內(nèi)審范文10篇

以實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為動(dòng)力,牢固樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，把內(nèi)審工作更好地融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局,年內(nèi)審工作思想是全面貫徹黨的十七大、十七屆三中全會(huì)和中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神。堅(jiān)持“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”工作方針,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，掌握規(guī)律，不時(shí)創(chuàng)新思路、創(chuàng)活機(jī)制、創(chuàng)優(yōu)工作、創(chuàng)新業(yè)績(jī),緊密結(jié)合市委、市政府“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定、保全運(yùn)”中心任務(wù),為實(shí)現(xiàn)區(qū)委、區(qū)政府提出的一年一個(gè)大提升，三年一個(gè)大臺(tái)階，五年實(shí)現(xiàn)大變樣”奮斗目標(biāo)，做出更大的貢獻(xiàn)。

一、進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，扎實(shí)有效開(kāi)展內(nèi)審工作

加強(qiáng)管理,提高效益是內(nèi)審工作的重點(diǎn),要始終把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益上。目前,全區(qū)各部門(mén)單位內(nèi)部審計(jì)發(fā)展還不平衡,大部分部門(mén)單位重視發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)的作用,內(nèi)審人員積極探索“管理和效益”審計(jì)方法和經(jīng)驗(yàn),不斷拓展內(nèi)審工作領(lǐng)域,取得了較好效果,但也有一些部門(mén)和單位對(duì)此認(rèn)識(shí)不夠,內(nèi)審作用發(fā)揮不夠理想，開(kāi)展管理審計(jì)和效益審計(jì)項(xiàng)目所占比例還比較低,有些單位基本上沒(méi)開(kāi)展,這應(yīng)引起足夠重視。各內(nèi)審單位要根據(jù)本單位的實(shí)際情況,圍繞本部門(mén)本單位經(jīng)濟(jì)工作重心、圍繞領(lǐng)導(dǎo)和群眾普遍關(guān)心的問(wèn)題安排審計(jì)項(xiàng)目,制定工作計(jì)劃，要在財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)搞好績(jī)效審計(jì)，基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，內(nèi)控制度評(píng)價(jià)和內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)控制度評(píng)價(jià)，找出管理中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，堵塞“跑冒滴漏”；加強(qiáng)內(nèi)部制約機(jī)制，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)增收節(jié)支；要把所屬單位的內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓，通過(guò)審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)內(nèi)管干部業(yè)績(jī)。要進(jìn)一步堅(jiān)定信心,積極探索,勇于實(shí)踐,從簡(jiǎn)單的項(xiàng)目做起,積累經(jīng)驗(yàn),總結(jié)提高,不斷完善。具體要求:時(shí)間過(guò)半,任務(wù)過(guò)半,確保全年任務(wù)的完成。

二、開(kāi)展理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流,探索管理審計(jì)的新模式和新方法

要適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的需要,深入搞好調(diào)查研究,總結(jié)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展過(guò)程中的新經(jīng)驗(yàn)和新路子,探索開(kāi)展以內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)新模式、新方法。要進(jìn)一步重視和加強(qiáng)審計(jì)理論研究,采取以會(huì)代訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)交流等形式,組織內(nèi)審人員進(jìn)行審計(jì)理論研討活動(dòng),及時(shí)總結(jié)、提煉好的經(jīng)驗(yàn)和做法。要注重內(nèi)審信息的編寫(xiě)和宣傳,及時(shí)反映內(nèi)審工作動(dòng)態(tài),宣傳內(nèi)審工作成績(jī),擴(kuò)大內(nèi)審工作的影響。

三、加強(qiáng)內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

一、總體目標(biāo)

以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作思路，緊緊圍繞衛(wèi)生改革和發(fā)展這個(gè)主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范醫(yī)療衛(wèi)生單位收支行為、提高衛(wèi)生專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康快速發(fā)展。

二、工作要點(diǎn)

(一)主要內(nèi)容

1、積極開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)工作。根據(jù)年度部門(mén)預(yù)算，重點(diǎn)審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支，重點(diǎn)審查預(yù)算編制及調(diào)整的撥款進(jìn)度執(zhí)行;檢查政府采購(gòu)流程規(guī)范性，從源頭上制止資金使用的隨意性。

