綠色信貸范文10篇

長期以來，我國企業(yè)放任污染，一些環(huán)境政策工具的效果不明顯，對我們的生存環(huán)境造成了嚴重污染，能源資源大量消耗，保護環(huán)境，節(jié)能減排勢在必行。2007年7月，國家環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會三部門聯(lián)合了《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》，被稱為“我國現(xiàn)階段綠色信貸的基礎(chǔ)文件”，這正是貫徹科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措，對建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型的可持續(xù)發(fā)展社會具有重要的現(xiàn)實意義。綠色信貸政策后，得到了大部分地區(qū)金融機構(gòu)和環(huán)保部門的回應(yīng)。但綠色信貸目前只是取得了局部性、階段性的成果，與預(yù)期的目標相比還有很大的距離。綠色信貸實施過程中還存在很多問題，要想全面有效地推行綠色信貸，還需要全民的共同努力。

一、國家出臺綠色信貸政策的原因

(一)解決市場失靈問題的必然要求。環(huán)境污染違法現(xiàn)象突出，但因為環(huán)境資源是公共產(chǎn)品和公共資源，又由于其產(chǎn)權(quán)不明晰，市場機制在這一領(lǐng)域顯然是失靈的，同時，存在外部不經(jīng)濟效應(yīng)。解決這些問題只能利用行政管制和外部性的內(nèi)部化的辦法。對于行政管制，政府通常采用事后處罰為主的手段，并且會因其辦事效率低下、信息不對稱、調(diào)控范圍有限等原因?qū)е隆罢ъ`”。而綠色信貸政策既能促進經(jīng)濟增長，又能實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

(二)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的必然要求。改革開放以來，我國經(jīng)濟發(fā)展取得了驚人的成就，但是這是建立在粗放型經(jīng)濟發(fā)展模式基礎(chǔ)之上的，造成了資源的短缺與環(huán)境的惡化。加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，建立資源優(yōu)化配置、保護生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)勢在必行。而信貸結(jié)構(gòu)必須與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，因此，綠色信貸的實施是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的必然結(jié)果。

(三)建立生態(tài)補償機制的必然要求。保護環(huán)境與發(fā)展經(jīng)濟之間總存在一些矛盾，為了解決這些問題，國家在2005年就已提出要建立生態(tài)補償機制。綠色信貸是以保護環(huán)境為核心的，因此，從本質(zhì)上來說，綠色信貸是一種市場化的生態(tài)補償機制。

(四)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。可持續(xù)發(fā)展以自然資源的可持續(xù)利用為出發(fā)點，以創(chuàng)建良好的生態(tài)環(huán)境為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展為前提，以謀求社會的全面發(fā)展為目標。但是經(jīng)濟社會發(fā)展與資源環(huán)境的矛盾日益尖銳，環(huán)境問題成為制約我國經(jīng)濟發(fā)展的主要因素。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，提高資源利用率，減少資源消耗，減少廢物排放，減少對環(huán)境的壓力成為必須，綠色信貸政策就是在這種形勢下提出的。

一、引言

伴隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，我國金融行業(yè)的生態(tài)環(huán)境遭受到了一定程度的破壞，由此出現(xiàn)了綠色金融這一概念，同樣的，綠色信貸也應(yīng)運而生。綠色金融是以可持續(xù)發(fā)展為前提，將發(fā)展經(jīng)濟和自然生態(tài)環(huán)境相結(jié)合考慮的金融活動。綠色信貸則是在綠色金融背景下對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，通常來說，綠色信貸包含兩層含義：綠色信貸把生態(tài)環(huán)境也考慮進核算和決策中，改變過去粗放的經(jīng)營模式，幫助和促進企業(yè)節(jié)約資源、降低能源消耗，盡量減輕金融活動對環(huán)境的污染和資源的浪費，避免重現(xiàn)先污染后治理的現(xiàn)象。綠色信貸是金融行業(yè)全方位關(guān)注環(huán)保生態(tài)產(chǎn)業(yè)、可持續(xù)生態(tài)經(jīng)濟的發(fā)展，以促進金融產(chǎn)業(yè)與生態(tài)環(huán)境的共同繁榮。

二、國內(nèi)綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)中國銀監(jiān)會2018年2月的數(shù)據(jù)顯示，截止2017年6月底，中國21家銀行的綠色信貸余額為8．22萬億元人民幣，較之2013年底已增長了3．02萬億元人民幣。其中，貸款增長幅度較大且余額量多的領(lǐng)域集中在交通領(lǐng)域、能源領(lǐng)域以及環(huán)保項目等。節(jié)能環(huán)保項目和服務(wù)貸款的實施預(yù)計每年可節(jié)約標準煤2億余噸，減少二氧化碳排放近5億噸。綠色信貸所帶來的一系列顯著效果離不開我國在綠色信貸的監(jiān)管上提出的相對嚴格的要求。雖然目前中國綠色信貸市場在住房抵押貸款方面還沒有取得突破性的進展，但它已然成為了政府、金融機構(gòu)和社會大眾的重點關(guān)注對象。在我國多家銀行的積極配合下，綠色信貸模式已成為我國綠色環(huán)保理念中極為重要的一部分。綠色信貸模式即提高了企業(yè)貸款的門檻，也提高了銀行風(fēng)險控制的能力，正因如此，實行綠色環(huán)保理念的企業(yè)在持續(xù)發(fā)展中，其還款能力也在逐步得到提高。

