商業欺詐范文10篇

各街鎮鄉人民政府（辦事處），縣府有關部門：

當前，社會經濟活動中各種形式的商業欺詐時有發生，違法犯罪分子通過虛構事實、虛假信息、簽訂虛假合同以及非法行醫等手段，誤導、欺騙企業、消費者和患者，騙取錢財，擾亂市場秩序，直接損害人民群眾的合法權益和身體健康，容易引發不穩定因素。根據市政府辦公廳《關于開展打擊商業欺詐專項行動的通知》（渝辦發〔**〕144號）精神，經縣政府研究，決定用一年左右時間，在全縣范圍內開展打擊商業欺詐專項行動。現將開展打擊商業欺詐專項行動有關事項通知如下：

一、提高認識，明確目標

（一）指導思想

各級各有關部門要以“三個代表”重要思想為指導，從維護穩定、規范秩序、促進發展的高度，充分認識打擊商業欺詐是構建社會主義和諧社會的重要舉措，堅持以人為本、執政為民，精心組織，切實做好本部門本地區的專項整治工作。

（二）工作目標

為貫徹落實省整規辦《轉發〈關于建立中國反商業欺詐網公眾投訴舉報查辦工作機制的通知〉的通知》（皖整規辦[**]15號）文件精神，進一步規范我市市場經濟秩序，認真抓好公眾投訴舉報的查辦工作，提高查辦效率。現將落實國家反商業欺詐網公眾投訴舉報協調聯動機制有關事項通知如下：

一、提高認識，確保投訴舉報協調聯動機制落到實處。以公眾投訴為線索，有效打擊商業欺詐行為是國務院部署的打擊商業欺詐專項行動的重要內容，是整頓和規范市場經濟秩序的重要手段，也是各級政府和各職能部門堅持執政為民、維護人民群眾權益的職責所在。各縣整規辦、各有關部門要進一步提高對反商業欺詐工作重要性的認識，加強領導，高度重視反商業欺詐網公眾投訴舉報工作，認真辦理公眾投訴件，確保投訴舉報協調聯動機制落到實處，維護人民群眾的切身利益。

二、履行職責，認真做好投訴舉報線索的梳理和查辦工作。市整規辦對收到的投訴舉報進行初步審核，對事實清楚、情節輕微、主管部門明確的投訴舉報，指導舉報投訴人到屬地有關部門舉報投訴，并提供必要的法律意見；對省整規辦移交的投訴舉報線索進行審查分類梳理，分派到各縣或市直有關部門辦理。市直有關部門對省相關部門和市整規辦移送的投訴舉報線索要認真審查分類，按照屬地和部門職責分工，及時分派到各地有關部門查辦。各縣整規辦要積極主動與當地有關部門取得聯系，及時轉辦舉報投訴件，協調有關部門查辦。各相關部門要認真查辦市整規辦或上級主管部門移交的投訴舉報，同時要及時向投訴人反饋案件查辦結果，并向市整規辦和上級主管部門匯報案件辦理情況。涉及多個部門的投訴舉報，主送單位要牽頭查辦，抄送單位應協助主送單位查辦投訴舉報。凡認為不屬于本部門管轄范圍的，可以在收到之日起10個工作日內向移交單位說明理由并退回。

三、認真落實定期通報制度，完善信息檔案管理。市直有關部門，各縣整規辦要確定本單位查辦反商業欺詐網公眾投訴舉報的聯系人（各縣整規辦請將聯系人報名表于9月20日前傳真至市整規辦）。市整規辦將定期對商業欺詐的多發領域、投訴舉報的熱點情況進行統計分析，并報告同級政府和省整規辦。對于重大商業欺詐案件和久拖不決、群眾意見強烈的投訴舉報，市整規辦將會同有關職能部門，研究提出解決意見。各縣、各有關部門要建立健全受理、移交、查處、督辦、反饋、結果等信息檔案，逐步完善公眾投訴舉報檔案管理制度。相關部門在辦理公眾投訴舉報過程中，對舉報投訴人的身份信息要嚴格保密，不得以任何方式向被舉報人和與處理投訴舉報無關的組織、個人透露。市整規辦將建立公眾投訴處理定期通報制度，對于查處有力、效果明顯的，給予通報表彰；對于推諉不辦、查處不力、不能按時辦結又不能說明原因的，予以通報批評。

特此通知。

一、指導思想

全市打擊商業欺詐專項行動工作以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導。針對關系群眾切身利益，危害經濟社會發展和對外開放形象嚴重的商業欺詐問題，全面開展專項整治工作，為打造“信用、和諧”創造良好的市場環境。