2、重點(diǎn)組織階段性專項(xiàng)檢查。年結(jié)合上級(jí)衛(wèi)生、審計(jì)和財(cái)政等部門(mén)要求,重點(diǎn)開(kāi)展票據(jù)管理、基本藥物制度執(zhí)行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目檢查及醫(yī)療收費(fèi)等專項(xiàng)檢查。票據(jù)管理專項(xiàng)檢點(diǎn)是檢查各單位收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、核銷(xiāo)和作廢情況；基本藥物專項(xiàng)檢點(diǎn)是檢查各單位基本藥物網(wǎng)上采購(gòu)和使用情況；項(xiàng)目重點(diǎn)檢查擴(kuò)大內(nèi)需建設(shè)資金及省級(jí)專項(xiàng)的使用、管理情況；醫(yī)療收費(fèi)檢點(diǎn)是抽查各單位檢驗(yàn)、放射等檢查收費(fèi)項(xiàng)目。

根據(jù)《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)2012年民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作方案的通知》精神，市內(nèi)審協(xié)會(huì)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的百?gòu)?qiáng)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作調(diào)研。此次的調(diào)研采取發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查和實(shí)地走訪、召開(kāi)座談會(huì)等方式進(jìn)行。對(duì)28戶發(fā)送了《民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)情況調(diào)查問(wèn)卷》，實(shí)際回收的有9戶。9戶企業(yè)分別為鑫龍電器股份有限公司、森海高新電材有限公司、江淮電纜集團(tuán)有限公司、新亞特電纜集團(tuán)有限公司、華星電纜集團(tuán)有限公司、華海特種電纜集團(tuán)有限公司、同福食品有限責(zé)任公司、市富鑫鋼鐵有限公司、魯班建設(shè)投資集團(tuán)。現(xiàn)將調(diào)研情況匯報(bào)如下：

一、民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

調(diào)研的9戶民營(yíng)企業(yè)總資產(chǎn)89.9億元，2011年?duì)I業(yè)收入為150.5億元，現(xiàn)有職工8236人（其中同福食品公司未填報(bào)員工數(shù)）。該9戶民營(yíng)企業(yè)有5家設(shè)立了專職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，2家設(shè)立了兼職機(jī)構(gòu)（與財(cái)務(wù)部合署辦公），2家未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)。7家設(shè)立專兼職機(jī)構(gòu)的企業(yè)共有專兼職內(nèi)審人員22人，其中專職內(nèi)審人員18人，兼職內(nèi)審人員4人。內(nèi)部審計(jì)人員中，本科及以上學(xué)歷11人，專科及以下學(xué)歷11人。具有高級(jí)職稱2人，中級(jí)10人，其他7人。

二、民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的主要方式和發(fā)揮的重要作用

從調(diào)查的民營(yíng)企業(yè)看，5家設(shè)立專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)的內(nèi)審工作，遵循中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)制定的相關(guān)準(zhǔn)則，公司章程中有關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定，并根據(jù)工作需要，制定了關(guān)于人員管理、業(yè)務(wù)流程、質(zhì)量控制、經(jīng)費(fèi)保障等方面的相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展的業(yè)務(wù)類型比較廣泛，涉及財(cái)務(wù)收支審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等方面。內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)督促整改落實(shí)。內(nèi)審機(jī)構(gòu)一般向董事會(huì)報(bào)告工作，審計(jì)報(bào)告由總經(jīng)理簽發(fā)。總體看內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)尚不健全，有的民營(yíng)企業(yè)未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，有的由財(cái)務(wù)部門(mén)的人員兼任內(nèi)審工作。

內(nèi)部審計(jì)工作取得了一些成效。如調(diào)查的同福食品有限責(zé)任公司，2011年共實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目9項(xiàng)：其中2010年度績(jī)效審計(jì)4項(xiàng)，2011年度績(jī)效預(yù)審1項(xiàng)、后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，制度審計(jì)2項(xiàng)、盈利突破口審計(jì)1項(xiàng)。共提出合理化建議70余條；審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額30多萬(wàn)元；挽回經(jīng)濟(jì)損失100多萬(wàn)元。魯班建設(shè)投資集團(tuán)，2011年查出損失浪費(fèi)金額545萬(wàn)元，增加效益545萬(wàn)元，提出建議被采納361條，審計(jì)識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)有控制風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有內(nèi)控制度、成本管理等。鑫龍電器股份有限公司，2011年查出損失浪費(fèi)金額12萬(wàn)元，增加效益12萬(wàn)元，提出建議被采納25條，審計(jì)識(shí)別的主要風(fēng)險(xiǎn)有固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有管理制度的控制、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等方面。

為加強(qiáng)商貿(mào)委黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)收支行為，提高經(jīng)濟(jì)效益和資金使用效率，維護(hù)穩(wěn)定，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)2012年商貿(mào)工作目標(biāo)要求，現(xiàn)制定本年度內(nèi)審工作方案，具體如下：

一、主要任務(wù)