三、我國開展綠色信貸業(yè)務(wù)存在的問題

1．信息披露不充分。不健全的信息披露機制決定著企業(yè)的生產(chǎn)能否達標，其中包括因環(huán)保部門所提供的信息不充分而導(dǎo)致的銀行無法及時知悉被環(huán)保部門掛牌督辦、勒令限期治理、污染關(guān)停生產(chǎn)的企業(yè)名單以及改善情況和環(huán)保治理督查情況等。甚至可能出現(xiàn)企業(yè)為使銀行為其發(fā)放貸款而向銀行提供信息披露不足、故意隱瞞事實情況的環(huán)境風(fēng)險評估報告。2．缺乏完善的法制體系。2007年，我國環(huán)保總局、人民銀行、銀保監(jiān)會三方聯(lián)合了綠色信貸政策———《關(guān)于落實環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》，對綠色信貸政策做出了一個相對明確的規(guī)定。近年來，雖然我國綠色金融和綠色信貸取得了初步進展，但總體來說還處于探索階段，缺乏一個完整健全的法律制度。每一部法律的制定與實施都需要經(jīng)過很長一段時間，隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，法律的滯后性也從而體現(xiàn)出來了。我國先后出臺了《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》這三部關(guān)于信貸的法律，但仍沒有一部法律對綠色信貸進行明確的規(guī)定。3．專業(yè)人才的缺失。綠色信貸各個環(huán)節(jié)都需要高素養(yǎng)、高水平的專業(yè)人員，而符合綠色信貸發(fā)展和經(jīng)驗豐富的復(fù)合型人才非一朝一夕就能培養(yǎng)出來。目前綠色信貸的業(yè)務(wù)人員大多只是經(jīng)過短期培訓(xùn)就匆匆上崗，人才結(jié)構(gòu)遠遠無法得到滿足。從2007年綠色信貸政策出臺至今，因其發(fā)展時間較短，綠色信貸在環(huán)境風(fēng)險評估、貸款的審批以及貸后監(jiān)管等環(huán)節(jié)都需要專業(yè)人員來進行，所以專業(yè)人才相對短缺。4．綠色信貸發(fā)展不均衡。當(dāng)前，我國綠色信貸發(fā)展不均衡主要表現(xiàn)在東部地區(qū)發(fā)展快而中西部地區(qū)發(fā)展緩慢的趨勢的區(qū)域發(fā)展不均衡和覆蓋區(qū)域不全面這兩方面。從商業(yè)銀行發(fā)展方面來看，商業(yè)銀行始終傾向于將大量資金投放在經(jīng)營狀況良好、信譽較高的大型企業(yè)，而中小型企業(yè)技術(shù)發(fā)展不成熟，仍處于高污染、高能耗階段，相較于大型企業(yè)而言難以競爭。相應(yīng)的，商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)也更偏向東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，從而導(dǎo)致與國家倡導(dǎo)的綠色信貸的戰(zhàn)略方針相悖。

一、我國綠色信貸舉步維艱

自2007年綠色信貸在我國正式確立以來，陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于綠色信貸的政策性文件，大大的推動了我國綠色信貸的發(fā)展。首先，綠色信貸理念深入人心，銀行、企業(yè)、政府部門、社會公眾都已認識到綠色信貸對促進環(huán)境保護和實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要作用。根據(jù)對我國21家主要銀行業(yè)金融機構(gòu)的調(diào)查顯示，這21家銀行業(yè)金融機構(gòu)都已確立了綠色信貸戰(zhàn)略，并均建立了綠色信貸相關(guān)的制度和措施，形成了從銀行到監(jiān)管部門及政府的多層次綠色信貸規(guī)章制［6］。其次，綠色信貸余額不斷增加，環(huán)境保護效益明顯。據(jù)2016年中國銀監(jiān)會綠色信貸新聞會公布的數(shù)據(jù)，截至2016年6月末，21家主要銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色信貸余額達7．26萬億，占各項貸款的9．0%。預(yù)計可年節(jié)約標準煤1．87億噸，減排二氧化碳4．35億噸、二氧化硫399．65萬噸、氮氧化物200．60萬噸，節(jié)水6．23億噸［7］。雖然我國的綠色信貸取得了一定成效，但在實踐中也暴露出銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色信貸發(fā)展組織體系不完善、綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新不足、綠色信貸余額占比偏低和綠色信貸信息披露不透明的諸多問題。第一，綠色信貸組織體系不完善。目前國內(nèi)大部分銀行沒有建立綠色信貸相關(guān)的完整組織機構(gòu)和框架，有的銀行甚至還未設(shè)立綠色信貸相關(guān)職能崗位，只有少數(shù)銀行機構(gòu)針對綠色信貸業(yè)務(wù)專門開設(shè)了相對應(yīng)的職能部門。例如，在我國21家主要銀行金融機構(gòu)中，除興業(yè)銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行和光大銀行設(shè)立了專職的綠色信貸部門外，其他銀行或者由企業(yè)文化部、公共關(guān)系部等機構(gòu)兼職行使綠色信貸職能，或者尚未明確綠色信貸的執(zhí)行部門。調(diào)查顯示綠色金融業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)混同處理，無法形成有針對性的管理模式。同時，綠色信貸這類新發(fā)展的業(yè)務(wù)，在成長過程中不可避免會遇到很多新問題、新情況，如果缺乏專門指導(dǎo)和管理，很難實現(xiàn)快速成長。第二，綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新不足。與國外的綠色信貸是由銀行自身組織、發(fā)起、推動不同，我國的綠色信貸主要來源于政府的政策推動。但是我國的綠色信貸政策在設(shè)計上具有強制性，在執(zhí)行上卻具有自覺性。這樣導(dǎo)致了除國家強制規(guī)定的“兩高一剩”行業(yè)信貸規(guī)模部分發(fā)展較好外，通過市場手段引導(dǎo)資金流向節(jié)能環(huán)保企業(yè)和項目并促使企業(yè)持續(xù)改善環(huán)境績效的綠色信貸部分并未充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，綠色信貸產(chǎn)品開發(fā)尚處于起步和摸索階段，創(chuàng)新不足。目前，在我國21家主要銀行金融機構(gòu)中，除興業(yè)銀行、光大銀行和浦發(fā)銀行已經(jīng)推出了系統(tǒng)化、本土化、整合化的產(chǎn)品套餐外①，其他銀行依然處于嘗試推出自治綠色信貸產(chǎn)品的起步階段，創(chuàng)新不足，其推出的產(chǎn)品不僅數(shù)量少，且大多是照搬或模仿國外的金融產(chǎn)品，沒有形成自主創(chuàng)新的產(chǎn)品體系，綠色信貸產(chǎn)品開發(fā)動力不足。第三，綠色信貸余額占比偏低。截至2016年底，21家主要銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色信貸余額7．5萬億元，較年初增長7．1%，占各項貸款余額9．68%②。從這條信息中可以看到綠色信貸余額正在穩(wěn)步增長，綠色信貸規(guī)模不斷擴大，其貸款余額已逾7萬億元，這說明我國綠色信貸取得了巨大的成就。但同時我們也可以看到，綠色信貸余額占比偏低的事實，其貸款余額占比沒有超過10%，這也潛意識的告訴我們還有90%的銀行貸款流向其他行業(yè)，這其中就包括“兩高一剩”行業(yè)，綠色信貸的發(fā)展任重而道遠。據(jù)中國人民大學(xué)測算，從2016年到2030年，低方案、中方案和高方案下中國綠色融資需求分別達到40．3萬億元、70．1萬億元和123．4萬億元巨額需求。而目前我國2016年底的綠色信貸余額只有7．5萬億元，占比不足10%，亟需更好地對綠色信貸進行激勵，加強信貸對我國環(huán)保事業(yè)和綠色經(jīng)濟的支持和引導(dǎo)［8］。第四，綠色信貸信息披露不透明。信息披露是現(xiàn)代銀行業(yè)誠信和善治的基礎(chǔ)，國家諸多政策對此都有明確要求。中國銀監(jiān)會的《綠色信貸指引》(2012)第24條就明確了銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況的要求。然而，當(dāng)前21家主要銀行業(yè)金融機構(gòu)在環(huán)境信息披露中卻不盡人意，并沒有根據(jù)文件上的要求公開綠色信貸戰(zhàn)略和內(nèi)容，表現(xiàn)稍好的也僅將正常摘要對外公布(比如興業(yè)銀行的《環(huán)境和風(fēng)險管理政策》)，其他銀行僅僅公布其余綠色信貸相關(guān)政策名稱，但政策原文未公開。同時，有關(guān)綠色信貸公開的內(nèi)容基本是“報喜不報憂”，很難看到銀行對環(huán)境違法客戶貸款情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。銀行綠色信貸信息的渠道主要是通過年度報告(年報或企業(yè)社會責(zé)任報告)以及官方網(wǎng)站。其中，興業(yè)銀行根據(jù)赤道原則的要求了興業(yè)銀行赤道原則執(zhí)行報告。部分銀行公布了其年度對“兩高一資”項目貸款的情況，但整體來看，公布相關(guān)信息的銀行較少，且在公布的數(shù)據(jù)中多數(shù)存在統(tǒng)計口徑不清、時效性低等問題。我國綠色信貸運行中面臨的上述困境固然是多重因素共同作用的結(jié)果，但其主要的誘因在于綠色信貸的相關(guān)制度安排存在缺陷。如我國綠色信貸政策在設(shè)計上具有一定的強制性特點，但在具體執(zhí)行上又呈現(xiàn)出更多的自愿性特點，其頒布的綠色信貸相關(guān)政策并沒有明確規(guī)定銀行的環(huán)境責(zé)任。這導(dǎo)致銀行在發(fā)行貸款時雖然會考慮環(huán)境效益和貸款人的環(huán)境信用，但是在具體執(zhí)行時卻往往會因為利益而放松審查。同時，推行綠色信貸缺乏基本的激勵、約束機制及相關(guān)配套機制，政府、企業(yè)和銀行的動力和效能不足。最為致命的“硬傷”是綠色信貸的立法工作滯后，當(dāng)前主要是依靠不具備強制力的政策文件來推動，推進綠色信貸缺乏足夠有效的法律規(guī)制。

