。我們通過(guò)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的因素影響作為分析，并通過(guò)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具風(fēng)險(xiǎn)控制的工具以及一些能夠解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的方法，來(lái)進(jìn)行對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)管理。在企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中，涉及到簽訂合同的時(shí)候非常多，而不同的合同所面對(duì)的合同風(fēng)險(xiǎn)也是不一樣的。企業(yè)在以前的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)這一問(wèn)題并不是十分的看重，同時(shí)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的管理也有很多不足的地方。對(duì)這個(gè)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)也并不全面，因此可能會(huì)由于合同風(fēng)險(xiǎn)的不同，給企業(yè)造成的損失也不同。本文希望針對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)這一項(xiàng)目，在企業(yè)當(dāng)中的現(xiàn)狀，不同的合同面臨的風(fēng)險(xiǎn)高低做以分析，并且提供有關(guān)的解決方案，希望能通過(guò)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，降低企業(yè)所面臨到的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，增加企業(yè)的盈利能力。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目合同；風(fēng)險(xiǎn)管理；盈利能力

1合同管理在日常經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的作用

項(xiàng)目合同是針對(duì)于企業(yè)雙方對(duì)于權(quán)責(zé)認(rèn)知的一個(gè)明確的書(shū)面認(rèn)定，通過(guò)雙方簽訂合同認(rèn)定雙方的權(quán)責(zé)關(guān)系[1]。并且針對(duì)于該項(xiàng)目相關(guān)的工期。相關(guān)材料的供應(yīng)相關(guān)。前款進(jìn)行約定和協(xié)商，并定制出書(shū)面的文件，雙方必須要遵守的一個(gè)具有法律效益的文件，因此項(xiàng)目合同管理是在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中起著非常重要的作用的一個(gè)環(huán)節(jié)。對(duì)于合同的管理工作。一定是能夠提高企業(yè)自身的盈利能力。按照合同所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，篩選過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目合同。上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)審批，再由領(lǐng)導(dǎo)慎重做決定是否應(yīng)該簽訂此份合同，以免增加企業(yè)自身的壞賬水平，導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)[2]。但是由于企業(yè)日常的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)是非常繁多并且復(fù)雜的。可能有一些因素，我們?cè)诤炗喓贤臅r(shí)候并不能明確。簽訂到細(xì)節(jié)。對(duì)于細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和規(guī)定，這種細(xì)節(jié)方面的理賠問(wèn)題，合同管理人員需要在合同的簽訂開(kāi)始時(shí)就對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行整體的評(píng)估和對(duì)合同細(xì)致的分析。這樣出現(xiàn)類(lèi)似這種合同中沒(méi)有標(biāo)明的情況，我們要及時(shí)做出調(diào)整。在前期的分析考慮當(dāng)中，需要把這些不可控的因素都考慮在內(nèi)，做好企業(yè)自身的壞賬計(jì)提準(zhǔn)備，看企業(yè)是否有風(fēng)險(xiǎn)能夠應(yīng)對(duì)這樣的壞賬水平。因此我們說(shuō)，合同管理在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的作用是非常重要的。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把控，我們應(yīng)該更加的細(xì)致。要做到不過(guò)低或過(guò)高的估計(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)做好良好的保證。

2合同簽訂存在的風(fēng)險(xiǎn)