圍繞商貿(mào)工作重點(diǎn)，以機(jī)關(guān)和企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)為核心，內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，全面客觀反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。

(一)認(rèn)真開(kāi)展效益審計(jì)。主要是縣豐市肉食品有限責(zé)任公司、賓館有限責(zé)任公司2011年經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，檢查財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，檢查各種補(bǔ)貼支出情況，有無(wú)亂支行為現(xiàn)象；檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查有無(wú)“小金庫(kù)”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)、弄虛作假和損失浪費(fèi)等行為。

（二）做好資金使用效率審計(jì)。主要是縣豐裕棉業(yè)和豐特有限責(zé)任公司租賃費(fèi)是否全額及時(shí)收繳，檢查資金使用情況，著重檢查是否把有限資金優(yōu)先于職工“兩金”的上繳以及資金使用合法性、真實(shí)性。

（三）檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。一是檢查內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部牽制制度、財(cái)務(wù)審批制度、票據(jù)管理制度、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度、專項(xiàng)資金的管理制度、財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督制度和內(nèi)部審計(jì)制度的建立健全和執(zhí)行情況。二是檢查票據(jù)的管理、使用情況，審查是否建立相應(yīng)的票據(jù)管理制度，檢查出納與印鑒管理、票據(jù)申領(lǐng)與使用等不相容職務(wù)是否分離，是否落實(shí)專人負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)管理，相關(guān)資金是否及時(shí)足額入賬等。

一、內(nèi)審機(jī)構(gòu)開(kāi)展管理審計(jì)的觀點(diǎn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，企業(yè)面臨日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。企業(yè)要求得生存和發(fā)展，強(qiáng)化企業(yè)管理，提高管理效率和經(jīng)濟(jì)效益勢(shì)在必行。

從管理學(xué)的角度講，企業(yè)管理涵蓋企業(yè)活動(dòng)的全過(guò)程，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要通過(guò)管理的職能來(lái)實(shí)現(xiàn)。各項(xiàng)管理職能的實(shí)現(xiàn)一般由管理當(dāng)局的各個(gè)職能部門(mén)相互作用來(lái)完成。同時(shí)經(jīng)營(yíng)者為了正確履行職責(zé)，成立智囊團(tuán)、管理委員會(huì)等專門(mén)管理機(jī)構(gòu)從事企業(yè)管理工作。管理當(dāng)局的管理工作或管理活動(dòng)是否科學(xué)、合理、有效，需要一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法就是業(yè)績(jī)考核，明眼人都能看出這是對(duì)事后結(jié)果的評(píng)價(jià)。只有對(duì)企業(yè)的管理活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后全方位、全過(guò)程的檢查、分析和評(píng)價(jià)，才可以發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，并提出解決問(wèn)題的措施，明確各個(gè)層次的管理責(zé)任，從而推動(dòng)管理工作改善，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

對(duì)企業(yè)管理的評(píng)價(jià)由誰(shuí)來(lái)完成呢？首先肯定是獨(dú)立于管理職能之外的部門(mén)來(lái)完成，因?yàn)楣芾砺毮懿荒茏约涸u(píng)價(jià)自己，而且囿于管理職能業(yè)務(wù)范圍的局限性，他也不可能進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)。查找有關(guān)資料，有人提出由外部人員來(lái)對(duì)管理業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。我國(guó)二十世紀(jì)80年代興起的由管理專家組成的咨詢機(jī)構(gòu)開(kāi)展管理咨詢和經(jīng)營(yíng)診斷，我們認(rèn)為就是對(duì)企業(yè)管理的檢查、分析和評(píng)價(jià)。但是這種咨詢、評(píng)價(jià)不是經(jīng)常化的。也有人提出由CPA來(lái)完成，我們不同意此種觀點(diǎn)，筆者是注冊(cè)會(huì)計(jì)師，也有過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)經(jīng)歷。CPA的職責(zé)和業(yè)務(wù)能力不能承擔(dān)此項(xiàng)工作，只是在局部開(kāi)展一些稅務(wù)咨詢方面的業(yè)務(wù)，因?yàn)樗麄兪菚?huì)計(jì)師，不是管理專家。CPA開(kāi)展的內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)，主要是會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，審計(jì)界的人士也知道他對(duì)內(nèi)控制度測(cè)試的目的是為了尋找審計(jì)的重點(diǎn)，提高審計(jì)效率。

