負債監管范文10篇

資產負債匹配風險,主要指由于利率波動和通貨膨脹對資產和負債的影響程度不同,造成資產負債在總額和時間結構上存在缺口,導致保險業清償能力不足的風險。而資產負債管理則是針對保險業存在的資產負債匹配風險進行分析和控制,同時結合資產風險、定價風險及其他風險的相關性,在參考整個保險企業的經營管理目標下進行綜合分析,并達到預測和控制企業整體風險的目的,為企業總體目標提供決策依據。

在保險企業的資產負債表中,其結構與一般企業是相同的,都是資金來源=資金占用即資產=負債+所有者權益。但其資產與負債方的具體構成卻有別于一般的企業,其中的各種準備金尤其是各種責任準備金成為保險企業資產負債表的主要項目。這是由保險業經營的特殊性所決定的,保險業所承擔的保險責任決定了其在將來必須做出償付,因此當前所收取的保費并不能成為其已實現的收益,而是必須按規定提取相應的準備金以備賠付之用。責任準備金的計提通常是按照賠付和保費收入等價原則,在給定的預定利率和出險概率的前提下得出的,因此責任準備金通常是確定的,并且各種責任準備金也成為了保險企業投資資金的主要來源。但保險事故的發生是隨機的,雖然可以估算其概率分布,可仍具有極大的不確定性,同時市場利率的不斷變化和投保人投資意向的變化,以責任準備金維持未來償付的平衡關系可能被打破。保險業實際發生的償付資金流的不確定性同時也必定影響資產方的資金流向。因此我們不能僅僅通過資產負債的靜態平衡來衡量保險企業某個時點上的財務狀況,而是要動態地觀察和研究保險企業資產負債問題。

一、我國保險業資產負債管理中存在的問題

1.從外部環境來分析

(1)保險資金與資本市場弱對接。我國保險市場與資本市場的深度融合與互動發展還受到很大的限制,從而導致保險業的資產負債管理缺乏充分的市場基礎,無法實現全面的風險分散。目前的投資結構也使得我國保險業的投資收益遠遠低于國際水平,在已經全面開放的國內保險市場上,投資收益的弱勢讓我國的保險業面臨著巨大的競爭壓力。同時,隨著經濟一體化的出現和保險業的不斷發展,我國保險業這種傳統保守的投資結構不但不能保證資金的安全性,反而加劇了保險資金的利率風險。

(2)投資環境受到限制,資金運用渠道狹窄。保險投資環境的限制與資金運用渠道的狹窄,導致保險業存在嚴重的資產負債匹配風險。我國目前保險業的資金大部分都流向了銀行業和國債市場。雖然這兩年,保險業的投資渠道得到不斷地擴展,并且可以直接進入A股市場進行股票交易。但監管部門同時也對保險業進入這些投資渠道進行了嚴格的限制。如保險業不能投資在過去12個月內漲幅超過100%的股票。同時,我國資本市場本身就發育得不完善,提供的金融產品的質量都不是很高。這造成了我國的保險資金在這些投資渠道找不到合適其資產負債特色的投資組合。

一資產負債管理介紹

資產負債管理,就是商業銀行對所有資產負債的類型、數量以及資產負債的總量、比例等做出決策的一種綜合性資金管理的科學方法。其實質是對銀行資產負債表中各項目的總量結構進行計劃、安排和控制,在保證資金使用安全性、流動性的前提下,以最少的耗費獲取最佳的收益。在歷史發展過程中,它經歷了資產管理、負債管理、資產負債管理和資產負債表管理等階段。從20世紀80年代開始,隨著資本市場的日益發展,對資產負債表的管理已經成為商業銀行提高競爭能力的重要手段。

二國際金融危機暴露了資產負債管理理論的缺陷

2007年開始的金融危機給世界經濟與金融體系帶來巨大損失。眾多專家和學者在分析其原因時指出:商業銀行奉行的資產負債管理理論在金融危機發生和發展過程中起了推波助瀾的作用。因為,資產負債管理導致金融機構高杠桿化經營,這為國際金融危機的爆發和蔓延埋下了隱患。從這次金融危機中可以明顯地感覺到,資產負債管理理論尤其是其發展到資產負債表管理階段存在著明顯的缺陷。

