破產(chǎn)欺詐行為范文10篇

論文摘要

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，有競(jìng)爭(zhēng)必有破產(chǎn)，破產(chǎn)制度是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段，也是促進(jìn)和保護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必要前提。破產(chǎn)欺詐是指破產(chǎn)人或其它破產(chǎn)程序參與人在破產(chǎn)宣告前一定時(shí)期內(nèi)，或在破產(chǎn)程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權(quán)人利益為目的，而實(shí)施的應(yīng)追究刑事責(zé)任的有關(guān)欺詐行為。懲治破產(chǎn)欺詐行為，在世界上許多國(guó)家或地區(qū)的有關(guān)法律中均有規(guī)定，并作為打擊破產(chǎn)犯罪的重點(diǎn)。破產(chǎn)人本身、債權(quán)人和其他參與人都有可能實(shí)施破產(chǎn)欺詐行為。破產(chǎn)欺詐行為不僅侵犯了與破產(chǎn)管理活動(dòng)有關(guān)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序，同時(shí)也侵犯了債權(quán)人與債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，侵犯了債權(quán)人的合法權(quán)益。破產(chǎn)欺詐行為違反了破產(chǎn)法的規(guī)定，制約著企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，侵害了債權(quán)人的合法權(quán)益，妨害了破產(chǎn)程序的正常進(jìn)行。對(duì)破產(chǎn)欺詐行為不僅需要從法律上加以限制和制裁，更要從立法、司法、法律觀念等方面強(qiáng)調(diào)預(yù)防，制裁與預(yù)防相結(jié)合，使企業(yè)破產(chǎn)步入正軌。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)破產(chǎn)欺詐防范措施

在高新技術(shù)發(fā)展日新月異和市場(chǎng)日趨激烈的環(huán)境中，新企業(yè)的大量涌現(xiàn)和衰敗企業(yè)的大批淘汰是同樣不可避免的，它不僅是歷史發(fā)展的必然規(guī)律，也是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的象征。這種不斷地吐故納新，給一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。既然企業(yè)的破產(chǎn)清算是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的必然現(xiàn)象，那么建立一個(gè)規(guī)范的企業(yè)破產(chǎn)制度就不僅是必要的，而且是有益的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)主體、經(jīng)濟(jì)行為都必須在優(yōu)勝劣汰、公平競(jìng)爭(zhēng)的法則面前選擇自己的命運(yùn)。破產(chǎn)欺詐行為已成為破產(chǎn)制度順利實(shí)施的嚴(yán)重障礙。為此，本文就破產(chǎn)欺詐及其防治等問題作一探討，以期對(duì)中國(guó)破產(chǎn)制度的完善有所裨益。

一、破產(chǎn)欺詐的產(chǎn)生及其表現(xiàn)

破產(chǎn)欺詐的產(chǎn)生與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制這個(gè)大環(huán)境是分不開的。因?yàn)槿魏我环N經(jīng)濟(jì)體制都不是完美無缺的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身及其運(yùn)作也包含有諸多的矛盾，必須會(huì)產(chǎn)生某些負(fù)面效應(yīng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)利益性刺激誘發(fā)了人們的物欲。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，分配不公，貧富差距拉大，打破了社會(huì)公眾的心理平衡。以追求利益為目的的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，必然引起傳統(tǒng)義利觀的深刻變化。它既引發(fā)了市場(chǎng)活力，也會(huì)帶來“金錢至上、急功近利”等不良風(fēng)氣。①在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作過程中，難以避免地會(huì)刺激人們對(duì)物質(zhì)財(cái)富的貪欲。同時(shí)，我國(guó)現(xiàn)在正處于初創(chuàng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的起始階段，在新舊體制的轉(zhuǎn)換過程中，在法制不夠完善的情況下，管理秩序、經(jīng)濟(jì)秩序難免出現(xiàn)一些混亂。因此，隨著我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)案件的猛增，破產(chǎn)欺詐行為也大量涌現(xiàn)了，債權(quán)人的合法權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害。