二、我國綠色信貸的法律規(guī)制及其缺陷

基于我國綠色信貸運行中暴露的諸多問題關(guān)鍵在于立法滯后，具有強制力的法律規(guī)制缺乏。筆者先就目前我國有關(guān)綠色信貸的法律法規(guī)予以初步梳理，并對其缺失原因進行簡要分析和反思。我國現(xiàn)有綠色信貸的法律法規(guī)散見于不同法律部門、不同效力法律文件中，國家和地方法律均有少量關(guān)于綠色信貸的規(guī)制(見表1)，整體呈現(xiàn)立法條款少、沒有專門性立法、倡導(dǎo)性條款居多、運行規(guī)則不完備等特征。第一，從效力等級上來看，我國綠色信貸法律規(guī)定涉及國家層面上的法律、部門規(guī)章、地方條例和地方規(guī)章四個等級，初步形成了從中央到地方的法律層級，但依然缺少行政法規(guī)和基礎(chǔ)性綜合法律的規(guī)定。第二，從立法領(lǐng)域上來看，我國綠色信貸法律規(guī)定涉及多個領(lǐng)域，包括:循環(huán)經(jīng)濟、能源資源利用、污染防治、信息公開、區(qū)域建設(shè)等。其中最多的還是污染防治，例如，水污染防治、土壤污染防治、大氣污染防治等。這說明我國的綠色信貸已經(jīng)深入人心，各個部門已經(jīng)認識到運用綠色信貸這個環(huán)境經(jīng)濟手段來促進環(huán)境保護，綠色信貸的立法領(lǐng)域不斷擴張。第三，從立法內(nèi)容上來看，我國綠色信貸的內(nèi)容主要是一些鼓勵性、宣示性和原則性的內(nèi)容，且從其法律形式上大多是法律條款，極其分散，這在實踐中極其不易操作。例如，《中華人民共和國節(jié)約能源法》(2016修正)第65規(guī)定:“國家引導(dǎo)金融機構(gòu)增加對節(jié)能項目的信貸支持，為符合條件的節(jié)能技術(shù)研究開發(fā)、節(jié)能產(chǎn)品生產(chǎn)以及節(jié)能技術(shù)改造等項目提供優(yōu)惠貸款。”通過對上述法律規(guī)定的梳理和特征描述后，我們發(fā)現(xiàn)當(dāng)前的綠色信貸法律條款存在以下重大缺陷:第一，綠色信貸的法律規(guī)制沒有形成基本體系。就全國性立法而言，我國尚未有法律對綠色信貸予以規(guī)制，綠色信貸涉及到的法律最高層級只是單行法，在環(huán)境領(lǐng)域內(nèi)的基本法和金融領(lǐng)域內(nèi)的基本法中都沒有出現(xiàn);其次，目前涉及到的綠色信貸法律規(guī)定大多是法律條款、既沒有專門性立法，也沒有一部法律中進行專章規(guī)定。另外，地方性立法對涉及綠色信貸的有關(guān)規(guī)定也比較少。第二，已有的關(guān)于綠色信貸的立法規(guī)定難以操作。現(xiàn)有的涉及到綠色信貸的立法規(guī)范集中于地方法規(guī)和地方政府規(guī)章層面，內(nèi)容過于寬泛，綠色信貸的組織構(gòu)架、流程管理、考核機制、信息公開等內(nèi)容沒有具體規(guī)定，且法律位階低，無法在實踐中落實。第三，缺乏對銀行金融機構(gòu)環(huán)境責(zé)任的規(guī)定。隨著綠色信貸政策的提出及相關(guān)規(guī)范性文件的陸續(xù)出臺，我國各家商業(yè)銀行都逐漸認識到綠色信貸的重要性，并在具體信貸行為中予以實施。但由于我國法律對于商業(yè)銀行的環(huán)境法律責(zé)任仍然缺乏明確規(guī)定，使得環(huán)境法律責(zé)任對于商業(yè)銀行產(chǎn)生的反向激勵作用并不明顯。目前我國銀行業(yè)三大核心法律:《中國人民銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》都沒有對銀行承擔(dān)環(huán)境責(zé)任作出具體規(guī)定，其主要規(guī)定的只有銀行要考察借款人的資信，并且在開展業(yè)務(wù)時不得損害社會公共利益。因此銀行實施綠色信貸履行環(huán)境責(zé)任的力度大多依賴商業(yè)銀行的環(huán)境社會責(zé)任自覺性，導(dǎo)致目前我國綠色信貸實施效果并不顯著。國家干預(yù)金融的手段有法律和政策，但法治社會應(yīng)以法律作為主要調(diào)控手段。綠色信貸作為一種環(huán)境金融手段，在我國經(jīng)過20多年的實施、修正和完善亦逐漸成熟，而成熟的政策應(yīng)在適當(dāng)?shù)臅r機轉(zhuǎn)化為法律［2］。同時，域外綠色信貸的發(fā)展歷程已證明，完善的環(huán)境立法體系和豐富的立法內(nèi)容是綠色信貸有效發(fā)展的客觀需求。我國能構(gòu)建一個法律體系完善、內(nèi)容豐富、配套機制健全的綠色信貸法律制度，是綠色信貸順利推行的關(guān)鍵所在。