合同在簽訂的時(shí)候就需要簽訂施工的工程范圍[3]、施工的工期以及施工當(dāng)中所需要的材料。工程質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)要求工程的造價(jià)以及有關(guān)的一些條款。在簽訂的過(guò)程當(dāng)中，負(fù)責(zé)合同的相關(guān)管理人員需要對(duì)合同的細(xì)致內(nèi)容做以分析。編寫(xiě)針對(duì)所簽訂的內(nèi)容做好實(shí)地的調(diào)研以及可行性報(bào)告。確保這個(gè)合同簽訂是公正有效并且能夠?qū)嵤┑摹Ｔ诩s定的時(shí)間內(nèi)是可以達(dá)成的。這樣的合同我們才能夠真正的去履行。一般現(xiàn)在合同的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾個(gè)類(lèi)別：對(duì)于合同的工期約定不夠明確，由于項(xiàng)目所執(zhí)行的時(shí)間是有一定的波動(dòng)性的。因此我們?cè)诤炗喓贤臅r(shí)候，針對(duì)合同所要交工的期限，應(yīng)該做以比較明確的規(guī)定。應(yīng)該包含提前支付的折扣和延后支付的條件。針對(duì)于賒銷(xiāo)這一類(lèi)的合同簽訂，我們應(yīng)該對(duì)對(duì)方公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用等級(jí)做好分析。根據(jù)該公司近年來(lái)的業(yè)務(wù)狀況分析，是否能夠有相對(duì)應(yīng)的信用等級(jí)，讓我們來(lái)進(jìn)行賒銷(xiāo)賒購(gòu)的合同簽訂。其次針對(duì)結(jié)算方面合同的簽訂也會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)。在合同簽訂的過(guò)程當(dāng)中，我們要認(rèn)真的檢查結(jié)算的條款，看是否是一次性結(jié)算或者是分期結(jié)算，是用什么樣的方式進(jìn)行結(jié)算。其次是工程的質(zhì)量，在簽定合同的過(guò)程當(dāng)中，我們可能無(wú)法針對(duì)于具體某一項(xiàng)的工程質(zhì)量[4]。嚴(yán)格的規(guī)定，但是我們?cè)谙嚓P(guān)的條款當(dāng)中一定要有體現(xiàn)，以避免公司承擔(dān)不必要的損失。將公司的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，工期降到最短。這樣對(duì)于公司的運(yùn)營(yíng)是有利的，并且這樣的合同風(fēng)險(xiǎn)也是比較低的。因此針對(duì)于項(xiàng)目合同的一些相關(guān)條款，我們一定要做好檢查做好檢測(cè)。必要的時(shí)候向第三方申請(qǐng)鑒定業(yè)務(wù)。要保證將合同的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，以保證企業(yè)的利益最大化。

摘要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及信息技術(shù)發(fā)展迅猛的環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也出現(xiàn)了相應(yīng)的變化，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)更容易出現(xiàn)不確定性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。基于此，筆者首先分析了理財(cái)柔性的內(nèi)涵與特點(diǎn)，簡(jiǎn)單介紹了企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，然后給出了基于理財(cái)柔性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，意在通過(guò)理財(cái)柔性系統(tǒng)找出企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中的不確定性，規(guī)避財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：理財(cái)柔性;財(cái)務(wù)戰(zhàn)略;風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著企業(yè)外部環(huán)境復(fù)雜性的提升，傳統(tǒng)的理財(cái)觀念以及理財(cái)方法根本不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理的要求，很容易導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)柔性應(yīng)運(yùn)而生，這種綜合防控方法可以使企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)能夠迅速應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的順利完成，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，對(duì)基于理財(cái)柔性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理分析是很有必要的。

