合規管理范文10篇

從20世紀90年代初開始，不少發達國家和地區的監管機構先后出臺了有關銀行業機構內部合規管理的規定。2003年10月，巴塞爾銀行監管委員會了《銀行內部合規部門》的咨詢文件；2005年4月29日，巴塞爾銀行監管委員會又了《合規與銀行內部合規部門》的高級文件。至此，國際社會基本確立了銀行業合規管理的新模式。至為關鍵的問題是，這種國際動向對于銀行業合規管理模式而言意味著什么本質性的變化？為什么這種變化會從20世紀90年代初開始并迅速發展？我們應該如何創新性地借鑒有關國際經驗，推動我國銀行業合規風險管理模式改革?

美國的合規管理模式變遷

20世紀30年代的大蕭條之后，美國為了確保銀行系統的穩定，銀行業作為受到了非常嚴格的監管。銀行監管的核心內容主要集中在合規監管方面，即銀行是否忠實執行了監管部門制定的法律法規和規章制度。從大蕭條結束到20世紀70年代，嚴格的合規監管有效地維護了銀行的穩定。從1944年到1974年，美國銀行倒閉的數目從大蕭條時期最高的4000家下降到了個位數。

但是，隨著市場利率上升超過了管制利率（Q條例規定的存款利率），合規監管開始變相受到挑戰。規避管制的金融創新日益盛行，商業銀行通過金融工具（如貨幣市場存單、可轉讓定期存單等）的創新繞開了利率管制對銀行帶來的不利影響。但是，由于管制所造成的金融效率的損失和金融市場的扭曲也日益凸現。

20世紀80年代，以《1980年存款機構放松管制和貨幣控制法》為標志，美國率先啟動了放松管制的進程。遺憾的是，在放松管制的過程中，由于缺乏一套完整的監管制度與機制來彌補合規監管放松之后形成的真空，金融風險日益突出。80年代，美國每年銀行倒閉的數目上升到了三位數。美國經歷了儲貸協會等銀行危機后，日益深刻地認識到，僅僅是放松管制，雖然能夠帶來金融效率的短暫提高，金融系統的穩定性卻在同時被迅速降低。這種背景之下，通過有效的風險計量工具測算銀行風險，估算銀行潛在損失，并要求銀行通過補充資本和計提撥備的方式防范銀行風險，成為了重要的監管準則。正因為如此，20世紀90年代中期，巴塞爾協議所具有的監管功能——彌補合規監管放松帶來的監管薄弱地帶，被提高到了非常重要的地位。此即西方監管中提到的資本監管階段。

然而，東南亞金融危機再次敲響了警鐘。在監管機構層面，風險監管的理念逐步得以形成和發展。資本充足率要求經過多年的探索已成雛形；外部監管經過多年的實踐，基本框架和理念日趨成熟；市場自律強調了如何強化銀行自身的自我約束意識與行為。特別是在安然、世通等世界性大公司出現嚴重欺詐行為之后，強化銀行等市場參與主體的自我約束已經迫在眉睫。在這種背景之下，具有合規管理特征的《薩班斯法案》應運而生，為美國銀行進一步加強自我約束指明了方向。

尊敬的各位評委、同事

大家好！

今天我演講的題目是“強化合規管理，實現控險固效。”

近日，十八屆四中全會勝利閉幕，此次大會是中國法制社會建設進程中新的里程碑，對企業來說是歷史機遇的新機遇，同時也提出了更高的要求。

作為企業，在激烈的市場經濟環境下，積極加強合規管理，控險固效十分重要，對企業而言這是生存之本，發展之基。‘

在說到合規管理，控險固效時，我先和大家共同分享一個企業成功的案例。

早在20世紀90年代，國際上一些跨國銀行就已經認識到，相繼發生的重大操作風險案和銀行洗錢案等風險丑聞，大多是由銀行自身合規風險管理失控所致。各國監管當局也意識到外部合規性監管不應該，事實上也不可能替代銀行內部的合規風險管理，有效的合規性監管必須以健全、高效的銀行合規風險管理機制為基礎。為此，自1991年開始，許多發達國家和地區的監管機構先后出臺了有關銀行業機構合規部門的規定。隨著銀行業務的日益多元化、復雜化和國際化，加強銀行合規風險管理機制建設更是日顯重要。