三、完善我國綠色信貸的立法選擇

(一)構(gòu)建綠色信貸法律體系。構(gòu)建綠色信貸的法律體系具體應(yīng)遵循以下“三個步驟”:第一，完善現(xiàn)有的基本法律規(guī)定，明確綠色信貸的法律地位和銀行環(huán)境責(zé)任;第二，在環(huán)境單行法中增設(shè)綠色信貸的專門條款，逐步形成和充實基本法條款結(jié)合環(huán)境單行法等細化條款的法律條款群;第三，在條件成熟時出臺《綠色信貸促進法》，就可普遍適用于各要素領(lǐng)域的通用性的綠色信貸特有規(guī)則進行集中、全面立法。此外，未來的《綠色信貸促進法》還必須結(jié)合《商業(yè)銀行法》《中國銀行法》《貸款通則》及其配套金融法規(guī)的相關(guān)規(guī)定予以適用。1．完善現(xiàn)有的基本法律規(guī)定首先，修改《環(huán)境保護法》(2014)，明確綠色信貸的法律地位和性質(zhì)。最新修訂的《環(huán)境保護法》(2014)并沒有對綠色信貸進行規(guī)定，這令人十分遺憾，因為同屬于綠色金融重要組成部分的“綠色保險”已經(jīng)成功進入了環(huán)境保護領(lǐng)域的基本法③，“綠色保險”的立法進程已大大超越了綠色信貸。而綠色信貸作為我國最早實施、規(guī)模最大，政策最為成熟的環(huán)境金融手段卻一直沒有得到法律的明確規(guī)定，這也是導(dǎo)致綠色信貸工作沒有取得預(yù)期效果的重要原因。綠色信貸成功進入環(huán)境基本法，不僅可以彰顯綠色信貸在我國綠色金融中的重要法律地位，同時為綠色信貸進入其他單行法領(lǐng)域提供法律示范作用和法律基礎(chǔ)。因此，之后在修改《環(huán)境保護法》(2014)時可以這樣規(guī)定:國家鼓勵銀行類金融機構(gòu)加大對綠色信貸的發(fā)放力度，重點支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、環(huán)境污染防治等領(lǐng)域。通過這樣確立綠色信貸的法律地位和性質(zhì)，為現(xiàn)行試點工作提供法律依據(jù)。其次，修改《商業(yè)銀行法》，明確規(guī)定商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任。作為商業(yè)銀行基本法的《商業(yè)銀行法》，應(yīng)當(dāng)將其“安全性、流動性、收益性”的經(jīng)營原則，改為“安全性、流動性、收益性、環(huán)保性”。同時，在法律條文中明確規(guī)定“商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)嚴格審查借款人的環(huán)境資信，并將借款人的環(huán)境行為作為貸款的重要依據(jù)”。根據(jù)國外的經(jīng)驗，通過確立銀行的環(huán)境責(zé)任更有利于綠色信貸的開展。以美國為例，美國的《超級基金法》，在法律中要求商業(yè)銀行要對其在環(huán)境上不負責(zé)任的行為承擔(dān)賠償責(zé)任。該法規(guī)定，商業(yè)銀行一旦被認定為環(huán)境案件的侵權(quán)責(zé)任主體，將直接面臨被美國國家環(huán)保局追繳受污染的治理費用及高額罰款的責(zé)任風(fēng)險。因此，貸款銀行為了避免這種環(huán)境風(fēng)險，會將環(huán)境因素的評價納入銀行業(yè)務(wù)過程中，高污染的企業(yè)難以獲取銀行貸款，實現(xiàn)對污染企業(yè)的資金源頭遏制［5］。因此，我們也可以通過在法律中確立銀行的環(huán)境責(zé)任進而促進綠色信貸的發(fā)展。2．在環(huán)境單行法中增設(shè)綠色信貸的專門條款在完善我國環(huán)境保護基本法、銀行基本法之外，還需要結(jié)合各環(huán)境要素領(lǐng)域的特點，細化綠色信貸在各領(lǐng)域的關(guān)鍵性、特色性法律規(guī)則，逐步形成和充實環(huán)境基本法條款結(jié)合環(huán)境單行法綠色信貸等細化條款的法律條款群。在當(dāng)前調(diào)整環(huán)境經(jīng)濟關(guān)系中，我國主要是通過《循環(huán)經(jīng)濟促進法》和《節(jié)約能源法》這兩部法律進行調(diào)整的。雖然這兩部法律涉及了綠色信貸的相關(guān)內(nèi)容，但是卻沒有對綠色信貸進行明確規(guī)定，而且法律條款數(shù)量十分少，只有一條法律條款。所以，我們可以通過修改這兩部單行法，在其中率先增加綠色信貸的專門條款，對綠色信貸做出細致的規(guī)定，進而為綠色信貸在其他法律的推行奠定法律基礎(chǔ)。同時，綠色信貸作為調(diào)整環(huán)境經(jīng)濟的手段之一，率先通過對這兩部法律進行修改，也是應(yīng)有之意。最后，從時間上來看，這兩部法律已經(jīng)多年未進行大的修改，特別是《中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟促進法》自2008年制定以來就沒有改動，現(xiàn)有的法律已完全不能滿足當(dāng)前我國對促進循環(huán)經(jīng)濟、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要。因此，我們可以趁著即將修改這部法律的機會增加對綠色信貸的法律規(guī)定。具體來說，我們可以在《中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟促進法》(2008)中明確利用綠色信貸發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的法律地位，同時確立綠色信貸的適用范圍，指出針對哪些領(lǐng)域或行業(yè)進行綠色信貸支持。另外，對公眾生活影響較大的大氣、水、土壤等環(huán)境要素領(lǐng)域也可以確立綠色信貸，通過綠色信貸促進大氣、水、土壤的污染防治和環(huán)保保護。在土壤污染防治領(lǐng)域，根據(jù)最新的立法進展，《中華人民共和國土壤污染防治法(草案)》(2017)第59條第2款明確規(guī)定:“國家鼓勵金融機構(gòu)加大對土壤污染風(fēng)險管控和修復(fù)項目的信貸投放。”從這里可以發(fā)現(xiàn)，國家已經(jīng)在土壤污染防治領(lǐng)域開始推行綠色信貸制度，這是構(gòu)建綠色信貸制度進程中的一個重大突破。總而言之，希望國家能夠在《水污染防治法》《土壤污染防治法》《大氣污染防治法》中明確規(guī)定綠色信貸的有關(guān)內(nèi)容，爭取早日在水、土、大氣等環(huán)境要素領(lǐng)域內(nèi)建立起綠色信貸制度，形成“水陸空”一體化的綠色信貸制度體系。3．出臺《綠色信貸促進法》通過完善我國環(huán)境保護基本法、銀行基本法、環(huán)境單行法之后，我們在條件成熟時就可以出臺一部關(guān)于綠色信貸的專門性法律:《綠色信貸促進法》。綠色信貸作為一種新型的促進環(huán)境保護的金融手段，其涉及的主體眾多、關(guān)系復(fù)雜且在內(nèi)涵上兼具政策強制性(我國的綠色信貸主要通過政策性文件強制推動)與道德的自覺性(銀行環(huán)境責(zé)任在我國還沒有法律規(guī)定且信貸是銀行的經(jīng)營行為具有自主性)。因此，針對綠色信貸進行立法時要十分慎重，既不能完全強制也不能是原則性的宣示，而且考慮到我國綠色信貸的現(xiàn)狀，應(yīng)該采取更多的措施對綠色信貸進行激勵。考慮到綠色信貸的上述特性和要求，我們可以采取促進型立法的模式。促進型立法“采用誘因化的經(jīng)濟機制提高立法目的實現(xiàn)的效果，在尊重相對人的組織利益和個人利益的基礎(chǔ)上，通過政府的政策性宣示，并提供相關(guān)的保障和優(yōu)惠措施或獎勵措施，引導(dǎo)并鼓勵相對人采取與政策目標相一致的行為”［9］。另外，在我國，“促進型立法”已經(jīng)有十分豐富的實踐，例如:《農(nóng)業(yè)機械化促進法》《民辦教育促進法》《清潔生產(chǎn)促進法》等法律。促進型立法對相關(guān)薄弱產(chǎn)業(yè)和事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著極其重要的作用。環(huán)境保護事業(yè)作為我國經(jīng)濟社會發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，需要國家提供支持，通過立法設(shè)定大量鼓勵性措施來引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展綠色信貸，既避免軟法約束不足的缺陷，又避免硬法強制過度的不足，因此，促進型立法無疑是不錯的選擇［4］。除了在立法模式上我們選擇了促進型立法模式外，在內(nèi)容上我們還應(yīng)該專門規(guī)定綠色信貸的授信項目條件、組織架構(gòu)、流程管理、法律義務(wù)、監(jiān)管、法律責(zé)任等內(nèi)容，對綠色信貸的普遍性內(nèi)容作出規(guī)定。