(一)隨著資產負債管理理論與實踐發展到資產負債表業務管理階段,金融機構擺脫了存款增長放緩對資產業務的制約,使得金融機構進入了高杠桿經營的階段。而這種經營模式也是一把“雙刃劍”。如果經營得當,其股本收益率會十幾倍甚至幾十倍地增長;但如果經營出現失誤,其股本收益率的虧損也會十幾倍甚至幾十倍地放大,大大降低了金融機構的風險承受能力。

(二)建立在現代金融理論基礎上的資產負債管理技術,是以統計學意義上的大數定律為依據的,并且使用很多的參數設置以衡量資產與負債的風險收益情況,這比較適用于正常運行的金融市場。但金融市場一旦出現大幅波動,那么資產負債管理中的很多參數設置就會出現與實際不符的情況,資產負債管理技術也就會失去其控制風險、提高收益的功能與作用。

一、我國償付能力監管框架體系

2008年中國保監會公布了《償付能力管理規定》，其中明文規定償付能力監管的核心就是償付能力額度監管，不再使用之前的監管財務指標監管。償付能力額度監管的實質就是對資本數量的要求。償付能力額度監管類似與銀行資本金的充足性監管，是一個相對數概念①。它強調保險公司的認可資產與認可負債的差額，也即是償付能力額度必須保持在最低償付能力額度之上，一旦實際償付能力額度低于最低償付能力額度，監管機構將根據保險公司償付能力管理規定采取相應措施。

（一）實際資本

《償付能力管理規定》第八條明確規定：保險公司的實際資本，是指認可資產與認可負債的差額。其中，認可資產是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的資產。認可負債是保險公司在評估償付能力時依據中國保監會的規定所確認的負債。

認可資產采用列舉法進行償付能力報告，其認可資產數額采用比例法確認。也即保監會綜合考量每項資產的潛在風險和流動性，對每項資產規定一定的認可比例，各保險公司根據認可比例確定各項資產的認可資產數額。目前保監會認定的認可資產主要有現金及流動性管理工具、投資資產、應收及預付款和在子公司、合營企業、聯營企業中的權益以及其他固定資產等。

認可負債的確認主要是采用法定評估標準進行評估確認，其中各項負債的評估標準也是由保監會事先確定。認可負債主要包括準備金負債和非準備金負債、獨立賬戶負債以及或有負債。

2．流動性監管側重于指導性，硬性指標規定較少。

要確保流動性監管有效，必須注意監管針對性與靈活性緊密結合，這要求監管當局對銀行流動性監督檢查時考慮銀行所處具體環境和所面臨風險，對法定比率適當調整。例如美聯儲在其所制定的駱駝評級制度中，具體評估因素和評級標準均是定性的，沒有定量的要求。英聯邦國家監管當局流動性監管也少見正式的比率或指標。相比之下，在西方各主要工業國中，日本和法國較多使用定量的流動性監管指標。從總的趨勢分析，各國監管當局以考核銀行資產負債結構和利率期限結構搭配是否合理兩個方面為基礎對其流動性系統評價，同時注意每個銀行的實際情況和特點，提高針對性與靈活性。

3．對流動性的監管兼顧資產和負債兩個方面。

比如，美國聯邦儲備局對商業銀行實施流動性監管時考慮的5個因素中，除了一個因素涉及資產的變現能力外，其余四個因素均與負債流動性管理有關，包括：存款的構成及其穩定性、對利率敏感性資金的依賴程度及借入資金的頻率和數量、負債結構、融資能力。

綜上所述，各國監管當局都從本國實際出發對銀行經營活動進行限制，要求其在維持盈利性的基礎上保持適當的流動性資產或減少一定的流動性負債，同時在控制風險的前提下，鼓勵銀行增加長期負債，減少短期資產。流動性比例管理的范式是一個指標體系，但流動性比例畢竟只是銀行流動性風險的預警指標，對流動性指標的監管并非外資銀行流動性監管制度的全部，銀行自身有效的流動性管理措施才是防范流動性風險的關鍵。