近幾年，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展管理審計(jì)的呼聲較大。從內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的經(jīng)歷來(lái)看，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代企業(yè)管理的有力手段，是強(qiáng)化企業(yè)管理、規(guī)范企業(yè)行為、實(shí)現(xiàn)自我發(fā)展的中心環(huán)節(jié)，具有其他部門(mén)無(wú)法替代的作用。內(nèi)部審計(jì)只有參與企業(yè)管理，真正融于企業(yè)管理中，才能履行好自己的職責(zé)。從某種意義上說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)已成為現(xiàn)代企業(yè)管理中綜合性的高層次的職能行為，其出發(fā)點(diǎn)和歸宿都是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因而，管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。依我們之見(jiàn)，這也是由內(nèi)審機(jī)構(gòu)的相對(duì)獨(dú)立性決定的，實(shí)質(zhì)上，經(jīng)常化地加強(qiáng)企業(yè)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確立企業(yè)在市場(chǎng)上的地位，本身就是企業(yè)內(nèi)部的事情。

從國(guó)際內(nèi)審發(fā)展的階段來(lái)看，開(kāi)展管理審計(jì)比較早，現(xiàn)在已逐步實(shí)現(xiàn)管理審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)渡。而我國(guó)內(nèi)部審計(jì)起步本身晚，開(kāi)展管理審計(jì)更晚。專家學(xué)者們積極汲取西方的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行探討，審計(jì)戰(zhàn)線的同仁也在摸索嘗試。如近幾年開(kāi)展的物資采購(gòu)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)等。但由于管理審計(jì)的實(shí)施還剛剛起步，理論不成熟，體系不完整，系統(tǒng)化和規(guī)范化的程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，相關(guān)案例匱乏，加之審計(jì)隊(duì)伍知識(shí)結(jié)構(gòu)缺陷，全面開(kāi)展管理審計(jì)困難很大。

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事：

大家好！

今天，很榮幸董事局給我一個(gè)展示自我的平臺(tái)。

首先，請(qǐng)?jiān)试S我向大家作一個(gè)簡(jiǎn)單的介紹：一站在手，寫(xiě)作無(wú)憂!]

我，__，會(huì)計(jì)師，____縣人，1972年8月出生，__年6月畢業(yè)于__財(cái)專會(huì)計(jì)專業(yè)。同年7月在原__地區(qū)制藥廠，從事往來(lái)、稅務(wù)、成本、總賬、稽核、市場(chǎng)部會(huì)計(jì)等工作。1999年8月非常榮幸成為_(kāi)_集團(tuán)的一員，主任工程財(cái)務(wù)主管，兼管房產(chǎn)、設(shè)計(jì)、物業(yè)財(cái)務(wù)。2001年11月至2002年2月，在深圳廣海橡膠廠先后任總廠總經(jīng)理助理、公明分廠總經(jīng)理助理兼總廠總經(jīng)理助理職務(wù)。2003年2月承蒙董事長(zhǎng)和工程公司的厚愛(ài)，重新回到__的懷抱，先后任工程采購(gòu)副主任、內(nèi)審部（原資產(chǎn)管理中心）（副主任、主任）負(fù)責(zé)人等職。下面從工作體會(huì)、以后的工作設(shè)想、個(gè)人分析三個(gè)方面向大家匯報(bào)。

第一部份工作體會(huì)

2012年是我國(guó)實(shí)施“十二五”規(guī)劃的第一年，也是新《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》正式實(shí)施的第一年。全區(qū)內(nèi)審工作的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系和科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹省、市審計(jì)工作會(huì)議精神和上級(jí)內(nèi)審協(xié)會(huì)工作意見(jiàn)，圍繞中心,服務(wù)大局，在區(qū)審計(jì)局和市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)下，以促進(jìn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與和諧社會(huì)構(gòu)建為重點(diǎn)，加大內(nèi)部審計(jì)力度，拓展內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域，深化內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法，提升審計(jì)監(jiān)督水平和服務(wù)能力，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理以及促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)等方面的積極作用。

一、創(chuàng)新思想進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型

要以思想解放推進(jìn)審計(jì)理念和思路的創(chuàng)新，以理念思路創(chuàng)新推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)管理創(chuàng)新。將加強(qiáng)管理,提高效益作為內(nèi)審工作開(kāi)展的重點(diǎn),完善內(nèi)部控制,由以往單一的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、固定投資審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等多元化審計(jì)拓展，重點(diǎn)向績(jī)效評(píng)價(jià)為導(dǎo)向的績(jī)效審計(jì)和以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展,積極探索“管理和效益”審計(jì)方法和方式。各內(nèi)審機(jī)構(gòu)要根據(jù)本單位的工作實(shí)際,圍繞本部門(mén)本單位經(jīng)濟(jì)工作重心、圍繞領(lǐng)導(dǎo)和群眾普遍關(guān)心的問(wèn)題,科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目,制定工作計(jì)劃。通過(guò)項(xiàng)目計(jì)劃的完成,進(jìn)一步加強(qiáng)完善內(nèi)部制約機(jī)制，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)增收節(jié)支。特別是各街鎮(zhèn)辦事處內(nèi)審機(jī)構(gòu),要圍繞村級(jí)兩委換屆工作中心,進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)審工作職能作用,積極協(xié)助指導(dǎo)做好村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)相關(guān)工作,要善于總結(jié),積累經(jīng)驗(yàn),不斷提升內(nèi)審工作水平。

