審計部門范文10篇

年，是實施“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是全域建設(shè)“中國幸福家園”的關(guān)鍵之年。為切實做好各項工作，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進“三區(qū)建設(shè)”，推動全縣經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)快速發(fā)展，現(xiàn)制定我局年工作要點。

一、指導(dǎo)思想與基本思路

根據(jù)縣委、縣政府及上級審計機關(guān)的總體部署和要求，結(jié)合實際，我局年工作的指導(dǎo)思想與基本思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十七大、十七屆五中全會精神和縣委三屆六次全體會議、縣三屆人大六次會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作，緊緊圍繞縣委、縣政府工作大局和建設(shè)“中國幸福家園”的奮斗目標，堅持以人為本，把推進法治、維護民主、推動改革、規(guī)范管理、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，不斷完善審計“免疫系統(tǒng)”功能，堅持“依法、忠誠、廉潔、公正、求實、創(chuàng)新”的審計精神，按照“一個中心（圍繞縣委、縣政府工作中心）、兩個著力（即：著力提高審計的質(zhì)量、效率、效果，著力災(zāi)后重建項目審計和以財政預(yù)算執(zhí)行審計為核心的大財政審計）、三個突破（即：突破傳統(tǒng)審計觀念，在發(fā)揮建設(shè)性作用上更加深入、突破慣性思維，在學(xué)習及知識能力拓展上更加深入，突破常規(guī)方法，在審計項目中更加深入）、四個提高（一是提高重點部門、重點資金項目的覆蓋面和深度，二是提高查處問題的力度、審計執(zhí)行率、整改到位率，三是提高審計流程規(guī)范化程度，四是提高審計人員的能力素質(zhì)）”的審計工作總體思路，進一步加強黨風廉政建設(shè)、精神文明建設(shè)、各項制度建設(shè)、審計隊伍建設(shè)，充分調(diào)動各方面積極因素，提高審計監(jiān)督工作的水平，進一步發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，為建設(shè)“中國幸福家園”作出新的貢獻。

二、奮斗目標與工作重點

（一）奮斗目標

1、全年完成災(zāi)后重建資金審計（調(diào)查）1項，港澳特區(qū)政府援建項目跟蹤審計6項，救世軍港澳軍區(qū)援建項目5個，國際機構(gòu)貸援款項目資金跟蹤審計3項，與省審計廳聯(lián)合跟蹤項目審計3項，縣財政局年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計1項，縣地稅局年度稅收預(yù)算執(zhí)行審計1項，縣地稅局年度機關(guān)經(jīng)費收支審計1項，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計2項，專項資金審計1-2項，以災(zāi)后重建項目為重點的基建竣工結(jié)算審計30項，完成審計署及省、市審計機關(guān)下達的審計項目和縣領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計任務(wù)。

實習任務(wù)一。

實習的主要任務(wù)如下：本次實習我實習單位是省縣審計局。

1調(diào)查縣審計局目前的審計事務(wù)的操作流程。

2研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進程所起的作用。

3分析新野審計局信息化的經(jīng)驗及出現(xiàn)的問題。

實習內(nèi)容二。

一、序言

在很久之前，剛開始學(xué)習審計課程之時，就有許多的聲音強調(diào)要增強內(nèi)部審計部門的獨立性，以保持內(nèi)部審計部門工作的公正、公平、不受摯肘。而現(xiàn)在許多企業(yè)的內(nèi)部審計部門也的確被提升到了一個相當高的地位，甚至于直接對董事會負責。內(nèi)部審計部門在受到如此的重視之后，工作較之原來方便了不少，但是在工作中仍然會碰到這樣或者那樣的問題。經(jīng)過在內(nèi)部審計部門為期2個月的實習，對內(nèi)部審計工作有了初步的了解以后，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作中也存在著這樣那樣的困難，面對這樣那樣的困難，有時內(nèi)部審計工作可以說是寸步難行。正因為這樣，如何解決這些問題成為一個十分重要的問題。

在內(nèi)部審計部門實習的過程中有幸接觸到了一個十分有趣的概念：“服務(wù)向?qū)汀眱?nèi)部審計。“服務(wù)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計將服務(wù)作為內(nèi)部審計工作中的一面大旗，全心全意地為企業(yè)與被審計部門服務(wù)。在“服務(wù)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計之前“監(jiān)督導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計曾經(jīng)大行其道。但是兩者均有各自的缺陷，過于強調(diào)服務(wù)或監(jiān)督中的任何一方面都會對審計工作產(chǎn)生巨大的影響。因此需要尋找一種更加合適的理念幫助內(nèi)部審計人員進行審計工作。