二、工作目標

打防并重”方針，堅持“標本兼治。針對各種商業欺詐行為，集中執法資源，集中時間，集中力量，分階段、分步驟、有重點地查處一批商業欺詐違法大要案，實施聯合監管和信息共享，逐步形成政府監管，行業自律，輿論監督，群眾參與的綜合治理機制，探索建立“事前防范，事中制止，事后查處”長效監管機制，切實保護人民群眾根本利益，促進我市經濟社會和諧、健康、快速發展。

三、工作重點

（一）嚴厲打擊商貿領域的商業欺詐行為。整治商業零售企業不規范的促銷行為（如摻雜使假、以假充真、以次充好及超期占壓、騙取貨款、虛假出資、抽逃注冊資本等）及對外貿易領域、對外經濟合作領域商業欺詐行為的同時。重點整治服務業中存在欺詐行為和商業特許經營中的欺詐行為：

分析：經濟領域中各種商業欺詐行為愈演愈烈,已經成為一個世界性問題而受到普遍關注。商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪,另一方面也反映出現有市場經濟存在的諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖,并得不到現有制度的有效懲罰,就會鋌而走險,并因示范效應而引發更多的類似行為。通過從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度,對商業欺詐的成因進行深入探究,以期從倫理德性及制度理性兩方面結合找到治理商業欺詐的綜合有效的良策。

商業欺詐是指經濟領域中某些經營主體為了獲取短期經濟效益和謀求自身利益最大化而在經營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前,國內各種商業欺詐投訴案件連年上升,眾多消費者和企業深受其害,商業欺詐已成為擾亂我國正常經濟秩序的一個重要原因。事實上,商業欺詐并非我國獨有,而是一個普遍的國際現象。世界知名的反商業欺詐機構卡羅爾(KROLL)推出的《2007-2008全球反商業欺詐報告》中的數據顯示,過去3年中,全球每5家企業就有4家成為商業欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業因商業欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元,其中10%的企業損失逾1億美元[1]。可見,商業欺詐是一個世界性難題,防治商業欺詐是各國政府和經濟組織的共同目標。多年的實踐表明,要有效治理商業欺詐,必須挖掘出其背后產生的深層次原因和機理,才能找到綜合治理的具體良策。

一、商業欺詐成因的經濟學剖析

商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪,另一方面也反映了現有市場經濟存在諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖,并得不到現有制度的有效懲罰,就會鋌而走險,并因示范效應而引發更多的類似行為,最終導致市場上劣幣驅逐良幣,推動商業道德進一步滑坡[2]。因此,對于商業欺詐形成的原因,我們不僅要從道德層面上加以溯源,還應從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度加以深入探究。

(一)信息不對稱的客觀存在是商業欺詐產生的首要條件

信息經濟學對商業欺詐產生的基本條件做了深刻的分析。信息經濟學家告訴我們,現代經濟社會中的商品交換絕大多數是在信息不對稱條件下發生的。所謂信息不對稱是指經濟主體對于同一經濟事件掌握的信息量有差異,即部分經濟主體擁有更多更良好的信息,而另一部分則僅擁有較少的、不完全的信息。信息不對稱的程度因交易雙方身份的不同而有所區別。例如,生產經營企業對于產品質量和成本的信息擁有量相對于普通消費者來說是不對稱的,消費者有關商品效用狀況的信息經常是直觀的、膚淺的、零碎的、似是而非的,消費者在交易活動中由于信息方面的缺陷而構成了消費盲區,這一消費盲區的廣泛存在為商業欺詐提供了生存空間,使得商家極有可能利用信息缺失甚至有意制造虛假信息來進行欺詐牟利,從而使交易行為產生了一定的道德風險[3]。

編者按：本論文主要從商業欺詐成因的經濟學剖析；治理商業欺詐的對策思路等進行講述，包括了信息不對稱的客觀存在是商業欺詐產生的首要條件、短期化一次性交易行為為商業欺詐提供了大量生存土壤、市場經濟中的制度缺陷是商業欺詐得以盛行的重要原因、政府要繼續完善各項法規和管理制度,加大對商業欺詐的制裁力度等，具體資料請見：