摘要

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，有競(jìng)爭(zhēng)必有破產(chǎn)，破產(chǎn)制度是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段，也是促進(jìn)和保護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必要前提。破產(chǎn)欺詐是指破產(chǎn)人或其它破產(chǎn)程序參與人在破產(chǎn)宣告前一定時(shí)期內(nèi)，或在破產(chǎn)程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權(quán)人利益為目的，而實(shí)施的應(yīng)追究刑事責(zé)任的有關(guān)欺詐行為。懲治破產(chǎn)欺詐行為，在世界上許多國(guó)家或地區(qū)的有關(guān)法律中均有規(guī)定，并作為打擊破產(chǎn)犯罪的重點(diǎn)。破產(chǎn)人本身、債權(quán)人和其他參與人都有可能實(shí)施破產(chǎn)欺詐行為。破產(chǎn)欺詐行為不僅侵犯了與破產(chǎn)管理活動(dòng)有關(guān)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序，同時(shí)也侵犯了債權(quán)人與債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，侵犯了債權(quán)人的合法權(quán)益。破產(chǎn)欺詐行為違反了破產(chǎn)法的規(guī)定，制約著企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，侵害了債權(quán)人的合法權(quán)益，妨害了破產(chǎn)程序的正常進(jìn)行。對(duì)破產(chǎn)欺詐行為不僅需要從法律上加以限制和制裁，更要從立法、司法、法律觀念等方面強(qiáng)調(diào)預(yù)防，制裁與預(yù)防相結(jié)合，使企業(yè)破產(chǎn)步入正軌。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)破產(chǎn)欺詐防范措施

在高新技術(shù)發(fā)展日新月異和市場(chǎng)日趨激烈的環(huán)境中，新企業(yè)的大量涌現(xiàn)和衰敗企業(yè)的大批淘汰是同樣不可避免的，它不僅是歷史發(fā)展的必然規(guī)律，也是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的象征。這種不斷地吐故納新，給一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。既然企業(yè)的破產(chǎn)清算是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的必然現(xiàn)象，那么建立一個(gè)規(guī)范的企業(yè)破產(chǎn)制度就不僅是必要的，而且是有益的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)主體、經(jīng)濟(jì)行為都必須在優(yōu)勝劣汰、公平競(jìng)爭(zhēng)的法則面前選擇自己的命運(yùn)。破產(chǎn)欺詐行為已成為破產(chǎn)制度順利實(shí)施的嚴(yán)重障礙。為此，本文就破產(chǎn)欺詐及其防治等問題作一探討，以期對(duì)中國(guó)破產(chǎn)制度的完善有所裨益。

一、破產(chǎn)欺詐的產(chǎn)生及其表現(xiàn)

破產(chǎn)欺詐的產(chǎn)生與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制這個(gè)大環(huán)境是分不開的。因?yàn)槿魏我环N經(jīng)濟(jì)體制都不是完美無缺的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身及其運(yùn)作也包含有諸多的矛盾，必須會(huì)產(chǎn)生某些負(fù)面效應(yīng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)利益性刺激誘發(fā)了人們的物欲。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，分配不公，貧富差距拉大，打破了社會(huì)公眾的心理平衡。以追求利益為目的的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，必然引起傳統(tǒng)義利觀的深刻變化。它既引發(fā)了市場(chǎng)活力，也會(huì)帶來“金錢至上、急功近利”等不良風(fēng)氣。①在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作過程中，難以避免地會(huì)刺激人們對(duì)物質(zhì)財(cái)富的貪欲。同時(shí)，我國(guó)現(xiàn)在正處于初創(chuàng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的起始階段，在新舊體制的轉(zhuǎn)換過程中，在法制不夠完善的情況下，管理秩序、經(jīng)濟(jì)秩序難免出現(xiàn)一些混亂。因此，隨著我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)案件的猛增，破產(chǎn)欺詐行為也大量涌現(xiàn)了，債權(quán)人的合法權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害。

在高新技術(shù)發(fā)展日新月異和市場(chǎng)日趨激烈的環(huán)境中，新企業(yè)的大量涌現(xiàn)和衰敗企業(yè)的大批淘汰是同樣不可避免的，它不僅是歷史發(fā)展的必然規(guī)律，也是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的象征。這種不斷地吐故納新，給一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。既然企業(yè)的破產(chǎn)清算是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的必然現(xiàn)象，那么建立一個(gè)規(guī)范的企業(yè)破產(chǎn)制度就不僅是必要的，而且是有益的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)主體、經(jīng)濟(jì)行為都必須在優(yōu)勝劣汰、公平競(jìng)爭(zhēng)的法則面前選擇自已的命運(yùn)。破產(chǎn)欺詐行為已成為破產(chǎn)制度順利實(shí)施的嚴(yán)重障礙。為此，本文就破產(chǎn)欺詐及其防治等問題作一探討，以期對(duì)中國(guó)破產(chǎn)制度的完善有所裨益。