中國銀監會成立以來，強化了“管風險”和“管內控”的監管理念，加大了對中資銀行內控機制建設的引導和監督評價，取得了很好的成效。今年，銀監會通過不斷加大監管力度，強化案件綜合治理，促使中資銀行內部多年累積的合規風險與操作風險等陳案得以充分暴露，銀行業空前重視依法合規經營。銀監會劉明康主席多次強調指出，銀行業金融機構要深刻理解合規風險管理與合規文化建設的科學內涵，運用科學發展觀與時俱進地抓好合規風險管理機制建設。

與此同時，隨著中資銀行各項改革的持續推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業務流程再造逐步深入，也為中資銀行合規風險管理機制的構建創造了最為有利的時機。迫切需要中資銀行借鑒國際銀行業合規風險管理機制建設的實踐經驗，及時制定合規政策，設立合規部門，建設和培育有效的合規風險管理機制，科學梳理并修訂各項業務的操作規章，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節，乃至每一位員工。

一、國際銀行業合規風險管理機制建設的新動態

上世紀90年代，一些國際性大銀行基于“合規應從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規文化，從而為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。但進入21世紀后，從美國安然公司、世通公司等公司丑聞，到2004年一些大銀行所遭遇的聲譽風險，使得國際銀行業和監管機構意識到原有合規風險管理機制并不能使銀行一勞永逸，在金融全球化的大背景下合規仍然是銀行的一個高風險領域。

1、國際銀行業空前重視合規風險管理機制建設

摘要：近年來，政府對于醫藥行業的監管越來越嚴格，醫藥企業為了確保長期戰略目標的實現，需要在符合法律法規及監管政策的基礎上，滿足商業道德、社會倫理對于企業提出的更高的要求，這就要求企業投入更多的人力、物力開展企業的合規管理建設。本文通過對合規管理發展歷史的回顧，明確財務合規管理的目的及要求，分析了我國醫藥企業目前面臨的合規管理環境及問題，最后提出逐步建立有效財務合規管理體系的措施。

關鍵詞：醫藥企業；財務合規；合規管理

一、合規管理概述

20世紀初，出現企業合規管理的概念。最初，企業合規管理主要關注企業稅務合規管理。2002年美國通過《薩班斯法案》明確了對美國上市公司的全面合規管理要求。將合規管理從法律領域的合規，逐步擴展至公司治理、商業道德及企業社會責任層面的合規。20世紀末，我國金融機構率先開始關注合規管理，相關部門陸續出臺了《商業銀行合規風險管理指引》《保險公司合規管理指引》等。2017年12月，《合規管理體系指南》的頒布，成為我國企業合規管理歷史上第一部國家級政策性指導性文件。2018年11月，國資委了《中央企業合規管理指引（試行）》，首次為企業的合規建設提供了政策性的指導，同時明確要求中央企業加快企業內部合規管理建設步伐。