摘要:目前,經濟領域中各種商業欺詐行為愈演愈烈,已經成為一個世界性問題而受到普遍關注。商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪,另一方面也反映出現有市場經濟存在的諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖,并得不到現有制度的有效懲罰,就會鋌而走險,并因示范效應而引發更多的類似行為。通過從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度,對商業欺詐的成因進行深入探究,以期從倫理德性及制度理性兩方面結合找到治理商業欺詐的綜合有效的良策。

關鍵詞:商業欺詐;成因剖析;治理對策

商業欺詐是指經濟領域中某些經營主體為了獲取短期經濟效益和謀求自身利益最大化而在經營活動過程中采取的種種欺騙他人、損害他人利益的欺詐行為。目前,國內各種商業欺詐投訴案件連年上升,眾多消費者和企業深受其害,商業欺詐已成為擾亂我國正常經濟秩序的一個重要原因。事實上,商業欺詐并非我國獨有,而是一個普遍的國際現象。世界知名的反商業欺詐機構卡羅爾(KROLL)推出的《2007-2008全球反商業欺詐報告》中的數據顯示,過去3年中,全球每5家企業就有4家成為商業欺詐的受害者。收入在50億美元以上的大型企業因商業欺詐蒙受的平均損失超過2000萬美元,其中10%的企業損失逾1億美元[1]。可見,商業欺詐是一個世界性難題,防治商業欺詐是各國政府和經濟組織的共同目標。多年的實踐表明,要有效治理商業欺詐,必須挖掘出其背后產生的深層次原因和機理,才能找到綜合治理的具體良策。

一、商業欺詐成因的經濟學剖析

商業欺詐行為的泛濫一方面反映了經營主體的道德淪喪,另一方面也反映了現有市場經濟存在諸多制度缺陷。當有道德缺失的經濟主體發現利用信息蒙蔽進行商業欺詐有利可圖,并得不到現有制度的有效懲罰,就會鋌而走險,并因示范效應而引發更多的類似行為,最終導致市場上劣幣驅逐良幣,推動商業道德進一步滑坡[2]。因此,對于商業欺詐形成的原因,我們不僅要從道德層面上加以溯源,還應從信息經濟學、博弈論和制度經濟學等諸多角度加以深入探究。

一、工作目標

商貿活動中的商業欺詐行為直接侵害人民群眾的合法權益，損害人民群眾的身體健康，容易引發社會不穩定因素，必須采取果斷措施，嚴厲打擊。

通過專項行動實行打防并舉，查處一批大案要案，懲治一批違法犯罪分子，形成對商業欺詐活動的強大威懾力，遏制商業欺詐泛濫的勢頭。

結合專項行動完善打擊商業欺詐的地方性法規，實現聯合監管和信息共享，倡導誠信興商、守法經營的社會風尚，提高企業、消費者自主維權的意識和能力，逐步形成政府監管、行業自律、輿論監督、群眾參與的反商業欺詐長效機制。

二、工作重點

打擊商業欺詐要集中力量，突出重點，著力整治和打擊6類商業欺詐行為：商業零售企業不規范促銷行為；商業零售企業騙取供貨商貨款，或者惡意破產逃廢債務行為；服務業違規經營行為；虛構或夸大特許經營品牌效應、騙取加盟費，或以聯營、合伙經營為名進行欺騙的行為；對外貿易領域中各類以虛假合同等方式騙取資金和虛開出口發票的行為；對外承包工程、對外勞務合作、對外投資領域中虛構項目、虛假廣告和招商信息、無證經營以及超范圍經營等行為。

一．工作目標

根據《方案》精神，結合我市外貿領域的實際情況，加強宣傳，重點打擊外貿領域三類商業欺詐行為：利用外貿合同詐騙行為；低開、虛開出口發票行為；對外貿易經營活動中的價格瞞騙和假出口行為。通過發揮各部門聯合監管的功能，達到整頓和規范對外貿易秩序，維護對外貿易環境的目的。

二、工作重點

（一）關于預防利用外貿合同騙取資金的欺詐行為的發生。

由市商務局牽頭，工商、公安、稅務、外管等部門組成聯合工作機制，形成市建立對外貿易信用體系建設的方案，充分體現各部門功能互補、信息共享以及發揮各自監管職能，形成監管合力。同時，根據我市工作的進展情況，商務局、工商局、公安局、稅務局、外管局等部門將組成聯合工作小組，現場辦公，協調相關問題，落實具體實施工作。