一、破產(chǎn)欺詐罪

破產(chǎn)欺詐罪的概念及其刑事立法：

破產(chǎn)欺詐罪是破產(chǎn)犯罪中最主要也是最常見的犯罪之一。它是指破產(chǎn)人或其他破產(chǎn)程序參與人在破產(chǎn)宣告前一定期限內(nèi)，或在破產(chǎn)程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權(quán)人利益為目的，而實(shí)施的應(yīng)追究刑事責(zé)任的有關(guān)欺詐行為。

懲治破產(chǎn)欺詐犯罪行為，在世界上許多國(guó)家或地區(qū)的有關(guān)法律中均有規(guī)定，并作為打擊破產(chǎn)犯罪的重點(diǎn)。對(duì)破產(chǎn)欺詐行為，大陸法系國(guó)家或地區(qū)的破產(chǎn)法與英美法系國(guó)家或地區(qū)的破產(chǎn)法所規(guī)定的內(nèi)容大體相同，只是英美法系破產(chǎn)法習(xí)慣詳盡地列舉破產(chǎn)欺詐行為的具體表現(xiàn)，例如，我國(guó)香港地區(qū)破產(chǎn)條例所列舉的破產(chǎn)欺詐行為竟有20項(xiàng)之多。外國(guó)或地區(qū)破產(chǎn)法所列舉的破產(chǎn)欺詐行為的共同特點(diǎn)是，均采用狡詐、欺騙的手段，或?qū)⑵飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)隱瞞、藏匿；或假贈(zèng)親友，私下轉(zhuǎn)移，最終轉(zhuǎn)歸自己：或放棄債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓，以求其他利益等等。其最終目的均在于使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)減少，以損害債權(quán)人利益。

二、我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)主要存在的問題：

在高新技術(shù)發(fā)展日新月異和市場(chǎng)日趨激烈的環(huán)境中，新企業(yè)的大量涌現(xiàn)和衰敗企業(yè)的大批淘汰是同樣不可避免的，它不僅是歷史發(fā)展的必然規(guī)律，也是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的象征。這種不斷地吐故納新，給一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了新的活力。既然企業(yè)的破產(chǎn)清算是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的必然現(xiàn)象，那么建立一個(gè)規(guī)范的企業(yè)破產(chǎn)制度就不僅是必要的，而且是有益的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)主體、經(jīng)濟(jì)行為都必須在優(yōu)勝劣汰、公平競(jìng)爭(zhēng)的法則面前選擇自已的命運(yùn)。破產(chǎn)欺詐行為已成為破產(chǎn)制度順利實(shí)施的嚴(yán)重障礙。為此，本文就破產(chǎn)欺詐及其防治等問題作一探討，以期對(duì)中國(guó)破產(chǎn)制度的完善有所裨益。

一、破產(chǎn)欺詐罪

破產(chǎn)欺詐罪的概念及其刑事立法：

破產(chǎn)欺詐罪是破產(chǎn)犯罪中最主要也是最常見的犯罪之一。它是指破產(chǎn)人或其他破產(chǎn)程序參與人在破產(chǎn)宣告前一定期限內(nèi)，或在破產(chǎn)程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權(quán)人利益為目的，而實(shí)施的應(yīng)追究刑事責(zé)任的有關(guān)欺詐行為。