二、醫藥企業財務合規管理概述

（一）醫藥行業財務合規管理背景。改革開放以來，我國經濟高速增長，居民收入水平顯著提高，對健康問題的日益重視，帶來了醫藥行業的快速增長，使中國成為全球最大的醫藥新興市場。上個世紀80年代初期開始，跨國醫藥企業大量進入中國的同時，大量中國本土醫藥企業也紛紛涌現。根據國家藥品監督管理局于2019年5月的《2018年度藥品監管統計年報》，截至2018年11月底，全國共有原料藥和制劑生產企業4441家，共有《藥品經營許可證》持證企業50.8萬家，其中批發企業1.4萬家；零售連鎖企業5671家；零售連鎖企業門店25.5萬家；零售藥店23.4萬家。醫藥企業數量的快速增長，不斷擴大的醫藥代表團隊，醫藥行業的競爭不斷加劇，同時醫藥行業特有的業務模式，都加劇了財務合規問題的出現。2013年7月，全球知名藥企葛蘭素史克中國行賄事件爆出，醫藥企業合規管理引起了社會各方面的高度重視。自此，醫藥企業財務合規管理作為企業合規管理的最后一道防線，其重要性引起了廣泛的關注。（二）醫藥企業財務合規管理的外部要求。由于藥品的特殊性，醫藥企業銷售推廣過程中出現的推廣費用用于商業賄賂，被認為是藥品價格虛高的主要原因，一直是大眾廣泛關注的問題。藥品研制和開發行業委員會的《藥品推廣行為準則》，國家市場監督管理總局了《關于開展反不正當競爭執法重點行動的公告［2018年第4號］》，用于規范醫藥代表的藥品推廣行為，打擊商業賄賂，期望從業務行為根源完善醫藥企業的合規管理。2018年《國家稅務總局湖北省稅務局關于開展醫藥咨詢行業專項風險應對工作的通知》，湖北省率先采取行動對CSO行業展開全面整頓，嚴厲打擊以“過票洗錢”為目的的偽CSO公司，目的在于從財務層面推進管理，從根本上切斷商業賄賂的資金來源。2019年6月，財政部會同國家醫保局成立部際協調工作組，財監（2019）第18號加急文件，首批選取77家藥企作為稽查對象，稽查的內容不再停留在稅務層面，而是轉移到對醫藥企業會計信息質量的全面檢查。

在中國金融機構的合規建設方面，相對證券業和保險業而言，銀行業具有較為豐富的實踐經驗。早在2002年，中國銀行就參考香港分行合規管理制度，改革其“法律事務部”為“法律合規部”，并設立了首席合規官；2005年，上海銀監局了《上海銀行業金融機構合規風險管理機制建設的指導意見》，這也是中國銀行業監管機構出臺的第一個針對合規管理的專門文件；2006年，中國銀監會正式出臺了銀行業合規管理的核心文件——《商業銀行合規風險管理指引》。

一、合規風險正成為銀行主要風險

巴塞爾委員會會計工作組主席arnoldschilder先生說過，“發展和實施合規風險管理的挑戰不亞于實施巴塞爾新資本協議所面臨的挑戰”。2005年，巴塞爾銀行監管委員會了“合規與銀行合規部門”文件；2008年，該機構公布了對21個國家或地區銀行業合規原則實施狀況的調查報告。

調查結果表明，有20個國家或地區提出了合規要求，一些國家已將合規作為全面風險管理框架的一部分。大部分國家將合規部門作為銀行重要風險管控部門，強調“合規從高層做起”以及合規部門的獨立性。這表明合規管理的重要性已得到廣泛認可。調查報告指出，引發合規事件最為明顯的原因是：不能持續強化全面合規的政策和程序，合規文化、意識和培訓不足，不能有效識別或確認已發生的合規風險。報告指出，合規建設是一個長期持續的過程，必須從各個方面得到加強。

銀行業合規管理工作是一項需要持續進行的重要工作。早在2006年，中國銀監會主席劉明康就從中國銀行業經營管理發展角度強調了合規管理工作的重要性。他指出，“國內外銀行業金融機構不斷暴露重大違規事件，機構業務受到限制，財務損失數量驚人，機構聲譽嚴重受損，危及公眾對銀行業的信心，大量合規失效的案例足以說明合規風險正成為銀行業主要風險之一，銀行業金融機構正面臨著巨大的合規性挑戰。而機構的規模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，發展和實施合規風險管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的成本也就越高。”

二、商業銀行合規制度存在的問題

隨著我國改革開放與生產建設的飛躍發展，國內銀行經營規模和交易范圍不斷擴大，我們信合社在看到發展，取得成績的同時，清醒地認識到存在的金融風險，如果不采取有效措施予以防范和制止，就會嚴重影響信合社的發展，影響國家生產建設和社會事業發展，影響社會的和諧與穩定。為此，我們信合社提高思想意識，加強合規管理，防范金融風險，在這方面取得了較好成績，收到一定成效，我們的具體做法和成功經驗具體如下：