我國對外資銀行流動性監管的相關規定

編者按：本文主要從適應銀行業經營模式多樣化的探索，鼓勵銀行差異化經營；淡化存貸比管理，轉向資產負債全面匹配的資產負債管理；關注現金流狀況，根據金融市場發展新趨勢合理設置流動性監管指標，真實反映流動性風險；突出研究金融機構償債能力，適當控制杠桿比率；客觀看待全球銀行業監管強調提升資本充足率的趨勢進行論述。其中，主要包括：商業銀行加強風險管理、健全內部控制、提升經營管理水平起到促進作用、中國的銀行業在全球金融危機中經受了考驗、監管部門設定的監管指標體系對于所有銀行都是一致的、引導整個銀行體系總體的信貸投放保持合理節奏是有現實合理性的、流動性風險是金融危機以來監管部門一直高度關注的風險類別之一、有些負債表面上看即期到期，需要立即償付等，具體請詳見。

摘要：隨著金融市場環境的不斷變化，當前銀行監管的一些指標還有動態調整的空間。中國的銀行監管部門所設置的銀行監管指標體系，在總結此前中國銀行業監管經驗的基礎上，吸收了巴塞爾新資本協議的基本框架，涵蓋信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各方面，以及風險識別、風險計量、風險補償、風險控制和風險報告等各流程，對于商業銀行加強風險管理、健全內部控制、提升經營管理水平起到促進作用。

關鍵詞：銀行監管，指標體系，巴塞爾，新資本協議

中國的銀行監管部門所設置的銀行監管指標體系，在總結此前中國銀行業監管經驗的基礎上，吸收了巴塞爾新資本協議的基本框架，涵蓋信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各方面，以及風險識別、風險計量、風險補償、風險控制和風險報告等各流程，對于商業銀行加強風險管理、健全內部控制、提升經營管理水平起到促進作用。隨著金融市場環境的不斷變化，當前銀行監管的一些指標還有動態調整的空間。具體來說，表現在以下幾個方面。

中國的銀行業在全球金融危機中經受了考驗，與中國銀行業監管的專業水準迅速提升直接相關。對中國的銀行業來說，銀行監管部門的監管指標具有顯著的影響力，在很大程度上直接影響到銀行的資產負債組合，進而影響社會的金融資源配置狀況。

一、適應銀行業經營模式多樣化的探索，鼓勵銀行差異化經營

近年來，隨著利率市場化的推進、金融脫媒的深化以及金融科技的興起，商業銀行負債業務復雜程度日益上升，管理難度加大。部分銀行為追求規模擴張，盲目吸收存款，造成線上違規吸儲、線下高息攬儲等亂象，一定程度上擾亂了銀行業負債業務的拓展秩序，也給金融體系帶來風險隱患。在此背景下，2021年3月，銀保監會《商業銀行負債質量管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定了負債業務管理評價標準，構建了全面、系統的負債業務管理和風險控制體系，旨在推動商業銀行強化負債業務管理、夯實負債質量。相比大型銀行，中小銀行客戶基礎薄弱，資金來源相對受限，負債業務拓展策略相對激進；同時，部分中小銀行負債管理及風險控制體系尚不健全，在監管強化的背景下，相對于大型銀行將面臨更大的規范與調整壓力。我們通過分析中小銀行負債質量現狀，結合《辦法》中的負債質量管理要求，提出中小銀行完善負債業務管理的建議，以期為中小銀行加強負債管理、優化負債結構、提升負債質量提供參考。