（二）嚴厲查處低開、虛開出口發票的行為。出口發票是出口企業根據國際慣例向進口商自行開具的一種形式發票。我局將會同稅務、外管等部門在深入調查了解的基礎上，盡快制訂程序化的、可操作的治理措施，嚴厲打擊低開、虛開出口發票的行為。同時，要高度重視，加強對對外貿易經營者的宣傳教育，將治理低開、虛開出口發票的行為作為一項長期工作常抓不懈。

為貫徹落實商務廳及合肥海關聯合印發的《關于安徽省打擊外貿領域商業欺詐專項整治工作方案》(皖商貿發字［2005］42號)的部署和要求，結合本部門工作職責，制定本方案。

一．工作目標

根據《方案》精神，結合我市外貿領域的實際情況，加強宣傳，重點打擊外貿領域三類商業欺詐行為：利用外貿合同詐騙行為；低開、虛開出口發票行為；對外貿易經營活動中的價格瞞騙和假出口行為。通過發揮各部門聯合監管的功能，達到整頓和規范對外貿易秩序，維護對外貿易環境的目的。

二、工作重點

（一）關于預防利用外貿合同騙取資金的欺詐行為的發生。

由滁州市商務局牽頭，工商、公安、稅務、外管等部門組成聯合工作機制，形成滁州市建立對外貿易信用體系建設的方案，充分體現各部門功能互補、信息共享以及發揮各自監管職能，形成監管合力。同時，根據我市工作的進展情況，商務局、工商局、公安局、稅務局、外管局等部門將組成聯合工作小組，現場辦公，協調相關問題，落實具體實施工作。

為了貫徹落實《海南省整頓和規范市場經濟秩序領導小組辦公室關于印發海南省打擊商貿活動中欺詐行為專項行動工作方案的通知》（瓊整規辦[2005]14號）的精神，嚴厲打擊商貿活動中的各類欺詐行為，推動商貿流通秩序的根本好轉，規范我市市場經濟秩序，制定本方案。

一、工作重點

打擊商業欺詐要集中力量，突出重點，著力整治和打擊六類商業欺詐行為：商業零售企業不規范促銷行為；商業零售企業占壓、騙取供應商貨款行為；服務業違規經營行為；虛構或夸大特許經營品牌、騙取加盟行為；對外貿易領域中各類以虛假合同等方式騙取資金和虛開出口發票的行為；對外承包工程、對外勞務合作、對外投資領域中虛構項目、虛假廣告和招商信息、無證經營以及超范圍經營等行為。

二、工作任務

（一）整治商業零售企業的不規范促銷行為。

1、市商務局要對本市的商業零售企業促銷活動進行一次摸底調查，了解本市商業零售企業促銷活動的特點，對折扣、有獎銷售、巨獎銷售等情況進行調查，對不規范的企業進行重點監查。

內容提要:前臺業務操作風險是商業銀行經營中面臨的一項重要風險,特別是在近期銀行業大案要案頻發的情況下,前臺業務操作風險已成為銀行風險的重要根源和管理難點。本文在對前臺業務操作風險的類型和產生原因進行深入分析的基礎上,提出了相應的前臺業務操作風險防范對策。

關鍵詞:商業銀行前臺業務操作風險類型成因防范

前臺業務操作風險,顧名思義,是指因前臺業務操作失敗引起的風險。通常是由財務制度上的疏漏、越權交易、支票欺詐等原因引起的風險。如今業內普遍認為,前臺業務操作風險是源于內部程序不完善、人為失誤、系統故障或是外部事件所引發的直接或間接損失的風險。從我們目前暴露的案件情況來看,金融系統頻發的大案要案均是前臺業務操作風險所致。前臺業務操作風險已成為銀行風險的重要根源和管理難點。筆者多年來從事商業銀行的會計管理工作,對前臺業務操作風險有一定的認識,本文試對當前商業銀行前臺業務操作風險的類型、成因和防范進行粗淺探討。

一、當前商業銀行前臺業務操作風險的類型表現

1、操作失誤型

操作失誤是指員工在業務操作執行、傳遞和流程管理中,由于責任心不強、專業技術不過關以及偶然失誤等原因導致的前臺業務操作風險事件。這類風險事件數量較多,但帶來的損失并不是很大。據巴塞爾委員會風險管理小組公布的第二次前臺業務操作風險數量影響研究報告,國際上主要活躍銀行的全部前臺業務操作風險損失中有35.1%是由執行、傳遞和流程管理原因造成。這部分前臺業務操作風險損失在我國商業銀行中雖沒有確切的統計,但從局部的典型調查分析,由于操作失誤形成的損失至少不低于國際上主要活躍銀行的水平。