一、提高加強合規管理、防范金融風險的思想意識

我們信合社在經營業務蓬勃發展的良好態勢中，充分認識到加強合規管理、防范金融風險的重要性，只有切實加強合規管理，努力防范金融風險，才能促進我們信合社各項工作健康持續發展，取得良好經濟效益，否則，就是一句空話。為此，我們信合社進一步完善以經濟資本為核心的風險和效益約束機制，努力追求業務發展和風險控制的內在統一；進一步提高對國家宏觀調控政策和上級社信貸政策的理解和把握能力；加強對行業、區域、產品、客戶的信用風險監測預警工作，做好不良貸款的處置工作，堅決遏制不良貸款反彈；堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，進一步完善防范案件的長效機制，努力從源頭上防范案件的發生；加強合規教育，努力實現人人懂得合規、主動遵循合規、盡職維護合規的工作目標，使每個人加強警惕，做好內控管理，防范金融風險。

二、建立完善規章制度，確保合規管理到位

防范金融風險，合規管理是基礎，要做到合規管理，規章制度是保證。我們信合社制定三個辦法，強化合規管理，一是《某某縣農村信用合作聯社合規管理辦法》，二是《某某縣農村信用合作聯社合規管理實施細則》，三是《某某縣農村信用合作聯社合規管理考核辦法》。

《某某縣農村信用合作聯社合規管理辦法》共分四章、三十二條，具體闡明了合規管理總目標，合規風險管理架構及職責，合規風險的識別、評估與監控，合規報告程序和合規考核與問責等方面的要求，使合規管理有章可循，有章可依，實現了標準化、規范化管理。

一、合規風險管理的功能

“思想文化——政策制度——組織行為”的合規風險管理基本框架已經形成，并開始在我行經營管理實踐中發揮功能，功能發揮的過程同時也是檢驗和修正上述框架的過程。我們已經認識到：健全而又靈活的合規功能是銀行從事業務的基本前提，合規的功能除了體現在戰略層面外，還能廣泛應用于日常業務運作的協助、顧問和監控；此外驅動合規功能發揮的因素還有銀行產品的復雜化和業務間的不斷交叉，這些都使得合規管理的功能更加重要也更加復雜。

在我行的探索和實踐中，合規風險管理初步發揮了以下功能：

(一)確保法律、規則和準則得到遵守的功能。只有遵守法律、規則和準則，才能避免遭受法律制裁、監管處罰以及隨之而來的聲譽損失。不僅如此，法律、規則和準則本身對銀行經營管理和風險控制內在規律的描述和總結，有其內在科學性。自覺學習、運用和遵守上述規則，有利于銀行提高經營管理水平，在避免信用風險、操作風險和市場風險的同時，提高駕馭風險的能力。但“術業有專攻”，銀行高級管理層、專業技術人員和操作人員不可能像法律、合規風險管理人員一樣對法律、規則和準則有全面深刻的把握，他們既有可能判斷失誤，過失違規；也有可能裹足不前，錯失良機。這就需要合規風險管理部門對法律、規則和準則進行跟蹤和解讀，明晰尺度，并最終將其“翻譯”成為極具操作性的規程和手冊，為建立長效的遵章守制機制奠定基礎。此外，合規風險管理部門還通過積極揭示合規風險成為決策時的重要參謀，并促使管理層在決策時主動在監管要求、合規以及商業利益問尋求到均衡，以將違規風險降至最低。

(二)整合流程，促進業務發展的功能。如同劉明康主席在首屆合規年會上指出的“當前幾乎所有中資銀行的業務流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，我行正試圖以合規為契機，整合流程，明確各職能部門在流程中的位置和作用。為此，總行合規部負責對重要規章的審查，以及規章執行后的評價等，以確保不同部門頒布的規章能和諧統一，能夠對同一業務有相同的規定，而不是相互矛盾使基層無所適從；我行還在規章制定中貫徹“問責制”原則，使行內規章符合法律上的邏輯規范。此外，合規部還積極介入部室職責劃分和全行授權管理，積極創建“權責明確，銜接緊密，授權控權相統一”為特征的總行部室內部以及總行與分支行之間的關系。