二、進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序,促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量的提高

各內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員要將新頒布的《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí),做為規(guī)范自身工作,促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量提升的一項(xiàng)重要舉措,進(jìn)一步嚴(yán)格審計(jì)程序、實(shí)務(wù)操作、文書(shū)格式，從根本上達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)、提高質(zhì)量的目標(biāo)。今年要繼續(xù)在堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)開(kāi)展以審計(jì)技術(shù)與指南類準(zhǔn)則為側(cè)重點(diǎn)的示范活動(dòng)和優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)比活動(dòng)，抓好內(nèi)審準(zhǔn)則示范跟蹤。同時(shí)繼續(xù)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)“雙先”評(píng)選工作，年終按照考核辦法從工作任務(wù)、審計(jì)質(zhì)量、檔案管理、信息論文等方面全面考核，檢查評(píng)價(jià)各內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則落實(shí)執(zhí)行情況，搞好內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作，提高“雙先”評(píng)選的社會(huì)認(rèn)可度，宣傳在“雙先”評(píng)比中涌現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型與發(fā)展中先進(jìn)典型和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的提升,推動(dòng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作向更高層次發(fā)展。

三、繼續(xù)抓好后續(xù)教育培訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

一、借助轉(zhuǎn)型力量，提升整改質(zhì)量

（一）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和時(shí)效性在所開(kāi)展的履職績(jī)效審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)中，全面引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，建立風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法體系。按照“風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)、審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)”理念，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估。同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控管理緊密結(jié)合，密切關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系數(shù)，準(zhǔn)確評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論：剩余風(fēng)險(xiǎn)的大小與部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制有效性呈反向變動(dòng)原理，確定被審計(jì)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制的有效度。這些審計(jì)方法和審計(jì)理論的運(yùn)用，精確地對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分布，尤其是潛在性風(fēng)險(xiǎn)的分布進(jìn)行了量化標(biāo)識(shí)，為落實(shí)整改提供了更精準(zhǔn)、更全面、更具體的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估體系從宏觀、微觀兩個(gè)角度審慎全行工作中支采用定性定量評(píng)價(jià)法，運(yùn)用能夠反映領(lǐng)導(dǎo)干部履職行為的相關(guān)定性和定量指標(biāo),評(píng)價(jià)支行領(lǐng)導(dǎo)干部的履職效果。從宏觀上采用了包括了決策管理、目標(biāo)管理、行政管理、業(yè)務(wù)管理、金融管理和服務(wù)及資源管理6大類指標(biāo)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。按照經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性“三E審計(jì)”的思路，在6大類指標(biāo)分類中分別建立如貨幣投放率、決策落實(shí)率等重要性、關(guān)聯(lián)度高的微觀指標(biāo)，從具體業(yè)務(wù)開(kāi)始全面進(jìn)行績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)。這些指標(biāo)幾乎涵蓋支行所有工作，能夠有效、全面、徹底地清查出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，量化的指標(biāo)體系對(duì)實(shí)施整改時(shí)確定朝什么方向整改、整改到什么程度才是整改到位、整改后需維持在什么水平才能既體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性又保持風(fēng)險(xiǎn)最小化提供了較為精準(zhǔn)的參照標(biāo)準(zhǔn)。（三）問(wèn)卷調(diào)查、約見(jiàn)座談等轉(zhuǎn)型探索為整改工作開(kāi)辟了道路在轉(zhuǎn)型探索中，我們高度重視與被審計(jì)對(duì)象的磋商交流，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、約見(jiàn)談話等人對(duì)人、面對(duì)面的方式深入了解被審計(jì)部門(mén)工作人員的工作態(tài)度、業(yè)務(wù)素質(zhì)、思想狀況和心理狀態(tài)，從被審計(jì)部門(mén)的角度分析該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)分布及為何會(huì)分布在這些點(diǎn)上，最大化反映實(shí)情。我們堅(jiān)決摒棄過(guò)去“審計(jì)者”與“被審計(jì)者”的關(guān)系，樹(shù)立“內(nèi)部醫(yī)生”的形象，以推心置腹的方式與座談對(duì)象進(jìn)行交流，讓被審計(jì)部門(mén)認(rèn)識(shí)到我們的審計(jì)目的在于推動(dòng)和幫助，讓他們真正認(rèn)識(shí)、承認(rèn)、重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。在整改開(kāi)展前，我們集中召開(kāi)會(huì)議，進(jìn)行細(xì)致的磋商交流，共同研討審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改措施，這樣的磋商交流機(jī)制強(qiáng)化了被審計(jì)部門(mén)對(duì)平時(shí)不注重的細(xì)小問(wèn)題和隱性風(fēng)險(xiǎn)的重視，有利于樹(shù)立在整改過(guò)程中的責(zé)任心和緊迫感，加大落實(shí)整改的執(zhí)行力。