二、文獻回顧

對于內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)的職能問題，在很久以前就有了討論。在內(nèi)部審計部門產(chǎn)生之初，人們始終都認為內(nèi)部審計的職能就是監(jiān)督，而忽視甚至是無視了內(nèi)部審計的服務(wù)的職能。在之后的一段時間，人們開始漸漸了解到內(nèi)部審計部門的服務(wù)職能仍是十分重要的，在其中較早的是內(nèi)蒙古審計廳廳長就提出過要將內(nèi)部審計由“監(jiān)督導(dǎo)向型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺?wù)導(dǎo)向型”。而后是陳煒認為應(yīng)當發(fā)展“服務(wù)導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計模式，認為應(yīng)當發(fā)展“以經(jīng)營審計為主導(dǎo)，以審計和評價經(jīng)濟活動的效益性為重點”的內(nèi)部審計，將服務(wù)作為內(nèi)部審計最為重要的職能，但是這樣的內(nèi)部審計模式也存在著一定的問題，很容易引起被審計部門對于內(nèi)部審計部門的輕視。而后在南京市審計局的孫澄生認為“我國的內(nèi)部審計的職能定位應(yīng)由‘監(jiān)督主導(dǎo)型’向‘服務(wù)主導(dǎo)型’轉(zhuǎn)變，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計的檢查、評價和咨詢職能”，同時仍有許多人認為應(yīng)當發(fā)展“服務(wù)導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計，如：王海燕的《淺談內(nèi)部審計職能》一文以及李民的《怎樣有效地發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)職能》等，但是這樣的審計模式雖然同時考慮到了監(jiān)督的職能，但是所對于監(jiān)督職能的重視仍然不夠充分。

本文之所以選擇內(nèi)部審計的監(jiān)督職能與服務(wù)職能進行研究，原因在于：首先，內(nèi)部審計將何種職能置于首位會對內(nèi)部審計的工作產(chǎn)生巨大的影響；其次，目前更多的是選擇進行“服務(wù)導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計模式，并且許多的文獻對于“服務(wù)導(dǎo)向型”的審計模式僅僅是一帶而過，所進行的敘述也并不詳細，所以在這方面有著較大的研究價值。

各位領(lǐng)導(dǎo)：一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實這一工作目標，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：一、200x年的主要工作1、嚴格審計的紀律和制度審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，2009年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)

部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習公司出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。6、應(yīng)收賬款的回收工作進展順利按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到2009年12月31日

之前的應(yīng)收賬款進行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權(quán)益。二、工作中存在的不足1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）2、審計工作還不夠深入、細致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）3、審計的職能有待加強回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。三、2009年的工

作計劃2009年審計部的總體工作目標是：在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻。具體的工作有以下六個方面：1、繼續(xù)做好費用及工資的審核這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。2、重點對公司基建項目進行審計企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。2009年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。3、積極開展對公司財務(wù)信息的核查與審計200x年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。2009年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。2009年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管

各位領(lǐng)導(dǎo)：

一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

一、200x年的主要工作

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

上半年，我局認真貫徹落實區(qū)委《關(guān)于建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系年實施意見》文件精神，緊緊圍繞黨委、政府中心工作，深入學(xué)習實踐科學(xué)發(fā)展觀，結(jié)合審計工作實際，切實發(fā)揮宣傳教育在懲治和預(yù)防體系中的基礎(chǔ)作用，努力形成“以廉為榮、以貪為恥、風清氣正、和諧向上”的良好風氣，銳意進取，開拓創(chuàng)新，扎實推動黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉宣教工作的深入開展，確保審計工作目標任務(wù)的圓滿完成。現(xiàn)對我局上半年黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉宣教工作總結(jié)如下：

一、統(tǒng)一思想，認真落實黨風廉政建設(shè)責任制我局黨組高度重視黨風廉政建設(shè)工作，把貫徹落實黨風廉政責任制作為重要的政治責任，納入重要議事日程，精心研究部署，認真組織實施。一是加強學(xué)習，提高認識。定期召開學(xué)習培訓(xùn)會，認真組織學(xué)習了中央、省、市、區(qū)關(guān)于黨風廉政建設(shè)和反腐工作的要求和規(guī)定；二是統(tǒng)一思想，明確意義。通過學(xué)習，局班子清醒地認識到抓好黨風廉政建設(shè)是一項重大政治責任，進一步增強了政治責任感和工作緊迫感，自覺把廉政建設(shè)、反腐敗斗爭與審計工作結(jié)合起來；三是分工明確，團結(jié)協(xié)作。建立了一把手負總責，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，局班子成員對局長負責，各自按照分工抓好分管范圍的黨風廉政建設(shè)、反腐敗工作機制。