“合規創造價值”的途徑在于嵌入業務促發展。合規要敢于說“不”，但是合規不能只說“不”，如果一項業務只是某一點上存在不合規，不能因此就否認整個業務的可行性，應該力圖將合規升華成為一種存在可能性的藝術，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范風險的基礎上優化方案。只有這樣，合規的價值才能體現，合規的功能才能發揮，合規部門才能得到全行的尊重。合規文化才能具有長久的生命力。

為健全銀行內部控制體系框架，建立有效管理合規風險的運行機制，促進全面風險管理體系的建立，才能確保銀行安全穩健運行，但要促進銀行依法合規經營，銀行業的合規風險管理體制建設刻不容緩。

合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規風險管理機制是指，銀行有效識別合規風險，主動避免違規事件發生，主動采取各項糾正措施和適當的懲戒措施，持續修訂相關制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規風險的周而復始的循環過程。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。隨著監管環境的變化，銀行內部合規經營與合規性監督檢查的重要性日益突出，合規風險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規風險管理機制建設。

一、倡導和培育良好的合規文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）合規從高層做起，樹立“合規人人有責”的觀念。

合規應從高層做起，通過不斷完善治理強化合規風險管理，高層的言行應與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規文化體現在每一個銀行職員對合規理念的認識及其日常的行為規范和準則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規創造價值”觀念，還需要制定和執行清晰的員工行為準則和規范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業道德規范，人人都能有效履行自身合規職責，銀行合規風險管理才會有效。

成功降低金融風險，有效提高銀行效益。為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化，年被確定為郵政儲蓄銀行的合規管理體制年”當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合夫建設推進年活動有著很強的現實性必要性。郵政儲蓄事業的面長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風險，談幾點粗淺見解。

一、提高經營管理水平的需要。開展合規文化教育活動對規范操作行為，加強合規文化教育。遏制違法違紀和防范案件發生具有積極的深遠的意義。同時要進一步端正經營指導思想，增強依法合規審慎經營意識，把我行各項經營活動引向正確軌道，推進各項業務健康有效發展。要在行內部大興求真務實之風，形成講實話，報實情，辦實事，務實效的經營作風，營造良好的經營環境，提升管理水平，嚴明紀紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，維護和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強企業合規文化教育的認識，全行干部職工是行企業合規文化建設的主體，又是企業合規文化的實踐和創造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優良的合規文化企業，更談不上讓員工遵守法。從現實看，許多員工對企業合規文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業合夫化文化建設與企業的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業合規文化建設。要集中時間集中精力做好財會人員的培訓考核，業務培訓力要求培訓力求達到綜合性、系統性、專業性、實用性、提升性，要使所有會計出納人員從熟知制度規定，個個爭當合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強化財會人員政治、思想和職業道德培訓，針對不同崗位的實際情況采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使財會隊伍的綜合素質在原有基礎上在上一個等極。通過系列活動，使全體員準確把握企業合規文化建設的真正科學內涵，自自覺也融入到企業的合規文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規經營。

二、不是一朝一夕就能建成的要合理確定發展目標，加強合規文化是建立長效發展機制的需要。企業合規文化教良建成設是一項工程浩大的系統性工程。一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企長久發展機制。從我行看應該包括企業精神、價值觀念、企業目標、企業制度、企業環境、企業形象、企業禮儀、企業標識等內容，形成有自己特色文化經營理念。首先要采取走出去，請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到郵政銀行應如何發展，員工在自己的崗位上應如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；桑植支行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發展有何建設性意見。要通過談認識談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規文化，進而提高我行的凝聚力，戰斗力。其次要與案件專項治理和正在開展的治理商業賄賂專項工作繭自縛結合起來，要統籌兼顧，合理安排，加強對晚發不正當交易行為降商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當行為，依法查處商業賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業合規文化。最后要結合工作實際認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定的條款，對一些細節問題，難點問題要進行專項學習。對當前的業務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不繼創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業合規文化精華。