(二)完善綠色信貸立法內(nèi)容。1．完善綠色信貸激勵制度綠色信貸在我國還處于發(fā)展的初期階段，其貸款余額占比偏低，相比于我國對綠色融資的需求來說它還遠遠不夠。另外，綠色信貸的產(chǎn)品創(chuàng)新不足，銀行和企業(yè)發(fā)展綠色信貸的自主驅(qū)動性還有待加強。因此，為了促進綠色信貸的發(fā)展，加強銀行和企業(yè)的自主驅(qū)動性，我們需要完善綠色信貸的激勵制度，通過激勵措施來培育和發(fā)展綠色信貸。結(jié)合域外經(jīng)驗和地方實踐，構(gòu)建我國綠色信貸的激勵制度可以從以下兩個方面設(shè)計:一方面，采用經(jīng)濟手段進行正面激勵。正確、可行的經(jīng)濟激勵是推行綠色信貸的內(nèi)在動力。具體來說，針對銀行可以設(shè)計專門的營業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策，以及通過財政補貼的方式來彌補銀行綠色信貸的利益損失。還可以建立綠色銀行評比機制，對于表現(xiàn)良好的銀行進行更多的政策優(yōu)惠，以評促建。針對企業(yè)，除了直接的財政補貼、稅收優(yōu)惠政策外，還可以借鑒域外經(jīng)驗，對于在清潔生產(chǎn)、節(jié)約資源、生態(tài)保護、節(jié)能減排等方面做的好的企業(yè)優(yōu)先獲得信貸或者延長借款時間。同時，鼓勵銀行業(yè)協(xié)會或者政府環(huán)境保護管理部門和環(huán)保部門定期向外界企業(yè)環(huán)境評估報告，對企業(yè)的環(huán)境政策、行為和記錄加以披露。另一方面，采用責(zé)任手段進行反面約束。激勵并非僅指正面的促進，還包括反面的約束，如人們所說的“責(zé)任激勵”，就是約束的激勵［10］。這種約束激勵包括外部約束和內(nèi)部約束兩個方面:從外部約束來看，主要通過完善綠色信貸環(huán)境信息公開共享制度，把銀行綠色信貸實施效果以及企業(yè)環(huán)境違法行為及時向社會公布，接受社會監(jiān)督。同時，積極發(fā)揮第三方機構(gòu)的輔助審查功能，借此彌補政府監(jiān)管部門技術(shù)性不足的特點。從內(nèi)部約束來看，可以實行銀行內(nèi)部問責(zé)制，通過設(shè)計綠色信貸的獎懲機制，發(fā)揮銀行的內(nèi)部約束機制，以提高銀行及其工作人員的綠色信貸積極性。2．建立銀行環(huán)境風(fēng)險管理制度銀行發(fā)展綠色信貸，其首要便是對借款人的環(huán)境風(fēng)險進行評估。因此，我們需要構(gòu)建良好的銀行環(huán)境風(fēng)險管理制度，該制度主要包括專門的組織機構(gòu)、科學(xué)的管理指標和可持續(xù)的人才供應(yīng)三個方面。在組織機構(gòu)方面，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門，細化涉及環(huán)境問題的金融業(yè)務(wù)分工。當(dāng)前，我國大多數(shù)銀行并沒有設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門，綠色信貸發(fā)展組織體系不完善，大多數(shù)銀行采用的都是由董事會制定戰(zhàn)略、高級管理層政策規(guī)章、最后由業(yè)務(wù)部門去執(zhí)行的模式，這也是導(dǎo)致目前綠色信貸困境的重要原因之一，因此銀行金融機構(gòu)需要設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門。具體來說，我們可以參考國內(nèi)第一家綠色銀行———興業(yè)銀行的做法。興業(yè)銀行通過設(shè)立專門的可持續(xù)金融室負責(zé)綠色信貸相關(guān)業(yè)務(wù)，開發(fā)新產(chǎn)品。該可持續(xù)金融室上連總行下接分行，可以很好地收集來自分行遇到的問題，并迅速報總行解決，同時可持續(xù)金融室直接對董事會負責(zé)，這樣大大地提高了工作效率。在環(huán)境風(fēng)險管理操作指標方面，銀行需要設(shè)定符合自身實際的環(huán)境風(fēng)險操作指標，對貸款申請企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險進行準確評估。具體來說，我們可以參考浙江省頒布的《浙江省企業(yè)環(huán)境風(fēng)險評估技術(shù)指南》(以下簡稱(指南))，設(shè)定環(huán)境風(fēng)險操作指標。該《指南》指出，環(huán)境風(fēng)險操作指標由基準評價指標和修正評價指標共同構(gòu)成，其中基準評價指標主要涉及企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)選址的環(huán)境敏感性等涉及企業(yè)本身的內(nèi)在因素。而修正指標則主要指企業(yè)環(huán)境風(fēng)險管理的“軟實力”，主要包括企業(yè)如何去應(yīng)對突發(fā)環(huán)境事件、突發(fā)安全事故和日常進行的環(huán)境管理等涉及企業(yè)管理風(fēng)險的外在因素。通過基準評價指標和修正指標的結(jié)合，能夠更有效地評估貸款企業(yè)，實現(xiàn)綠色放貸。在人才供應(yīng)方面，建立人才儲備機制。綠色信貸是金融手段在環(huán)境領(lǐng)域的具體應(yīng)用，其涉及到環(huán)境領(lǐng)域和和金融領(lǐng)域，因此開展綠色信貸業(yè)務(wù)需要既懂得金融知識又懂得環(huán)境知識的復(fù)合型人才，這就意味著對人才的專業(yè)性和技術(shù)性要求比較高。然而，當(dāng)前我國十分缺乏這方面的專業(yè)知識人才，導(dǎo)致在開展綠色信貸業(yè)務(wù)時不能精準放貸和無法建立我國的綠色信貸技術(shù)指標和行業(yè)標準，從而限制了我國綠色信貸的發(fā)展。需要加強對這方面人才的培育，可以通過培訓(xùn)、引進高校專業(yè)人才進銀行，加強與國外銀行的交流等方式進行培養(yǎng)。3．強化綠色信貸信息披露共享制度綠色信貸的信息披露共享對促進綠色信貸的發(fā)展有至關(guān)重要的作用，而我國當(dāng)前的綠色信貸信息披露卻不盡人意。特別是相比于國外健全的綠色信貸信息披露共享制度和國際專業(yè)銀行的先進經(jīng)驗，我國需要強化對綠色信貸信息披露共享制度。具體來說，可從以下兩個方面進行設(shè)計:首先，強化綠色信貸信息披露。根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《綠色信貸指引》第24條規(guī)定:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況。”而當(dāng)前我國很多銀行公布數(shù)據(jù)不全面、不具體、信息披露標準也不統(tǒng)一。因此，我們可以借鑒國外的經(jīng)驗措施，在信息披露標準的設(shè)定方面，應(yīng)當(dāng)與貸款項目分類管理制度相適應(yīng)，對于不同的項目分類級別需要有區(qū)分的信息披露標準。在信息披露內(nèi)容方面，應(yīng)予披露的信息內(nèi)容包括政策類信息和實效類信息，即銀行金融機構(gòu)不僅要披露自身關(guān)于綠色信貸的戰(zhàn)略安排、規(guī)章制度、貸款的流程管理和監(jiān)督等機制，還要充分披露關(guān)于綠色信貸實施情況的數(shù)據(jù)信息，包括綠色信貸余額、“兩高一剩”貸款余額及其占比等等數(shù)據(jù)信息。在披露形式上可以通過《社會責(zé)任報告》、年報、新聞等方式進行披露。其次，加強綠色信貸信息共享。當(dāng)前我國已經(jīng)初步建立了信息共享平臺，但主要涉及環(huán)境保護管理部門和銀行之間，且環(huán)保部門只是把企業(yè)環(huán)境違法信息發(fā)送給企業(yè)，僅此而已。因此，我們應(yīng)該構(gòu)建政府環(huán)保部門、銀行、企業(yè)、金融監(jiān)管部門等多部門的信息共享平臺，保證披露信息的交流和共享。另外，當(dāng)前的信息共享存在著共享信息范圍過窄(僅限于企業(yè)環(huán)境違法信息)、共享工具落后，傳輸不及時和各地區(qū)信息共享水平差異大的問題。因此，建議采取先進的數(shù)據(jù)檢索技術(shù)、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)傳輸標準、及時的數(shù)據(jù)共享水平進行行業(yè)綠色信貸信息數(shù)據(jù)庫試點建設(shè)。并擴大共享信息的內(nèi)容，在企業(yè)環(huán)境違法信息基礎(chǔ)上，將具體排放量、環(huán)保認證情況等信息納入共享范圍。