二、評(píng)估整改實(shí)效，反思成果轉(zhuǎn)化

內(nèi)審轉(zhuǎn)型是一條充滿希望、挑戰(zhàn)同時(shí)兼具艱辛的道路，我們竭盡所能、全力以赴地在這條大路上前行著。在收獲滿滿的同時(shí)，我們也發(fā)現(xiàn)我們的辛勞成果在部分程度上未能得到徹底、充分的運(yùn)用，以轉(zhuǎn)型促發(fā)展，以轉(zhuǎn)型促進(jìn)步的心愿還未得以實(shí)現(xiàn)。（一）務(wù)實(shí)效果不明顯轉(zhuǎn)型路上我們發(fā)現(xiàn)，內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作在內(nèi)審系統(tǒng)內(nèi)部開(kāi)展的風(fēng)生水起、如火如荼，卻沒(méi)有引起其他職能部門(mén)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視，“墻內(nèi)開(kāi)花，墻外不紅”的現(xiàn)狀難以將成果轉(zhuǎn)化為實(shí)際推動(dòng)力和生產(chǎn)力。內(nèi)審成果的轉(zhuǎn)換大部分集中于理論探索和調(diào)研，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改疏于強(qiáng)調(diào)和重視，甚至存在審計(jì)的結(jié)果難以整改、無(wú)法整改的問(wèn)題。轉(zhuǎn)型工作存在著“為了轉(zhuǎn)型而轉(zhuǎn)型的”現(xiàn)象，未上升到推進(jìn)全行治理的高度。（二）配套制度不完善目前，轉(zhuǎn)型相關(guān)項(xiàng)目的制度、方案和輔助規(guī)定大多集中在項(xiàng)目方案、審計(jì)方法和審計(jì)程序，缺乏一套完整的、有監(jiān)督作用的審計(jì)后續(xù)工作制度規(guī)章。目前的整改措施僅僅停留在按照被審計(jì)對(duì)象發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的相關(guān)制度進(jìn)行整改，卻對(duì)整改到位與否，整改情況的跟蹤疏于規(guī)范。無(wú)規(guī)矩不成方圓，缺乏約束力造成了整改落實(shí)實(shí)情的不確定性和低執(zhí)行率，大大削弱了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作“審計(jì)一點(diǎn)，整改帶動(dòng)一片”的初衷。（三）內(nèi)審人員理念單一內(nèi)審人員在深化內(nèi)審轉(zhuǎn)型成果的時(shí)候，幾乎把全部的重點(diǎn)放在了撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告和轉(zhuǎn)型調(diào)研材料，對(duì)于項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題缺乏深度分析和評(píng)估，而在整改報(bào)告中對(duì)問(wèn)題的整改要求和整改意見(jiàn)也疏于強(qiáng)調(diào)和突出。審計(jì)人員的轉(zhuǎn)型理念停留在做好轉(zhuǎn)型項(xiàng)目、撰寫(xiě)優(yōu)質(zhì)報(bào)告、深化理論成果上，沒(méi)有樹(shù)立對(duì)后續(xù)整改工作進(jìn)行跟進(jìn)、評(píng)估、監(jiān)測(cè)的意識(shí)。理念上缺乏對(duì)經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性“三E審計(jì)“思路的務(wù)實(shí)性認(rèn)識(shí)。

三、推進(jìn)轉(zhuǎn)型成果向?qū)嶋H生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化