中小銀行負債質量現狀分析

一般存款占比較低，同業負債占比較高，負債穩定性有待提升。中小銀行客戶基礎薄弱，網點機構布局普遍不及大型銀行，綜合金融服務能力和市場競爭力偏弱，存款增長通常面臨更大壓力。截至2020年末，37家上市城商行、農商行（以下簡稱“上市中小銀行”）存款占總負債的比重約為66%，低于16家國有大行及全國性股份制銀行存款（以下簡稱“上市大型銀行”）占比近9個百分點；上市中小銀行的同業負債（含同業存單）平均占比超過22%，相比之下，上市大型銀行平均占比僅為13.6%，反映出中小銀行的資金來源更加依賴同業負債，負債的穩定性有待增強。債券發行、向央行融資占比偏低，存款客戶集中度相對偏高，資金來源待豐富。近年來，中小銀行加快回歸主業，持續加大對實體經濟的支持力度，信貸增長較快的同時，資本加速消耗，資本補充壓力明顯上升。但與大型銀行相比，中小銀行在資本補充的渠道和手段方面，仍面臨諸多困境。受制于發行審批、信用分層、融資條件等方面因素，中小銀行運用金融債、二級資本債、永續債等中長期債券方式拓展資金來源的比例仍然較低，可轉債發行較少。國內銀行金融債、二級資本債發行量分別從2015年的2009億元和2698億元，增長到2020年的6645億元和6113億元，但中小銀行發行量占比卻分別從60.2%和52%下滑到29.6%和14%；2020年，中小銀行發行永續債1284億元、僅占全部銀行永續債發行量的19.8%,僅有兩家中小銀行成功發行可轉債、募集資金合計95億元。從央行公布的中資銀行資產負債表數據看，截至2020年9月末，小型銀行債券發行占總負債的比重僅為4.76%，顯著低于中大型銀行的12.18%。同時，由于缺乏資質等原因，中小銀行直接向央行借款的規模偏小。截至2020年9月末，中資小型銀行對央行負債合計為2.2萬億元，僅占總負債的2.96%、低于中大型銀行的4.31%，且多集中于具備一級交易商資格的中小銀行，37家上市中小銀行中對央行負債余額低于400億元的多達28家。此外，以地方性銀行為主的中小銀行，地域特征更為突出，客戶基礎較弱，客戶的存款集中度往往相較全國性商業銀行更高。近年來個人存款占比提升、活期存款占比下降，負債成本相對更高，存款競爭激烈之下吸存壓力持續加大。2020年，37家上市中小銀行付息負債的平均付息率為2.6%，較上市大型銀行高47個基點。其中，中小銀行平均存款付息率為2.39%，較上市大型銀行高出38個基點。從存款結構看，近年來中小銀行加大零售業務轉型、加快個人存款拓展，尤其是2017年以來，上市中小銀行單位存款余額占比下降、但個人存款余額占比上升，2020年末后者已達37.7%，但在期限相同的情況下，個人存款付息成本率往往高于單位存款付息成本率，個人存款占比的提升，推高了中小銀行的負債成本。與此同時，交易銀行、結算類業務獲取低成本資金，需要依托科技系統支撐與平臺的搭建，這方面中小銀行的優勢弱于大型銀行，由于中小銀行在該領域的競爭優勢偏弱、競爭也日益加劇，2017年以來，中小銀行的活期存款占比呈下降趨勢，活期存款余額占比由2017年末的46.4%下降至2020年的39.9%。流動性比例較高、符合監管要求，但仍存在一定的期限錯配問題，凈息差波動較大。2020年末，城商行、農商行流動性比例分別為67.6%和65.2%，高于國有大行（55.9%）和全國性股份行（55.4%），符合監管要求。但中小銀行期限錯配問題較為突出，如通過融入短期批發性資金，配置于流動性較差的非標資產以及中長期限的項目貸款，存在資產負債期限錯配的隱患。同時，也存在一定程度的利率錯配問題，表現為中小銀行的凈息差波動性較大。例如，2020年，城商行、農商行的凈息差分別較2019年下降9個基點和32個基點，降幅大于國有大行（下降8個基點）和全國性股份行（下降5個基點）。負債質量管理體系尚不健全，部分中小銀行風險控制體系存在缺陷，前期出現不少違規攬存、高息攬存現象。目前，多數中小銀行尚未形成完整的負債質量管理體系，盡管多數銀行已在《商業銀行流動性風險管理辦法》的指引下形成了流動性風險管理體系，但部分銀行在實際的流動性風險控制中仍然存在缺陷，個別銀行甚至爆發流動性風險事件；較多中小銀行在內控制度、考核管理、合規展業、信息披露等方面仍存在較大的改進空間。如在吸存壓力以及內部不當考核激勵下，個別中小銀行采取違規返利吸存、延遲支付吸存、以貸轉存吸存等做法，發行活期存款靠檔計息、定期存款提前支取靠檔計息、周期付息等“創新”產品，借助結構性存款、第三方互聯網存款等途徑高息攬存，擾亂了存款市場的競爭秩序，進一步抬升了整體的存款成本。