摘要:開展綠色信貸，是貫徹我國生態(tài)文明建設(shè)的必然選擇，也是實現(xiàn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵因素。本文以21家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)分析目前我國綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的難題，并提出了從加快產(chǎn)品創(chuàng)新、培養(yǎng)與引進專業(yè)人才、構(gòu)建信息共享機制與完善相關(guān)法律政策等方面來加快綠色信貸發(fā)展的對策。

關(guān)鍵詞:綠色信貸;商業(yè)銀行;高質(zhì)量發(fā)展

一、綠色信貸的內(nèi)涵及背景

我國在2007年《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》的中首次提出了綠色信貸，指引商業(yè)銀行通過綠色信貸有效防范信貸風(fēng)險，同年也提出正式運用金融工具緩解治理生態(tài)問題，綠色信貸在我國商業(yè)銀行間逐步開展起來。綠色信貸主要是通過要求商業(yè)銀行承擔(dān)起環(huán)境保護責(zé)任，促使企業(yè)實現(xiàn)從高污染向低污染、低能耗并且注重質(zhì)量發(fā)展，密切關(guān)注環(huán)境保護與生態(tài)發(fā)展產(chǎn)業(yè)，不能只最求短期利益而忽略了經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，要注重生態(tài)環(huán)境與金融發(fā)展同步進行。這不僅可以更好的促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，同時也可以使經(jīng)濟朝著高質(zhì)量方向發(fā)展。同時，綠色信貸包含兩方面的含義:第一，對于節(jié)能減排、清潔生產(chǎn)的環(huán)保企業(yè)，提供優(yōu)惠性低利率或優(yōu)先放貸支持其發(fā)展。第二，對于高能耗高污染的企業(yè)，采取懲罰性高利率甚至不予放貸約束其發(fā)展。