三、提高經濟效益和需要、加強合規文化教育和主要目地，加強合規文化教育。通過提高企業的凝聚力、向心力，降底金融風險，實現企業效益的最大化。工作中，應該做到三要”一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現為了片面追求高速業務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。二要建立健全各項規章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貨款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性，流動性，交易性，建立自我調整，自我約束，自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益手過程中建立健全不繼自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環節，經常開展有關規章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不繼增強依法合規經營的意識，利用金融系統身邊發生的案例進行現身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

摘要：國家將2020年定為“企業誠信合規年”，熱電聯產供熱企業在肩負公共服務類國有企業社會責任的同時，面臨可持續發展的壓力、外部環境與內部管理需求等多方因素作用，使得在熱電聯產供熱企業推動合規管理勢在必行。熱電聯產供熱企業的合規管理旨在使企業的一切行為依法合規、健康發展，要求達到全面覆蓋、強化責任、客觀獨立、統籌聯動的目標。本文將從合規管理的現狀、原則、要點以及實施路徑等方面進行解析，對推動熱電聯產供熱企業合規管理具有一定的指導作用，提供一個可借鑒的實施框架。

關鍵詞：熱電聯產供熱企業；合規管理；合規路徑

熱電聯產供熱企業承擔把黨和政府的溫暖帶到千家萬戶的重任，忠實履行公共服務類國有企業社會責任，由于對燃料的熱力學有效使用，可實現節能減排、造福社會的目標。2015年以來，熱電聯產供熱企業全面貫徹“依法治企”工作要求，堅持目標導向、問題導向、結果導向，建立完善法治工作機制。近年來，由于國家法律監管體系日趨完善、市場競爭日趨白熱化、內部審計、精細化管理等多方因素作用，企業推動合規管理迫在眉睫。熱電聯產供熱企業正處于成熟期，在供熱運行、負荷發展、用戶服務、制度建設等方面逐步形成精細化、規范化、模塊化、流程化管理，又肩負能源保障、民生服務的重要使命，為實現可持續發展，更加需要讓企業和員工的一切行為依法合規，將合規管理納入依法治企中。

1合規管理目前存在的問題

《中央企業合規管理指引（試行）》指出，合規管理是指以有效防控合規風險為目的，以企業和員工經營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規培訓等有組織有計劃的管理活動。但熱電聯產供熱企業作為國有企業，目前存在的問題有以下幾點。1．1對“合規管理”范圍缺乏準確界定。熱電聯產供熱企業著眼“法業融合”，重視在生產經營、工程基建、投資管控、制度優化等公司重點工作中的法律審核把關作用，確保各項工作依法開展。但是對于合規管理具體管什么、誰來管、怎么管缺乏準確界定，難以厘清合規管理與法治建設、內控管理、風險管理的區別。片面地認為依法治企就是合規管理，忽視了合規管理的范圍實質上大于法務管理，涵蓋了紀檢、審計、內控等內容，但是具體邊界在哪里尚無準確概念，直接影響了合規管理體系的建立和運行。1．2缺乏完整的合規管理體系。多年來的依法治企，使熱電聯產企業形成了相對完備的企業法治管理體系，尚無完整的合規管理體系。日常合規管理工作由企業某一部門牽頭各職能部門負責，參與人員多以法治管理體系人員為主，其他人員輔助的形式，以完成上級要求的合規管理任務為工作內容，人員組成不固定，且無具體而明確的目標。具備公司章程以及生產經營等各項基本規章制度，但是沒有以合規管理為核心的一套合規管理制度和工作流程。各部門均有合規管理的職能，但缺乏抓手且標準不明，合規管理有活動，但形不成體系。1．3缺少合規管理的人才儲備。熱電聯產企業充分重視員工培訓與能力提升，每年組織提高員工專業知識以及綜合素養的各項內部、外部培訓，卻未將合規管理列入培訓計劃，依然存在對于人才培養與儲備重技術輕管理的觀念。行政公文的流轉與會議精神的傳達不可代替日常培訓，應當以訓代練，在培訓中積累合規管理的人才儲備。

2熱電聯產供熱企業合規管理的要點