負債質量管理辦法的新要求

新近出臺的《辦法》共5章33條，從負債質量管理的內涵和業務范圍、負債質量管理體系、負債質量管理的“六性”要素、相關監督檢查和監管措施等方面，提出對商業銀行負債業務管理的體系性要求。具體來看，主要包括以下三個方面內容。提出關于銀行內部負債質量管理的體系性要求，明確了九大方面的管理措施，注重對管理機制與管理制度的完善。《辦法》要求，商業銀行應確立與本行負債規模和復雜程度相適應的負債質量管理體系，包括建立健全負債質量管理組織架構、內部控制制度體系、內部控制體系，制定并執行負債質量管理的策略、制度、流程、限額、應急計劃，形成負債業務創新管理機制，將負債質量納入績效考評體系、內部審計范疇，建立規范的報告制度、完備可靠的信息系統等。九大方面的管理措施，能較為全面地指引商業銀行形成負債業務管理框架，有利于銀行依照辦法完善相關的管理體系、管理機制和管理制度（見表1）。提煉“六性”要素，在流動性風險管理、市場風險管理體現的負債質量要求基礎上，增加負債成本適當性、負債項目真實性要求，指明了負債質量管理的重點和目標。負債質量的“六性”要素，指負債來源穩定性、負債結構多樣性、負債與資產匹配合理性、負債獲取主動性、負債成本適當性和負債項目真實性。其中，既有的商業銀行流動性風險、市場風險管理體系，已覆蓋對負債來源穩定性、負債結構多樣性、負債與資產匹配合理性的管理要求，并部分涵蓋“負債獲取主動性”要求。具體而言，現有的流動性風險管理涉及“六性”要素中的“負債來源穩定性”“負債結構多樣性”以及“負債與資產匹配合理性”中的期限匹配問題；市場風險管理中，賬簿利率風險管理涉及“負債與資產匹配合理性”中的利率匹配問題，即由于資產負債重定價期限錯配導致的利率風險；匯率風險管理涉及“負債與資產匹配合理性”中的匯率、幣種匹配問題，即非人民幣資產、負債幣種錯配所產生的匯率風險。《辦法》第十一條指出，商業銀行負債質量管理體系與流動性風險等相關風險管理體系存在重復內容的，可不再單獨確立。此外，《辦法》也吸收了人民銀行、銀保監會近年來有關存款管理的監管思路，提出“負債成本適當性”“負債項目真實性”要求，旨在防止商業銀行因負債成本不合理導致過度開展高風險、高收益的資產業務，要求商業銀行的負債交易、負債會計核算、負債統計等合法合規。兩大要素傳統上并不屬于風險管理范疇，多數商業銀行對相關領域的管理方法、監測模式、管理體系等仍處于初步探索階段。作出四大禁止性規定，強調合規性要求，明確業務禁區。《辦法》列出負債業務的四大禁止性規定，要求合規開展負債業務。具體包括：不得以金融創新為名，變相逃避監管或損害消費者利益；不得設定以存款時點規模、市場份額、排名或同業比較為要求的考評指標，分支機構不得層層加碼提高考評標準及相關指標要求；禁止采取違規手段調增、調減負債或吸收、虛增存款。考慮到相關違規行為近年來多存在于吸存壓力較大的中小銀行，因而《辦法》中的禁止性規定對于部分此前負債策略較為激進、內部控制尚不健全的中小銀行具有較強的約束意義。

中小銀行加強負債質量管理的建議

【摘要】本文從會計目標與監管目標的差異性、會計口徑與監管口徑的差異性、資產減值準備計提與貸款風險管理的沖突等方面，分析新會計準則對銀行監管的影響，提出了適應新會計準則變化的銀行監管的若干建議。

【關鍵詞】會計準則；銀行監管；金融監管

2006年財政部的《金融工具確認和計量》等四項金融會計準則在相關規定、會計核算、財務報告等方面發生了一系列變革，使我國的會計標準得到進一步科學與規范。但從國際銀行業監管的實踐看，由于許多監管指標依賴于會計數據，會計準則的重大變化必然影響相關監管指標的計算口徑，因此，包括公允價值、資產減值損失在內的一系列變革給我國銀行業監管帶來了新的挑戰。

一、現行銀行監管體系及其監管職能的履行

我國金融監管是一種多元監管體制。目前，中國人民銀行、銀監會、審計機關都在不同層面履行著監管職能，形成了以銀監會監管為基本出發點、相互補充的有機整體。

根據《中華人民共和國人民銀行法》，目前人民銀行的主要職責為“制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務”。但為了實施貨幣政策和維護金融穩定，人民銀行仍有監管銀行間外匯市場、黃金市場等監管職責，并有權對金融機構及其他單位和個人的存款準備金執行情況以及對執行有關人民幣管理規定的情況等直接進行檢查。