二、綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著綠色信貸規(guī)模的不斷增長，環(huán)境質(zhì)量也在不斷得到改善，信貸質(zhì)量提高。綠色信貸余額從2013年6月的48526.84億元增長到2017年6月的82956.63億元，增幅高達71%。據(jù)銀監(jiān)會顯示，截止到2017年6月，21家主要銀行通過綠色信貸節(jié)水7150.06萬噸、節(jié)約標準煤2151.06萬噸，二氧化硫減排量為4645252.55噸，大大節(jié)省了資源，保護了生態(tài)環(huán)境。截至2017年6月，21家主要銀行節(jié)能環(huán)保項目和服務(wù)貸款不良率比各項貸款不良率低1.32%。如圖1、2所示。

一、我國的經(jīng)濟發(fā)展取得了舉世矚目的成就，然而生態(tài)環(huán)境也不斷受到環(huán)境污染的嚴峻挑戰(zhàn)。一系列環(huán)境污染事件，敲響了環(huán)境治理的警鐘，保護生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展逐漸成為人們的共識。與此同時，在我國金融界也出現(xiàn)了綠色信貸的意識與行動，綠色信貸為社會各界所關(guān)注。推行綠色信貸無疑對建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要的現(xiàn)實意義。然而，我國商業(yè)銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘，涉及商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過低及企業(yè)的信息不對稱等諸方面。

二、商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會責(zé)任。但是，隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進，實現(xiàn)效益最大化成為其主要動機之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時難以兼顧社會責(zé)任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例。銀監(jiān)會的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟指標為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關(guān)于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。

筆者認為，要扭轉(zhuǎn)此局勢，一方面必須對商業(yè)銀行的信貸提供一個出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導(dǎo)和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對那些有利于環(huán)保的大項目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項目支持，因為之所以造成現(xiàn)在這么嚴重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機制，為商業(yè)銀行各分支機構(gòu)實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵政策。

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業(yè)。據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經(jīng)濟發(fā)展”的宏觀政策負擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標。不少污染企業(yè)的利潤產(chǎn)值并不低，還貸及時，還有地方政府做風(fēng)險擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導(dǎo)向性。故逐利動機驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。以人大審核為首的財政監(jiān)管，對地方“污染政績”的經(jīng)濟約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。

一、問題的提出

綠色信貸就是“green-creditpolicy”，是環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會三部門為了遏制高耗能高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴張，于2007年7月30日聯(lián)合提出的一項全新的信貸政策《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險的意見》。環(huán)境問題已經(jīng)成為當(dāng)今中國影響到國計民生的重大問題。

上世紀90年代以來，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，環(huán)境污染、資源枯竭、生態(tài)失衡等問題日趨嚴重，人們逐漸認識到單純以經(jīng)濟增長為目的的生產(chǎn)方式的危害性，希望通過倡導(dǎo)綠色環(huán)保、改變經(jīng)濟增長方式等途徑，實現(xiàn)全社會的可持續(xù)發(fā)展。2007年12月國務(wù)院同意批準武漢城市圈①為全國資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設(shè)綜合配套改革實驗區(qū)。作為后發(fā)展的中部地區(qū)，如何在加快發(fā)展，促進中部崛起過程中，走出一條建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的路子？在工業(yè)化尚處于初級階段，生態(tài)承載能力空間有限的條件下，如何在資源節(jié)約和環(huán)境友好的基礎(chǔ)上推進工業(yè)化和經(jīng)濟發(fā)展？

由于資源環(huán)境問題存在外部性，無法完全依靠市場達到資源的最優(yōu)配置。解決資源環(huán)境問題，需要將負外部性社會成本內(nèi)部化，以降低污染排放和資源濫用；將正外部性社會收益內(nèi)部化，使具有正外部性的環(huán)境友好產(chǎn)品和服務(wù)達到社會最優(yōu)的供給水平。要達到這個目的，必須依靠政府的制度安排。要解決資源和環(huán)境外部性問題，最根本的手段在于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整以及與之相對應(yīng)的合理的產(chǎn)業(yè)布局，而銀行信貸杠桿將發(fā)揮著不可代的重要作用。本文將在分析信貸杠桿對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與資源利用、環(huán)境保護關(guān)系的基礎(chǔ)上，通過研究武漢城市圈的資源環(huán)境特點和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，對“兩型社會”建設(shè)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整提出看法。

二、“綠色信貸”與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)系

信貸的規(guī)模和結(jié)構(gòu)影響著資源的利用和環(huán)境的保護。“綠色信貸”的推出，是將環(huán)保調(diào)控手段通過金融杠桿來具體實現(xiàn)。通過在金融信貸領(lǐng)域建立環(huán)境準入門檻，對限制類新建項目，不得提供信貸支持；對于淘汰類項目，應(yīng)停止各類形式的新增授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的貸款，從源頭上切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴張的經(jīng)濟命脈，有效地切斷嚴重違法者的資金鏈條，遏制其投資沖動，解決環(huán)境問題，也通過信貸發(fā)放進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

為進一步推廣低碳理念和創(chuàng)新低碳金融服務(wù)，我國商業(yè)銀行對現(xiàn)有綠色信貸制度進行了創(chuàng)新性研究，初步形成了“低碳信貸”概念。低碳信貸，顧名思義，就是在商業(yè)銀行綠色信貸制度基礎(chǔ)上融入低碳概念，將原有綠色信貸模式進一步專業(yè)化為兩維低碳信貸體系（見圖1）：一維是低碳企業(yè)貸款。進一步加大低碳產(chǎn)業(yè)、低碳企業(yè)規(guī)模化信貸的投放力度，力求低碳經(jīng)濟信貸化，助推低碳經(jīng)濟在我國的全面開展；二維是CDM下CERs貸款。借助全球碳權(quán)交易市場發(fā)展平臺，對CDM項目下CERs進行貸款。一方面可引進發(fā)達國家先進的節(jié)能減排資金援助和節(jié)能技術(shù)，另一方面可促進一維低碳企業(yè)貸款中低碳企業(yè)對能源的高效利用和清潔開發(fā)。