一、理財(cái)柔性及財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理分析

(一)理財(cái)柔性概述。企業(yè)的宏觀環(huán)境以及微觀環(huán)境都會(huì)受到信息變化的影響，以此對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理造成影響，很容易使企業(yè)的多項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)具備較高的不確定性，從而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)需要構(gòu)建完善的理財(cái)系統(tǒng)用于不確定風(fēng)險(xiǎn)的管理，這種通過(guò)系統(tǒng)方法管理企業(yè)金融活動(dòng)環(huán)境變化導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，就被稱(chēng)作理財(cái)柔性。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制管理而言，理財(cái)柔性屬于較為全面的財(cái)務(wù)體系，具備以下特點(diǎn)：第一，適應(yīng)性，基于理財(cái)柔性的管理系統(tǒng)能夠根據(jù)企業(yè)市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行相應(yīng)的變化，有助于企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中不確定性的管理，能夠快速?gòu)氖袌?chǎng)中獲取企業(yè)需要的信息以及資源。第二，效率性，從本質(zhì)角度而言，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理屬于資金活動(dòng)，需要具備較高的效率才能夠獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失，基于理財(cái)柔性的管理系統(tǒng)可以提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及解決問(wèn)題的速度，大大提高了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的靈活性。第三，完整性，基于理財(cái)柔性的管理系統(tǒng)包括融投資子系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)、利潤(rùn)分配系統(tǒng)，這四種子系統(tǒng)構(gòu)成了完整的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。第四，及時(shí)性，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)或者環(huán)境出現(xiàn)變化時(shí)，基于理財(cái)柔性的管理系統(tǒng)能夠迅速反應(yīng)，及時(shí)抓住解決問(wèn)題的機(jī)會(huì)，有助于企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。(二)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理概述。企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效整合，涉及到企業(yè)的融投資策略、資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整、資本收益的最大化以及投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避等多個(gè)方面，是企業(yè)根據(jù)當(dāng)下內(nèi)外部環(huán)境狀況制定的促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略。在企業(yè)戰(zhàn)略中，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理占據(jù)十分重要的地位，和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)息息相關(guān)。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理需要納入到總體戰(zhàn)略管理中，最終目標(biāo)在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)的動(dòng)態(tài)平衡，營(yíng)造良好的環(huán)境，提高企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的效率以及質(zhì)量。就企業(yè)發(fā)展而言，合理的資本結(jié)構(gòu)能夠降低企業(yè)的成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，有助于企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升;而不合理的資本結(jié)構(gòu)則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資源受到損失，從而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)造成不利影響。因此，企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理時(shí)，需要提高對(duì)資本結(jié)構(gòu)的重視，合理規(guī)避財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的管理水平。

二、基于理財(cái)柔性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

一、中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.從總體上看，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，風(fēng)險(xiǎn)管理理念不強(qiáng)。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能還基本上沒(méi)有被融于保險(xiǎn)企業(yè)管理中，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)基本上還是財(cái)務(wù)型控制被動(dòng)經(jīng)營(yíng)。第二，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體決策和保險(xiǎn)公司決策在相當(dāng)程度上缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保險(xiǎn)的粗放型經(jīng)營(yíng)、以保費(fèi)收入作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的硬招標(biāo)的決策思路對(duì)目前的保險(xiǎn)發(fā)展仍起著決定性作用。第三，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保險(xiǎn)信用等級(jí)評(píng)定缺乏有效的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)融資的方式相當(dāng)有限。許多保險(xiǎn)公司根本就沒(méi)有防災(zāi)防損部門(mén)，在有防災(zāi)防損部門(mén)的企業(yè)中，其人力與財(cái)力的配備不足。第四，在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，事后控制為主要控制方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制重視不夠。第五，在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，主要還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動(dòng)性和前瞻性，監(jiān)管重點(diǎn)仍在費(fèi)率等問(wèn)題上，對(duì)關(guān)系到保險(xiǎn)公司償付能力、風(fēng)險(xiǎn)資本比率、再保險(xiǎn)安排、資產(chǎn)配置等內(nèi)容監(jiān)管力度不夠。

2.較為注重顯性風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)隱性風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠。

第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)量，忽視保險(xiǎn)發(fā)展的質(zhì)。由于我國(guó)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立主要是根據(jù)保費(fèi)收入增加額為依據(jù)的，保險(xiǎn)法規(guī)和保儉監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)地位的過(guò)份強(qiáng)調(diào)在一定程度上導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)公司把保費(fèi)的追逐作為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。保險(xiǎn)公司在實(shí)際展業(yè)中，重保費(fèi)，輕理賠；在保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，以保險(xiǎn)價(jià)格進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，盲目承保、劣質(zhì)承保并存；在保險(xiǎn)險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)上，以占取市場(chǎng)份額作為主要手段，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的管理控制重視不足。