摘要：財產保險公司資產負債具有資金來源廣泛性、資金性質的負債性、債務的短期性及資產流動性高的特點；財產保險公司通過資產負債管理，可以起到保護投保人利益、適應監管要求、降低財務風險、提高盈利能力等作用；目前我國各財產保險公司應選擇負債為主導的資產負債管理模式，在資金運用過程中充分考慮公司的險種結構、出險頻率和賠付金額等業務特點，同時充分考慮公司的償付能力要求，合理安排投資的久期和組合的品種，以提高公司的安全性、流動性和盈利性，最終達到提高企業價值的目的。

關鍵詞：資產負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產保險公司資產負債的特點

由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務，業務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業的快速發展，保費規模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業、外資企業，而且大量的保險資金來自于個人；從產業來說，財產保險資金來自于第一產業、第二產業、第三產業。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

「摘要」保險資金作為聯系保險市場與資本市場的紐帶，其運作的安全性、穩定性、收益性對這兩個市場都有著極大的影響。目前國內保險公司的保險資金運用是以銀行基本利率為支點，以規定的運用工具為杠桿，在銀行和證券產品撬動下，被動而間接地參與資本與貨幣市場，效益難以凸現，若不能有效地提高保險資金運用的效益，我國保險業將會出現未來支付缺口的潛在風險。本文從保險資金運用與償付能力的關系、我國保險資金運用現狀及面臨的問題、資產負債管理與保險資金運用、對保險資金運用監管的建議四個方面，對保險資金運用問題進行了論述。

一、保險資金運用與償付能力的關系

保險公司實際償付能力的大小實際反映了公司的資本實力以及經營效益情況。從根本上看，保險公司一切經營活動的績效都將最終影響其償付能力。

（一）保險資金運用對保險經營效益的影響

保險投資對保險公司經營效益具有決定意義。從世界各國的情況看，承保利潤都有下降趨勢，保險公司的效益主要靠投資收益來彌補。

高效的保險資金運用收益，還可以促使保險費率的下降，從而提高市場競爭力。孤立地看，保險費率下降，似乎會削弱保險責任準備金的積累，進而不利于保險補償或給付的實現。但系統地看，在保險費率下降，其余條件不變的情況下，保險需求的興旺、投保人數的增加，促進了經營的規模化，從而在整體和總量上，較之于費率高時的情形更有利，大數法則的作用發揮更出色，更加強了經營的穩定性。從保險基金的規模看，隨著投保人群的增加，保險基金規模不斷擴大，保險可運用資金更有保證，使保險資金運用進入新的循環，相應地帶來更多的投資回報，這一良性過程，使保險資金對保險公司財務的穩定性具有積極的意義。

一、流動性風險的內涵

銀監會印發的《商業銀行流動性風險管理指引》中將流動性風險定義為:流動性風險指商業銀行雖然有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。

二、商業銀行流動性風險管理的現狀分析

1.流動性風險管理意識欠缺。當前,我國商業銀行流動性管理意識欠缺,導致流動性管理只要求良好的流動性監管指標表現,缺乏流動性管理的主動性,沒有重視對流動性管理能力的提高,更沒有完善資產管理策略和負債管理策略。另外,公眾認為商業銀行有政府信用做后盾,認為政府會為銀行的一切行為買單,基本沒有倒閉的可能性,使得管理層沒有流動性危機的擔憂,工作人員對流動性風險管理的認識不夠。此外,信息不對稱的使得公眾對銀行的不良資產缺乏充分地了解,從而當銀行經營效益不高或虧損也不會發生擠兌現象,這加劇了商業銀行的管理層缺乏流動性風險的危機感。

2.資產負債率較高。銀行業是比較特殊的行業,籠統地講,根據《巴塞爾協議》規定商業銀行的風險資本核心充足率為8%,也就是說,銀行的資產負債率在92%以下是一個正常的水平。目前我國個別商業銀行資產負債率高達95%以上。負債經營一直是我國商業銀行最大的特點,但是資產負債率一直較高,就會給商業銀行帶來潛在的流動性風險。

3.不良貸款率偏高。2014年我國銀行業金融機構不良貸款率達1.64%,提高了0.15%;商業銀行2014年末不良貸款率1.29%,提高了0.29%,2014年商業銀行不良貸款率創2009年來新高,2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。截止2014年12月末,銀行存款余額同比增長9.6%至117.4萬億元,貸款余額同比增長13.3%至86.8萬億元。