懲治破產(chǎn)欺詐犯罪行為，在世界上許多國(guó)家或地區(qū)的有關(guān)法律中均有規(guī)定，并作為打擊破產(chǎn)犯罪的重點(diǎn)。對(duì)破產(chǎn)欺詐行為，大陸法系國(guó)家或地區(qū)的破產(chǎn)法與英美法系國(guó)家或地區(qū)的破產(chǎn)法所規(guī)定的內(nèi)容大體相同，只是英美法系破產(chǎn)法習(xí)慣詳盡地列舉破產(chǎn)欺詐行為的具體表現(xiàn)，例如，我國(guó)香港地區(qū)破產(chǎn)條例所列舉的破產(chǎn)欺詐行為竟有20項(xiàng)之多。外國(guó)或地區(qū)破產(chǎn)法所列舉的破產(chǎn)欺詐行為的共同特點(diǎn)是，均采用狡詐、欺騙的手段，或?qū)⑵飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)隱瞞、藏匿；或假贈(zèng)親友，私下轉(zhuǎn)移，最終轉(zhuǎn)歸自己：或放棄債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓，以求其他利益等等。其最終目的均在于使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)減少，以損害債權(quán)人利益。

二、我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)主要存在的問題：

一、人壽保險(xiǎn)欺詐行為的概述

（一）保險(xiǎn)欺詐行為的內(nèi)涵

保險(xiǎn)欺詐行為是指投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人以非法占有保險(xiǎn)賠款為目的,采取各種欺騙手段騙取保險(xiǎn)人賠款的違法犯罪行為[1]。

（二）人壽保險(xiǎn)欺詐行為的成因及危害

1、人壽保險(xiǎn)欺詐行為成因。本文認(rèn)為，之所以投保人、保險(xiǎn)人等會(huì)有欺詐行為主要在于主因素觀和客觀因素。主觀因素：無論保險(xiǎn)人還是投保人，在某種程度上，可能會(huì)為了自身利益而進(jìn)行欺詐?？陀^因素：在當(dāng)今激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，保險(xiǎn)公司為了吸引更多的客戶，創(chuàng)造更多的效益，尤其是在競(jìng)爭(zhēng)初期，可能會(huì)采取一些欺詐的行為。

2、人壽保險(xiǎn)欺詐行為危害。人壽保險(xiǎn)的欺詐行為對(duì)保險(xiǎn)公司和社會(huì)大眾都有著很大的影響。

論文關(guān)鍵詞:誠(chéng)信制度欺詐完全信息博弈

論文摘要:從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度入手，采取定性和定量的方法，對(duì)欺詐行為產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，綜合提出了誠(chéng)信制度缺失治理應(yīng)該采取的措施

引言

伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，信用的缺失對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響愈加明顯，并在一定程度上阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)因?yàn)樾庞萌笔Ф鴮?dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失每年高達(dá)5855億元，相當(dāng)于中國(guó)年則政收入的37070,GDP每年因此至少減少2個(gè)百分點(diǎn);全國(guó)每年由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣或制假售假造成的各種損失達(dá)2000億元;銀行由于逃廢債承受的直接損失每年約1800億元;國(guó)家市計(jì)局曾對(duì)1200多家國(guó)家控股企業(yè)進(jìn)行市查，發(fā)現(xiàn)67%的企業(yè)在則務(wù)上存在嚴(yán)重不實(shí)問題。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用的缺失會(huì)導(dǎo)致交易效率的下降和交易成本的上升因此，建立一個(gè)有效的誠(chéng)信制度對(duì)欺詐行為進(jìn)行約束從而保障經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行極為必要而現(xiàn)行的約束懲罰機(jī)制，似乎并沒有從根本上遏制此類行為的產(chǎn)生因此，誠(chéng)信缺失的原因何在以及如何有效遏制誠(chéng)信缺失的行為值得研究。

目前，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)誠(chéng)信制度缺失的原因和治理的研究一般集中在以下幾個(gè)方面:提出各種假說解釋信用缺失的原因，如“互悖說”、“雷區(qū)說”和“績(jī)效說”;從法律的角度來探討其原因和治理方法;從產(chǎn)權(quán)的角度提出解決方法;以及僅對(duì)誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象進(jìn)行描述后對(duì)誠(chéng)信缺失的治理作出一個(gè)模糊的結(jié)論，而對(duì)誠(chéng)信缺失的原因和治理缺少定量的分析，因而其結(jié)論缺乏有觀性和可操作性

一、工作目標(biāo)

商貿(mào)活動(dòng)中的商業(yè)欺詐行為直接侵害人民群眾的合法權(quán)益，損害人民群眾的身體健康，容易引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定因素，必須采取果斷措施，嚴(yán)厲打擊。