（一）樹(shù)立以“效”為先的理念在整個(gè)內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作中建立內(nèi)審轉(zhuǎn)型以“效”為先的理念，我們雖然不是贏利性企業(yè)或者機(jī)構(gòu)，卻要借鑒贏利中生產(chǎn)力最大化的經(jīng)營(yíng)模式來(lái)建立具有央行特點(diǎn)的“履職績(jī)效最大化”，以這樣的理念來(lái)引導(dǎo)轉(zhuǎn)型工作，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方向和關(guān)注點(diǎn)，引導(dǎo)指標(biāo)體系中指標(biāo)的建立，促使轉(zhuǎn)型工作發(fā)揮更為實(shí)在的作用。（二）建立內(nèi)審的“事后監(jiān)督”機(jī)制建立配套的整改成果監(jiān)管體制，制訂諸如“落實(shí)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改措施規(guī)定”、“被審計(jì)部門(mén)持續(xù)整改有關(guān)規(guī)定”等制度；加大與紀(jì)檢部門(mén)的聯(lián)系，建立內(nèi)審、紀(jì)檢事后監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)；建立后續(xù)審計(jì)動(dòng)態(tài)督辦臺(tái)賬，定期對(duì)部分整改和未整改的問(wèn)題進(jìn)行整理和督辦，要求被審計(jì)部門(mén)定期出具整改進(jìn)度說(shuō)明，對(duì)整改不力行為進(jìn)行責(zé)任追究。對(duì)個(gè)別審計(jì)問(wèn)題由于各種主客觀原因不能整改或整改不能完全到位的，內(nèi)審部門(mén)應(yīng)向被審計(jì)部門(mén)督促重新整改或再次下達(dá)《整改意見(jiàn)書(shū)》。（三）建立審計(jì)整改績(jī)效考評(píng)機(jī)制為調(diào)動(dòng)內(nèi)審整改的積極性，充分發(fā)揮整改的能動(dòng)作用，可以制定一整套科學(xué)合理的審計(jì)整改工作考核辦法，將整改指標(biāo)完成情況列入部門(mén)考核內(nèi)容，將問(wèn)題整改工作納入負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的有關(guān)人員的個(gè)人考核內(nèi)容。考核中對(duì)于整改及時(shí)、全面的予以適當(dāng)加分，對(duì)于主觀上引起的整改不到位、整改不力給予經(jīng)濟(jì)處罰或考核扣分處理。

年全區(qū)內(nèi)審工作的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十七大、十七屆三中全會(huì)和中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，以學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為動(dòng)力，牢固樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，把內(nèi)審工作更好地融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局,堅(jiān)持“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”的工作方針,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把握規(guī)律，不斷創(chuàng)新思路、創(chuàng)活機(jī)制、創(chuàng)優(yōu)工作、創(chuàng)新業(yè)績(jī),緊密結(jié)合市委、市政府“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定、保全運(yùn)”的中心任務(wù),為實(shí)現(xiàn)區(qū)委、區(qū)政府提出的“一年一個(gè)大提升，三年一個(gè)大臺(tái)階，五年實(shí)現(xiàn)大變樣”的奮斗目標(biāo)，做出更大的貢獻(xiàn)。

一、進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，扎實(shí)有效開(kāi)展內(nèi)審工作

加強(qiáng)管理,提高效益是內(nèi)審工作的重點(diǎn),要始終把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益上。目前,全區(qū)各部門(mén)單位內(nèi)部審計(jì)發(fā)展還不平衡,大部分部門(mén)單位重視發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)的作用,內(nèi)審人員積極探索“管理和效益”審計(jì)方法和經(jīng)驗(yàn),不斷拓展內(nèi)審工作領(lǐng)域,取得了較好效果,但也有一些部門(mén)和單位對(duì)此認(rèn)識(shí)不夠,內(nèi)審作用發(fā)揮不夠理想，開(kāi)展管理審計(jì)和效益審計(jì)項(xiàng)目所占比例還比較低,有些單位基本上沒(méi)開(kāi)展,這應(yīng)引起足夠重視。各內(nèi)審單位要根據(jù)本單位的實(shí)際情況,圍繞本部門(mén)本單位經(jīng)濟(jì)工作重心、圍繞領(lǐng)導(dǎo)和群眾普遍關(guān)心的問(wèn)題安排審計(jì)項(xiàng)目,制定工作計(jì)劃，要在財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)搞好績(jī)效審計(jì)，基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，內(nèi)控制度評(píng)價(jià)和內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)控制度評(píng)價(jià)，找出管理中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，堵塞“跑冒滴漏”；加強(qiáng)內(nèi)部制約機(jī)制，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)增收節(jié)支；要把所屬單位的內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓，通過(guò)審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)內(nèi)管干部業(yè)績(jī)。要進(jìn)一步堅(jiān)定信心,積極探索,勇于實(shí)踐,從簡(jiǎn)單的項(xiàng)目做起,積累經(jīng)驗(yàn),總結(jié)提高,不斷完善。具體要求:時(shí)間過(guò)半,任務(wù)過(guò)半,確保全年任務(wù)的完成。