二、以人為本，大力開展黨風廉政建設(shè)宣教工作

（一）積極開展工作作風集中教育整頓活動，促進廉潔從我局認真開展了工作作風集中教育整頓活動,通過此項活動，使全體審計人員的審計為民意識、嚴謹細致意識、職業(yè)敏感意識、執(zhí)法程序與行為規(guī)范意識、廉潔從審與嚴格管理意識進一步增強，工作效率，工作質(zhì)量明顯提高，強化了對審計風險的控制。

（二）加大了預(yù)防腐敗工作力度，推進治本抓源頭工作按照中央、省、市、區(qū)紀委會議精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，結(jié)合審計工作實際，突出重點，強化責任，采取預(yù)防為主，狠抓源頭的方法，進一步加大了反腐倡廉的工作力度，扎實推進全局黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的落實，為審計工作目標任務(wù)的順利實施，提供了強有力的保障。

1、加強宣傳，強化教育，筑牢反腐倡廉思想防線。一是將黨風廉政建設(shè)教育制度化。在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，形成了紀檢監(jiān)察牽頭，班子成員分工負責，各科室落實責任，齊抓共管的“大宣教”工作格局；二是加強黨章教育。組織全局黨員干部認真學(xué)習了《學(xué)習貫徹黨章知識問答》、《中國共產(chǎn)黨歷次黨章匯編》，學(xué)書記重要講話精神，激發(fā)全局黨員干部認真學(xué)習黨章，自覺遵守黨章，切實貫徹黨章，堅決維護黨章，推動黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開展；三是加強道德教育。采取召開局務(wù)會，黨員會、干部職工大會等形式，認真組織學(xué)習了《關(guān)于進一步深化廉政文化“進機關(guān)”建設(shè)工作的實施意見》（青機發(fā)〔〕15號）等文件精神，提高了審計人員的道德水平和思想修養(yǎng)；四是加強紀律教育。我局認真開展了以黨性、黨風、黨紀為重點的法制宣傳和審計紀律教育，組織全體人員學(xué)習了《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》和“四大紀律、八項要求”等紀律要求以及處分規(guī)定，增強了審計人員的自我防范和自我保護意識，始終保持清醒的頭腦，嚴格依法行政，廉潔奉公，做黨的忠誠衛(wèi)士，當群眾的貼心人；五是開展專題討論。組織全局人員結(jié)合新時期、新形勢、新任務(wù)，圍繞區(qū)委、區(qū)政府重點工作開展討論，嚴肅了黨的紀律，把黨風廉政建設(shè)同審計工作有機的結(jié)合起來，進一步轉(zhuǎn)變工作作風，提高辦事效率。

年是“十一五”計劃的收官之年。一年來，在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心支持下，局領(lǐng)導(dǎo)班子團結(jié)帶領(lǐng)全體審計人員，以飽滿的工作熱情和認真負責的工作態(tài)度，堅持依法審計，認真履行審計監(jiān)督職能，積極服務(wù)于黨政決策、服務(wù)于經(jīng)濟發(fā)展、服務(wù)于社會民生，各項工作都取得了長足發(fā)展。保持了省級文明機關(guān)稱號，獲得全區(qū)部門考核先進單位、經(jīng)濟建設(shè)十佳服務(wù)單位、人口責任目標達標獎，全市依法行政宣傳工作先進單位，《中國審計報》通聯(lián)宣傳工作先進單位等榮譽。

一、審計工作成效明顯

一年來，共組織實施審計項目42個，查處違規(guī)資金975萬元，查處管理不規(guī)范資金5.6億元，促進增收節(jié)支773萬元。招商引資3200萬元，完成目標任務(wù)的100%。主要開展了以下幾個方面的工作：

預(yù)算執(zhí)行審計不斷深化。在對區(qū)財政局組織區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和區(qū)地稅局稅收征管情況審計的同時，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，對48個部門單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進行了審計，開展了中央及省“擴內(nèi)需、保增長”項目資金、社會保險基金、農(nóng)村“兩網(wǎng)”運行、抗旱救災(zāi)資金等8項專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。查糾了應(yīng)入庫資金未及時入庫、虛列支出、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、帳務(wù)處理不規(guī)范、內(nèi)控存在薄弱環(huán)節(jié)，以及在專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查中發(fā)現(xiàn)的各類問題，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題實施了督促整改。我們的做法被審計署網(wǎng)站和《中國審計》刊發(fā)介紹。