通過專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)行打防并舉，查處一批大案要案，懲治一批違法犯罪分子，形成對(duì)商業(yè)欺詐活動(dòng)的強(qiáng)大威懾力，遏制商業(yè)欺詐泛濫的勢(shì)頭。

結(jié)合專項(xiàng)行動(dòng)完善打擊商業(yè)欺詐的地方性法規(guī)，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合監(jiān)管和信息共享，倡導(dǎo)誠(chéng)信興商、守法經(jīng)營(yíng)的社會(huì)風(fēng)尚，提高企業(yè)、消費(fèi)者自主維權(quán)的意識(shí)和能力，逐步形成政府監(jiān)管、行業(yè)自律、輿論監(jiān)督、群眾參與的反商業(yè)欺詐長(zhǎng)效機(jī)制。

二、工作重點(diǎn)

打擊商業(yè)欺詐要集中力量，突出重點(diǎn)，著力整治和打擊6類商業(yè)欺詐行為：商業(yè)零售企業(yè)不規(guī)范促銷行為；商業(yè)零售企業(yè)騙取供貨商貨款，或者惡意破產(chǎn)逃廢債務(wù)行為；服務(wù)業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；虛構(gòu)或夸大特許經(jīng)營(yíng)品牌效應(yīng)、騙取加盟費(fèi)，或以聯(lián)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)為名進(jìn)行欺騙的行為；對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域中各類以虛假合同等方式騙取資金和虛開出口發(fā)票的行為；對(duì)外承包工程、對(duì)外勞務(wù)合作、對(duì)外投資領(lǐng)域中虛構(gòu)項(xiàng)目、虛假?gòu)V告和招商信息、無證經(jīng)營(yíng)以及超范圍經(jīng)營(yíng)等行為。

【摘要】在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易迅猛發(fā)展，但當(dāng)前的復(fù)雜形勢(shì)使信用證欺詐成為外貿(mào)企業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極掌握新形勢(shì)下信用欺詐的類型，以便在必要時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】信用證；欺詐；規(guī)避；船東；銀行

信用證結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中最廣泛使用的一種結(jié)算方式，世界上大多數(shù)的國(guó)際貿(mào)易均采用信用證的結(jié)算方式，據(jù)統(tǒng)計(jì)，信用證結(jié)算方式下的貿(mào)易額占世界貿(mào)易額的90%以上，目前我國(guó)70%以上國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證結(jié)算方式。主要由于其屬于銀行信用，非商業(yè)信用，很大程度上解決了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，大大降低交易風(fēng)險(xiǎn)，因此在國(guó)際貿(mào)易中備受青睞。但實(shí)際上無論對(duì)出口商、還是對(duì)進(jìn)口商來說，使用信用證結(jié)算都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，如何認(rèn)清欺詐行為并采取相應(yīng)的防范措施，已經(jīng)成為迫切解決的全球性問題。

一、信用證欺詐主要類型

信用證欺詐從理論上講是在信用證交易過程中的當(dāng)事人，就信用證本身及信用證交易中的某個(gè)環(huán)節(jié)，故意告知對(duì)方虛假情況，或故意隱瞞真實(shí)情況，從而使相對(duì)人遭受財(cái)產(chǎn)損失或使其財(cái)產(chǎn)安全受到威脅并使自己從中獲取不法利益的不法行為。就其種類來說，根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以做出不同的分類。從欺詐行為的主體分析，信用證欺詐有受益人謀劃的信用證欺詐、開證申請(qǐng)人謀劃的信用證欺詐、銀行謀劃的欺詐、受益人和船東合謀的信用證欺詐、開證申請(qǐng)人和受益人合謀的信用證欺詐以及開證申請(qǐng)人與開證行合謀的信用證欺詐六種類型。