二、開(kāi)展理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流,探索管理審計(jì)的新模式和新方法

要適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的需要,深入搞好調(diào)查研究,總結(jié)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展過(guò)程中的新經(jīng)驗(yàn)和新路子,探索開(kāi)展以內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)新模式、新方法。要進(jìn)一步重視和加強(qiáng)審計(jì)理論研究,采取以會(huì)代訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)交流等形式,組織內(nèi)審人員進(jìn)行審計(jì)理論研討活動(dòng),及時(shí)總結(jié)、提煉好的經(jīng)驗(yàn)和做法。要注重內(nèi)審信息的編寫(xiě)和宣傳,及時(shí)反映內(nèi)審工作動(dòng)態(tài),宣傳內(nèi)審工作成績(jī),擴(kuò)大內(nèi)審工作的影響。

三、加強(qiáng)內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

年全區(qū)內(nèi)審工作的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十七大、十七屆三中全會(huì)和中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，以學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為動(dòng)力，牢固樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，把內(nèi)審工作更好地融入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局,堅(jiān)持“依法審計(jì),服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點(diǎn),求真務(wù)實(shí)”的工作方針,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把握規(guī)律，不斷創(chuàng)新思路、創(chuàng)活機(jī)制、創(chuàng)優(yōu)工作、創(chuàng)新業(yè)績(jī),緊密結(jié)合市委、市政府“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定、保全運(yùn)”的中心任務(wù),為實(shí)現(xiàn)區(qū)委、區(qū)政府提出的“一年一個(gè)大提升，三年一個(gè)大臺(tái)階，五年實(shí)現(xiàn)大變樣”的奮斗目標(biāo)，做出更大的貢獻(xiàn)。

一、進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，扎實(shí)有效開(kāi)展內(nèi)審工作

加強(qiáng)管理,提高效益是內(nèi)審工作的重點(diǎn),要始終把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益上。目前,全區(qū)各部門(mén)單位內(nèi)部審計(jì)發(fā)展還不平衡,大部分部門(mén)單位重視發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)的作用,內(nèi)審人員積極探索“管理和效益”審計(jì)方法和經(jīng)驗(yàn),不斷拓展內(nèi)審工作領(lǐng)域,取得了較好效果,但也有一些部門(mén)和單位對(duì)此認(rèn)識(shí)不夠,內(nèi)審作用發(fā)揮不夠理想，開(kāi)展管理審計(jì)和效益審計(jì)項(xiàng)目所占比例還比較低,有些單位基本上沒(méi)開(kāi)展,這應(yīng)引起足夠重視。各內(nèi)審單位要根據(jù)本單位的實(shí)際情況,圍繞本部門(mén)本單位經(jīng)濟(jì)工作重心、圍繞領(lǐng)導(dǎo)和群眾普遍關(guān)心的問(wèn)題安排審計(jì)項(xiàng)目,制定工作計(jì)劃，要在財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)搞好績(jī)效審計(jì)，基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，內(nèi)控制度評(píng)價(jià)和內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)控制度評(píng)價(jià)，找出管理中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，堵塞“跑冒滴漏”；加強(qiáng)內(nèi)部制約機(jī)制，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)增收節(jié)支；要把所屬單位的內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為一項(xiàng)重要任務(wù)來(lái)抓，通過(guò)審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)內(nèi)管干部業(yè)績(jī)。要進(jìn)一步堅(jiān)定信心,積極探索,勇于實(shí)踐,從簡(jiǎn)單的項(xiàng)目做起,積累經(jīng)驗(yàn),總結(jié)提高,不斷完善。具體要求:時(shí)間過(guò)半,任務(wù)過(guò)半,確保全年任務(wù)的完成。

二、開(kāi)展理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流,探索管理審計(jì)的新模式和新方法

要適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的需要,深入搞好調(diào)查研究,總結(jié)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展過(guò)程中的新經(jīng)驗(yàn)和新路子,探索開(kāi)展以內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)新模式、新方法。要進(jìn)一步重視和加強(qiáng)審計(jì)理論研究,采取以會(huì)代訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)交流等形式,組織內(nèi)審人員進(jìn)行審計(jì)理論研討活動(dòng),及時(shí)總結(jié)、提煉好的經(jīng)驗(yàn)和做法。要注重內(nèi)審信息的編寫(xiě)和宣傳,及時(shí)反映內(nèi)審工作動(dòng)態(tài),宣傳內(nèi)審工作成績(jī),擴(kuò)大內(nèi)審工作的影響。

三、加強(qiáng)內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)