第二，在保險(xiǎn)發(fā)展導(dǎo)向上，某些方面還存在著保險(xiǎn)決策和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的短期行為，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展及保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)性研究不夠；在公眾對(duì)保險(xiǎn)的信任度方面，保險(xiǎn)業(yè)未能充分重視惡性競(jìng)爭(zhēng)、保險(xiǎn)中介制度混亂、保險(xiǎn)欺騙對(duì)社會(huì)公眾產(chǎn)生不度影響；在制度法律建設(shè)方面，對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)重視不夠，一方面表現(xiàn)在保險(xiǎn)法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險(xiǎn)法已不能完全適應(yīng)開(kāi)放條件下保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，一個(gè)有效的保險(xiǎn)法律體系還未基本形成；在保險(xiǎn)文化建設(shè)方面，保險(xiǎn)公司文化建設(shè)滯后，保險(xiǎn)文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險(xiǎn)公司的形象度和美譽(yù)度構(gòu)建急需加強(qiáng)。

隨著銀行業(yè)對(duì)信息技術(shù)的依賴(lài)程度日益提升，信息科技風(fēng)險(xiǎn)亦隨之上升。信息科技風(fēng)險(xiǎn)具有影響范圍廣、突發(fā)性強(qiáng)、技術(shù)含量高、復(fù)雜度高、隱藏性深等特點(diǎn)，直接影響商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，關(guān)乎商業(yè)銀行聲譽(yù)、金融安全和社會(huì)穩(wěn)定，是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。如何在快速推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)的同時(shí)，加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，減少或杜絕銀行因信息科技而給自身或客戶帶來(lái)?yè)p失，是銀行目前信息化建設(shè)需要研究的重要課題。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀作為第一家從農(nóng)信社成功改制的北京農(nóng)商銀行，與四大行及股份制商業(yè)銀行相比，信息科技基礎(chǔ)十分薄弱。

近幾年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)高度重視下，我們加大了信息科技建設(shè)的推進(jìn)力度，大大縮小了與同業(yè)科技差距：建成了現(xiàn)代化、高標(biāo)準(zhǔn)的信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心，初步形成同城生產(chǎn)和災(zāi)備兩中心模式；全面開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)改造，將廣域網(wǎng)三級(jí)架構(gòu)改為二級(jí)架構(gòu)，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配置2條專(zhuān)線，分別直接上聯(lián)生產(chǎn)中心和同城災(zāi)備中心，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)網(wǎng)進(jìn)行物理隔離，增強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性；建設(shè)完善了網(wǎng)上銀行、銀行卡系統(tǒng)、資金債券系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)，形成了結(jié)構(gòu)清晰、業(yè)務(wù)功能基本滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理需要的應(yīng)用系統(tǒng)體系。相對(duì)于信息化建設(shè)發(fā)展水平的快速提高，我行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平略顯滯后，也與監(jiān)管當(dāng)局的要求存在一定的差距。開(kāi)發(fā)測(cè)試體系建設(shè)需進(jìn)一步完善，代碼質(zhì)量管理、Bug管理、開(kāi)發(fā)過(guò)程管理、測(cè)試管理需進(jìn)一步加強(qiáng)；系統(tǒng)運(yùn)行管理有待改進(jìn)，生產(chǎn)系統(tǒng)監(jiān)控和流程管理自動(dòng)化管理手段不足，邏輯訪問(wèn)控制有待加強(qiáng)；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理及應(yīng)急體制建設(shè)有待加強(qiáng)，應(yīng)制訂全行性的業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃及應(yīng)急演練方案，并定期更新，切實(shí)發(fā)揮相關(guān)部門(mén)職能，按要求組織開(kāi)展應(yīng)急預(yù)案的演練，提高應(yīng)急演練的有效性和覆蓋面。李秀生:北京農(nóng)商銀行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系涵蓋開(kāi)發(fā)測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)、設(shè)備管理、安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面計(jì)31項(xiàng)制度，每年進(jìn)行一次評(píng)估和修訂，并在全行范圍內(nèi)印發(fā)執(zhí)行，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展為了提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平，北京農(nóng)商銀行根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合信息科技建設(shè)實(shí)際情況，不斷完善科技風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，初步建立了科技風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效預(yù)防和消除了科技風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，確保了生產(chǎn)安全穩(wěn)定運(yùn)行和信息安全。