（一）受益人謀劃的信用證欺詐

一、概念界定

關(guān)于訴訟欺詐行為的認(rèn)識(shí)分歧，主要集中在訴訟領(lǐng)域、侵害法益、行為主動(dòng)性等方面。代表性的觀點(diǎn)有以下七種:(1)認(rèn)為訴訟欺詐發(fā)生在民事訴訟領(lǐng)域，局限于財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益。①如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)理論和司法實(shí)踐。(2)認(rèn)為訴訟欺詐僅發(fā)生在民事訴訟領(lǐng)域，不限于財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益。②這也是國(guó)內(nèi)較為通行的觀點(diǎn)。(3)認(rèn)為訴訟欺詐發(fā)生在民事訴訟和行政訴訟領(lǐng)域，局限于財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益。③(4)訴訟欺詐存在于民事訴訟和行政訴訟中，不限于財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益。如意大利《刑法典》。(5)認(rèn)為訴訟欺詐不但可以發(fā)生在審判領(lǐng)域當(dāng)中，而且可以發(fā)生在強(qiáng)制執(zhí)行過程中，局限于財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益。④(6)認(rèn)為訴訟欺詐局限于法院，僅為獲取財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益，屬于詐騙犯罪。如日本理論通說和判例。

上述觀點(diǎn)均具有片面性。訴訟欺詐絕非僅指訴訟詐騙，訴訟欺詐不僅可能侵犯財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益，也可能侵犯其他非財(cái)產(chǎn)性利益。即使是訴訟詐騙，也不僅僅發(fā)生在民事訴訟或行政訴訟領(lǐng)域。本文認(rèn)為，訴訟欺詐是指在訴訟過程中，行為人故意使用虛假的證據(jù)，促使裁判者做出錯(cuò)誤的裁決，從而占有被害人的財(cái)物、財(cái)產(chǎn)性利益或者獲得非財(cái)產(chǎn)性利益的行為。所謂財(cái)產(chǎn)性利益，“是指普通財(cái)物以外的財(cái)產(chǎn)上的利益，包括積極財(cái)產(chǎn)的增加與消極財(cái)產(chǎn)的減少。如使他人負(fù)擔(dān)某種債務(wù)，使他人免除自己的債務(wù)，或者使債務(wù)得以延期履行等。”⑤

非財(cái)產(chǎn)性利益則包括名譽(yù)權(quán)、撫養(yǎng)權(quán)等非物質(zhì)利益，新加坡《刑法典》規(guī)定還包括所有已經(jīng)生效的法令或命令等。⑥以侵害法益為標(biāo)準(zhǔn)，訴訟欺詐分為兩類，一類是財(cái)產(chǎn)性訴訟欺詐，即通常所說的訴訟詐騙，行為目的針對(duì)財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益;另一類是非財(cái)產(chǎn)性訴訟欺詐，行為目的針對(duì)任何非財(cái)產(chǎn)性利益。該定義包含了以下幾層涵義:

(一)．訴訟過程中并非所有欺詐行為都構(gòu)成訴訟欺詐。從人類本能的角度考慮，從期待可能性出發(fā)，行為人在被動(dòng)應(yīng)訴中如果僅僅是向裁判者作虛假陳述，未積極使用虛假證據(jù)欺騙裁判者，不能認(rèn)定為訴訟欺詐，否則容易造成自證其罪、刑罰濫用。只有行為人故意實(shí)施了偽造證據(jù)等積極訴訟欺詐行為，才可以定罪處罰。

(二)．訴訟欺詐所要達(dá)到的目的不僅限于獲取財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)性利益，也可以包括獲取非財(cái)產(chǎn)性利益。司法實(shí)踐中的誣告陷害犯罪就是典型的騙取司法機(jī)關(guān)侵犯他人人身權(quán)、名譽(yù)權(quán)的訴訟欺詐行為。

【摘要】委托人所設(shè)立的信托，具有阻止、拖延或欺詐其現(xiàn)在或未來債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的實(shí)際意圖或沒有合理對(duì)價(jià)支撐以及使其喪失清償能力的，屬于可撤銷的信托，這種信托可撤銷制度可以有效地保護(hù)委托人之債權(quán)人的利益。英美制定法對(duì)此種信托之主、客觀要件，可撤銷性之證明，撤銷權(quán)之行使均作出了明確而具體的規(guī)定。這種信托可撤銷法律制度在我國(guó)信托法和破產(chǎn)法中存在嚴(yán)重缺漏，因此，本文通過借鑒英美法中相關(guān)法律制度之設(shè)計(jì)，提出如何構(gòu)建我國(guó)欺詐性移轉(zhuǎn)信托可撤銷法律制度。