經(jīng)濟責任審計逐步完善。重點關(guān)注了任中審計，通過任中審計，及時發(fā)現(xiàn)任期財政財務(wù)管理中存在的問題和不足，切實整改，避免了問題的積累，消除隱患，為部門單位更好地開展工作創(chuàng)造了有利條件。對審計查出的問題，分別作出了審計決定，提出了相應(yīng)的審計建議。通過審計情況看，被審計的單位和領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)總體情況好于往年，審計查出的問題也得到了及時糾正。經(jīng)濟責任審計有效的促進了全區(qū)財政財務(wù)管理工作的規(guī)范化，促進了干部隊伍的廉政建設(shè)。

專項資金審計得到加強。重點加強了中央及省宏觀調(diào)控資金，以及事關(guān)民生的專項資金審計。對調(diào)控資金項目實施過程中有關(guān)問題實行跟蹤督促整改，搞好社會保障資金、住房公積金、抗震救災(zāi)捐贈資金、殘疾人就業(yè)保障金等的審計，開展全區(qū)農(nóng)村住房建設(shè)與危房改造跟蹤審計和審計調(diào)查，促進中央和各級黨委、政府惠民政策的落實。社會保障資金邊審計、邊整改，先后清欠276戶、金額2175萬元。財政保障性就業(yè)資金審計，促進全區(qū)提高保障標準近10個百分點，增加就業(yè)崗位近200余個，改善了低保資金支付方式。我們的做法被《中國審計報》刊載推介。

今年以來，我局在縣委、政府以及上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指針，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認真貫徹十七大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開展審計服務(wù)和審計監(jiān)督。按照全國、全省、全市審計工作會議精神，加強“人、法、技”建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴、工作求實、方法求新、質(zhì)量求高，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的二十字審計方針，認真履行審計監(jiān)督職能。進一步加大了對重點領(lǐng)域、重點資金、重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，為構(gòu)建“小康社會、和諧社會”作出了巨大的努力。現(xiàn)將一年來的工作情況如下：

一、黨建工作

今年以來，審計局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項任務(wù)的落實。（一）抓好黨員、干部學(xué)習教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習計劃，并明確專人抓此項工作的落實，主要是認真學(xué)習黨的精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料；抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀念館，進行革命傳統(tǒng)教育，通過學(xué)習教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計工作提供思想保證。（二）抓支部建設(shè)，審計局黨支部嚴格按照上級黨委的要求，及時傳達中央和上級黨組織的指示、決定、文件和會議精神，引導(dǎo)和發(fā)動黨員積極主動地去實踐，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進性，不斷增強黨性修養(yǎng)。支部認真聽取黨員的思想?yún)R報，檢查黨員的工作、思想、學(xué)習情況和組織交辦的工作任務(wù)完成情況，認真開展批評與自我批評；黨建目標管理工作做到按季考評；認真做好黨費收繳管理和黨內(nèi)基本情況的統(tǒng)計工作；（三）開展好黨的基層組織建設(shè)年活動。及時召開動員部署會議，充分認識開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動的重大現(xiàn)實意義。我局采取集中學(xué)習、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強對報告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個長效機制和省委“1+9”等文件和會議精神的學(xué)習。扎實開展主題實踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動融入各項實踐活動中，參加抗雪凝活動、抗震救災(zāi)活動等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動為契機，認真開展黨建幫扶活動。審計局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況，召開全局干部職工大會，制定幫扶活動方案。在辦公經(jīng)費緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計4000元全部用作幫扶經(jīng)費。年10月10日在余局長的帶領(lǐng)下，我局一行九人帶著審計局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動。

二、審計業(yè)務(wù)工作完成情況

截止十月二十日，我局完成審計及專項審計調(diào)查項目共11個，組織審計中介機構(gòu)配合開展的審計項目19個。查出違紀違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計依法處理后為財政增收節(jié)支近千萬元。通過各項審計業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護地方經(jīng)濟秩序，嚴肅財經(jīng)法紀，促進科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計工作。