1.完善信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，明確信息科技風(fēng)險(xiǎn)“三道防線”的職責(zé)。成立了信息科技管理委員會(huì)，除了審議信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃、推動(dòng)信息科技建設(shè)的職能外，著重加強(qiáng)審議信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理、信息安全策略、信息安全重大事項(xiàng)和信息安全評(píng)估報(bào)告等科技風(fēng)險(xiǎn)管理職能，強(qiáng)化了科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中高層的推動(dòng)作用；設(shè)置了首席信息官，直接參與跟信息科技運(yùn)用有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展決策，確保信息科技各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展和落實(shí)；形成了由信息科技部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及審計(jì)部門(mén)組成的信息科技風(fēng)險(xiǎn)“三道防線”。

2.持續(xù)建立健全信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。對(duì)現(xiàn)有信息科技制度體系進(jìn)行了整體評(píng)估，重新梳理確定信息科技制度體系架構(gòu)，建立包括制度、實(shí)施細(xì)則及技術(shù)規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)）三層架構(gòu)的制度體系。同時(shí)規(guī)范對(duì)現(xiàn)有制度的管理，形成了《信息科技制度匯編》，涵蓋開(kāi)發(fā)測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)、設(shè)備管理、安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面計(jì)31項(xiàng)制度，每年進(jìn)行一次評(píng)估和修訂，并在全行范圍內(nèi)印發(fā)執(zhí)行，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，有效指導(dǎo)信息化建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。

3.事前、事中、事后管理并重，提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，防范于未然。持續(xù)對(duì)全體科技員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的高度敏感性和責(zé)任心，積極向員工傳導(dǎo)遵守法律法規(guī)和實(shí)施內(nèi)部控制的重要性，培養(yǎng)員工的誠(chéng)信和道德，規(guī)范員工職業(yè)行為，從源頭上控制、減少潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是健全內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范事中管理。科學(xué)合理設(shè)置科技崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限，建立了逐級(jí)授權(quán)和審批機(jī)制，并制定相應(yīng)控制措施；規(guī)范崗位操作流程，重要操作如版本遷移、數(shù)據(jù)修改等實(shí)行雙人制，一人操作，一人復(fù)核，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)重視利用技術(shù)手段來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，如批量作業(yè)自動(dòng)化系統(tǒng)、系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)的建成有效地提升了系統(tǒng)運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和檢查，持續(xù)督促、跟蹤整改，深入挖掘信息科技運(yùn)行及管理存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，制訂整改措施并積極整改。建立內(nèi)部定期專(zhuān)項(xiàng)檢查機(jī)制，根據(jù)每年年初制訂檢查計(jì)劃，進(jìn)行檢查，詳細(xì)記錄檢查結(jié)果，建立風(fēng)險(xiǎn)整改臺(tái)賬，定期對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督及跟蹤。除加強(qiáng)上述自查工作之外，還積極配合監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)展各項(xiàng)檢查，積極借助外部的力量幫助發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找隱患，從而提升科技風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

4.加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，強(qiáng)化信息安全管理。完成了信息安全體系規(guī)劃，建立科學(xué)合理的信息安全體系框架，制定較為完善的信息安全策略；通過(guò)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)邊界控制、內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)隔離、全面病毒防護(hù)、桌面系統(tǒng)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分級(jí)與使用保護(hù)等系列安全項(xiàng)目，建設(shè)形成覆蓋數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)安全和應(yīng)用安全的綜合信息安全體系，確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全和客戶信息安全，防范科技風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)的工作重點(diǎn)通過(guò)以上科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，有效消除和防范了科技運(yùn)行及科技管理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，近幾年我行未發(fā)生信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件，科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平和防控能力得到顯著提升。針對(duì)目前科技風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，未來(lái)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)將體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。