【關(guān)鍵詞】欺詐意圖；信托；撤銷

一、欺詐性移轉(zhuǎn)信托：制定法的規(guī)定

如果委托人所設(shè)立的信托，具有阻止、拖延或欺詐其現(xiàn)在或未來債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的實(shí)際意圖或沒有合理對(duì)價(jià)支撐以及使其喪失清償能力的，則屬于可撤銷的信托。如果債務(wù)人移轉(zhuǎn)其財(cái)產(chǎn)，其主要目的是為了詐害債權(quán)人，則構(gòu)成欺詐。如果這種欺詐性移轉(zhuǎn)采取信托形式，則該信托屬于可撤銷的信托。這種信托中委托人的主觀意圖可以表現(xiàn)為：債務(wù)人將其財(cái)產(chǎn)處分給其妻子孩子時(shí)，可能會(huì)有規(guī)避全體債權(quán)人的意圖；債務(wù)人將其財(cái)產(chǎn)處分給某一位債權(quán)人的妻子孩子時(shí)可能有犧牲其他債權(quán)人的利益而偏愛該債權(quán)人的意圖。當(dāng)然，十分常見的是：當(dāng)債務(wù)人意識(shí)到不可能清償全部債務(wù)時(shí)，債務(wù)人會(huì)將其全部或其重要的剩余財(cái)產(chǎn)以信托方式處分給其近親屬以逃避債務(wù)，這樣，債務(wù)人在主觀上就存在詐害其債權(quán)人的意圖。只要債務(wù)人以詐害債權(quán)人之意圖而設(shè)立的信托，均構(gòu)成欺詐性移轉(zhuǎn)信托。

毫無疑問，如果債務(wù)人無償移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)或通過信托方式移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)以阻止或妨礙實(shí)際或潛在的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的，普通法即將這種行為認(rèn)定為欺詐。早在十六世紀(jì)，英國(guó)議會(huì)就通過立法宣布此種行為為欺詐行為并對(duì)行為人課以刑事和民事責(zé)任。英國(guó)1571年的《欺詐移轉(zhuǎn)法》規(guī)定，如果能夠證明債務(wù)人的移轉(zhuǎn)行為有挫敗、阻止、拖延、詐害債權(quán)人的意圖的，這種移轉(zhuǎn)行為可以被撤銷，除非受讓人或其他人在交易中支付了合理的對(duì)價(jià)并且未注意到移轉(zhuǎn)人之欺詐意圖。1925年英國(guó)議會(huì)廢除了《欺詐移轉(zhuǎn)法》，在對(duì)此法從語義上作重大修改的基礎(chǔ)上，制定了《1925年財(cái)產(chǎn)法》，廢除了《欺詐移轉(zhuǎn)法》中所規(guī)定的刑事和民事責(zé)任，但欺詐性移轉(zhuǎn)行為的可撤銷性以及相關(guān)規(guī)定仍被保留。

英國(guó)《1925年財(cái)產(chǎn)法》第172條規(guī)定：“發(fā)生于該法實(shí)施之前或之后的任何移轉(zhuǎn)財(cái)產(chǎn)行為，只要使債權(quán)人的利益受到侵害，委托人存在詐害債權(quán)人的意圖，移轉(zhuǎn)行為均可撤銷，除非此條有相反的規(guī)定；此條并不影響解除繼承權(quán)限制的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的行使或現(xiàn)行破產(chǎn)法的實(shí)施；此條不能擴(kuò)充適用于支付相當(dāng)對(duì)價(jià)資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)利益以及善意或善意支付對(duì)價(jià)和在移轉(zhuǎn)時(shí)善意且不知詐害債權(quán)人之意圖的善意受讓人?！庇捎谟?guó)《1925年財(cái)產(chǎn)法》是對(duì)英國(guó)1571年的《欺詐移轉(zhuǎn)法》的繼承和發(fā)展，根據(jù)《欺詐移轉(zhuǎn)法》的規(guī)定，欺詐性移轉(zhuǎn)行為是指任何對(duì)財(cái)產(chǎn)的處分行為如贈(zèng)與、讓與、交易、抵押、設(shè)定他物權(quán)、使用或限制使用等行為，因此，欺詐性移轉(zhuǎn)行為包括通過信托方式所進(jìn)行的任何類型的移轉(zhuǎn)。