一、國際銀行業(yè)的綠色信貸創(chuàng)新

（一）環(huán)境融資產(chǎn)品———低碳經(jīng)濟帶來的銀行融資產(chǎn)品創(chuàng)新

為支持低碳經(jīng)濟發(fā)展，很多發(fā)達國家企業(yè)轉(zhuǎn)向?qū)Νh(huán)境友好型項目，如環(huán)保技術(shù)、節(jié)能、水循環(huán)設(shè)施、垃圾深埋生產(chǎn)沼氣、林業(yè)再造項目、環(huán)境管理系統(tǒng)等以及再生能源項目，如風(fēng)能、太陽能、潮汐能等的開發(fā)。據(jù)估計，其中僅污染物減排技術(shù)市場規(guī)模就近4000億美元，無疑為西方銀行業(yè)提供了廣闊的信貸市場。環(huán)境融資項目一旦被開發(fā)成為環(huán)境融資產(chǎn)品，銀行業(yè)的信貸杠桿效應(yīng)將進一步深化。例如，近年荷蘭國際集團在荷蘭銀行的綠色信貸政策的協(xié)助下，針對特定環(huán)境問題，加大研發(fā)創(chuàng)新力度，推出一系列環(huán)境融資產(chǎn)品，不斷進行低碳融資產(chǎn)品的創(chuàng)新。

（二）碳交易與碳金融產(chǎn)品———銀行業(yè)助推低碳經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇

1.碳交易。據(jù)聯(lián)合國和世界銀行預(yù)測，發(fā)達國家通過CDM方式抵償自己在公約中規(guī)定的減排份額，使得全球碳交易的需求量在未來5年間預(yù)計為每年7億至13億噸，按每噸20美元至50美元的價格計算，則形成了一個年交易額高達140億至650億美元的國際碳權(quán)交易市場，巨大的碳交易市場蘊藏著巨大的利潤空間。法國興業(yè)銀行與荷蘭銀行等著名銀行金融機構(gòu)已紛紛增設(shè)碳交易基金，擴充碳交易業(yè)務(wù)，實施能效貸款項目，從中賺取傭金、利息以及金融中介服務(wù)手續(xù)費。

一、綠色信貸的涵義

綠色金融主要由三部分組成，分別是綠色信貸、綠色保險和綠色證券。其中將環(huán)保意識納入綠色金融最強有力的體現(xiàn)就是綠色信貸。它表示信貸只流向具有環(huán)保責(zé)任的項目或者是企業(yè)。綠色信貸的本質(zhì)在于正確處理金融業(yè)與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系。它的主要表現(xiàn)形式為：為生態(tài)保護、生態(tài)建設(shè)和綠色產(chǎn)業(yè)融資，構(gòu)建新的金融體系和完善金融工具。當(dāng)越來越多的金融機構(gòu)開始重視綠色投資理念時，一些準則也應(yīng)運而生，其中，最有影響力的是“赤道原則”，它是由世界主要金融機構(gòu)根據(jù)國際金融公司和世界銀行的政策和指南建立的，旨在判斷、評估和管理項目融資中的環(huán)境與社會風(fēng)險的一個金融行業(yè)基準。它的意義在于辨別、分析和管理金融機構(gòu)在項目融資中的環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行綠色信貸實施的SWOT分析

1．我國商業(yè)銀行實施綠色信貸的優(yōu)勢（Strengths）。

1．1資金實力較強、管理水平較高。改革開放以來，我國整個銀行業(yè)發(fā)生了歷史性變化，在經(jīng)濟建設(shè)中為發(fā)揮了重要的支撐和促進作用，有力的支持了中國國民經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。截止2010年6月，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從2003年的－2．98％上升到2010年二季度末的11．1％，撥備覆蓋率也大幅增長至186％。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。在管理方面，我國商業(yè)銀行的價值意識、資本約束意識、風(fēng)險管理意識和品牌意識深入人心濟資本、經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報等先進管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險管理組織體系的獨立性和專業(yè)性持續(xù)增強，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評級法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會的倡導(dǎo)，主動改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴展。

1．2是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。近年來，銀監(jiān)會建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險集中度比例控制、流動性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險監(jiān)管指標體系，探索實施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺了“三個辦法、一個指引”，對貸款風(fēng)險管理和支付流程進行了革命性改革。銀監(jiān)會成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和金融穩(wěn)定理事會正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認可。

一、近年來，我國的經(jīng)濟發(fā)展取得了舉世矚目的成就，然而生態(tài)環(huán)境也不斷受到環(huán)境污染的嚴峻挑戰(zhàn)。一系列環(huán)境污染事件，敲響了環(huán)境治理的警鐘，保護生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展逐漸成為人們的共識。與此同時，在我國金融界也出現(xiàn)了綠色信貸的意識與行動，綠色信貸為社會各界所關(guān)注。推行綠色信貸無疑對建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要的現(xiàn)實意義。然而，我國商業(yè)銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘，涉及商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過低及企業(yè)的信息不對稱等諸方面。

二、商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會責(zé)任的沖突

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會責(zé)任。但是，隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進，實現(xiàn)效益最大化成為其主要動機之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時難以兼顧社會責(zé)任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例。銀監(jiān)會的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟指標為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關(guān)于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。

筆者認為，要扭轉(zhuǎn)此局勢，一方面必須對商業(yè)銀行的信貸提供一個出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導(dǎo)和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對那些有利于環(huán)保的大項目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項目支持，因為之所以造成現(xiàn)在這么嚴重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機制，為商業(yè)銀行各分支機構(gòu)實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵政策。

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業(yè)。據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經(jīng)濟發(fā)展”的宏觀政策負擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標。不少污染企業(yè)的利潤產(chǎn)值并不低，還貸及時，還有地方政府做風(fēng)險擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導(dǎo)向性。故逐利動機驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。以人大審核為首的財政監(jiān)管，對地方“污染政績”的經(jīng)濟約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。

[摘要]綠色信貸是銀行業(yè)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的一項重大舉措。本文借鑒國際經(jīng)驗，闡述了綠色信貸的涵義、商業(yè)銀行推行綠色信貸的必要性以及綠色信貸與傳統(tǒng)信貸的區(qū)別，并對當(dāng)前我國銀行業(yè)推行綠色信貸的幾個問題進行了探討。

[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險管理論文本科論文畢業(yè)論文

黨的十七大報告強調(diào)，要“深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護，增強可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費模式。”資金是經(jīng)濟活動的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟責(zé)任與社會責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進生態(tài)文明，為實現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟增長做出貢獻。2007年7月，國家環(huán)保總局和中國人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴張的資金來源，正是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、推動可持續(xù)發(fā)展的一項重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進行深入的分析。

一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品

所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機構(gòu)提供貸款扶持并實施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項目投資貸款和流動資金進行貸款額度限制并實施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項目中適當(dāng)抽離，從而實現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項目，這也將是我國銀行業(yè)綠色信貸標準的藍本。畢業(yè)論文

綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時還要意識到自身的行為必須對社會以及生態(tài)環(huán)境負責(zé)。從國際經(jīng)驗來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：