1、本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計

企業(yè)為了提高運作效率，需要加強對各職能部門的績效進行考核，內(nèi)部審計部門也不例外。發(fā)達國家早已建立起企業(yè)內(nèi)部審計部門的績效評價模式，并逐漸走向成熟，而在我國針對企業(yè)內(nèi)部審計部門的績效評價模式的理論與實踐還處于起步的探索階段。由于面對的經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境以及歷史沿襲的不同，照搬國外的做法并不適合，由此尋找一種符合我國企業(yè)實際情況的內(nèi)部審計部門績效評價模式，顯得十分必要。本文試圖提出建立科學(xué)合理的企業(yè)內(nèi)部審計部門績效評價模式時的關(guān)注點。

一、問題的提出

內(nèi)部審計部門（以下簡稱“內(nèi)審部門”）是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要組成部分，它的正常運行不但能夠及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的非正常消極因素，而且可以為管理層提供準確的決策依據(jù)，從而促進企業(yè)的健康發(fā)展。一個健康有效的內(nèi)審部門可以在改善企業(yè)治理機制、完善企業(yè)內(nèi)部控制、及時防范企業(yè)風險等方面起到重要的作用。然而，內(nèi)審部門的績效評價問題，在我國提出得較晚，在評價指標的選擇上，通常簡單地使用審計計劃完成情況、審計的及時性、時效性以及領(lǐng)導(dǎo)的滿意度等指標，在權(quán)重賦值上隨意性強，還常常出現(xiàn)被審計單位充當評價主體等。這種考核模式存在明顯的不足：

1、指標過于簡單，考核面窄。內(nèi)部審計作用主要是確認和咨詢，現(xiàn)行考核指標多偏重于確認職能的考查，對咨詢職能的考核不足，不利于體現(xiàn)內(nèi)部審計在促進企業(yè)改善組織管理、提高經(jīng)營效益等方面發(fā)揮的作用，而這些正是內(nèi)部審計的主要價值所在，也是體現(xiàn)其未來效能的地方；

2、指標體系缺乏應(yīng)變性，不能及時反映內(nèi)審部門在不同時期，因企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營策略的調(diào)整而適時轉(zhuǎn)換的工作重心，也不具備對內(nèi)部審計未來工作重心定位的指導(dǎo)作用；

3、考核關(guān)系不夠合理，如采取360度打分原則，由被審計部門充當評價主體，易影響到內(nèi)部審計工作的獨立性和客觀性；

主任、各位副主任、各位委員：

根據(jù)縣人民政府的安排，我就年的主要履職情況報告如下，請予審議。

年，在縣委、縣政府及市局的領(lǐng)導(dǎo)下，我認真貫徹落實“三個代表”重要思想及十七屆三中全會精神，認真履行《審計法》賦予的職責，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，不斷強化審計監(jiān)督力度，進一步加強審計法制及隊伍建設(shè)，全面提升審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在經(jīng)濟社會運行中的“免疫系統(tǒng)”功能，促進機關(guān)黨風廉政建設(shè)，推進依法行政。年，我局在全市審計系統(tǒng)年度綜合考核中獲二等獎，在全縣年度綜合目標考核中被縣委、縣人民政府評為“年度綜合目標考核先進單位”、“黨風廉政建設(shè)責任制先進單位”、“黨的基層組織建設(shè)年活動‘五型’機關(guān)創(chuàng)建先進單位”和“人口計生工作綜合考評先進單位”。全年審計項目考核指標22項，我局實際完成審計項目42項（包括省廳交辦的“縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金的籌集、管理和使用情況審計”以及“縣農(nóng)村低保資金管理使用情況審計”兩個交叉審計項目），完成下達年度任務(wù)指標的190.91%。其中：財政預(yù)算執(zhí)行審計6項，財政決算審計2項，經(jīng)濟責任審計2項，固定資產(chǎn)投資審計18項，專項資金審計及審計調(diào)查14項。審計查處違規(guī)資金365萬元,管理不規(guī)范資金590萬元,應(yīng)上交財政192萬元，應(yīng)調(diào)帳處理331萬元。工程審計資金1613萬元，審計認定投資額1482萬元，查出多計工程款131萬元。向縣政府和上級審計機關(guān)提交審計報告42篇，下達審計決定26個，上報審計信息13期，向被審計單位及有關(guān)部門提出合理化意見及建議100余條，基本得到采納和落實，取得了較好的效果。

一、主要工作情況

(一)堅持“全面審計，突出重點”的方針，著力搞好四個方面的審計工作。

1、財政審計進一步深化。在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，提高財政管理水平，使財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。