稅務工作方案范文10篇

摘要：財務管理對確保企業穩定發展具有重要意義，但是由于企業的經營模式不斷變革，加之市場競爭激烈，對企業內部財務管控帶來了很大的挑戰。面對市場激烈的競爭，企業不僅要重視生產經營活動，還要重視財務管理工作。只有積極做好企業的稅務籌劃，才能確保企業降低成本，獲得最佳的經濟效益。為此，闡述企業財務管理中稅務籌劃的作用，分析企業稅務籌劃對財務管理及企業發展的影響，并提出稅務籌劃在財務管理中的具體應用策略。

關鍵詞：稅務籌劃；財務管理；應用策略

稅收籌劃工作可以減少企業支出，與企業財務管理工作目標有著一定的相似度。實施稅收籌劃可以維護企業納稅人的經濟利益，并將其運用到整個財務管理工作中，依照企業發展需求，優化和完善納稅籌劃工作方案，有利于企業達到財務管控目標。［1］企業財務管理主要包含財務規劃和控等諸多內容。但納稅籌劃通過企業事前的籌劃，降低納稅支出，兩者具有極高的相似度。同時將納稅籌劃有效應用到企業內部財務管理工作中，有利于企業實現最大化的經濟利益，加強企業財務管控能力，從而幫助企業內部財務管控結構優化。［2］

一、稅務籌劃概述

（一）稅務籌劃的內涵

稅務籌劃主要是指依照國家所頒布的有關稅法，通過展開一系列的投資與經營管理行為，對有關業務行為與所涉及的稅務有關事項進行的事先管理與規劃，降低稅務成本，提升企業的經濟效益。即指企業在整個稅務籌劃過程中，應堅持有關稅法進行稅務籌劃的基本準則，不可以做出違反相關法律規定的行為，并通過對企業運營活動有關事項所開展前期籌劃和分析，提升管理工作中的各項財務問題的處理能力，達到可以降低企業稅務管理的目的。

同志，男，生于年月日，年月畢業于大學專業，同年月被分配到市國家稅務局科工作，現任福泉市國家稅務局政策法規科科長、“營改增”工作綜合協調組組長。參加工作以來，該同志尊敬領導，團結同事，苦練內功，認真學習法律法規和各項規章制度，嚴格按制度辦事，刻苦鉆研業務，不斷提高工作效率，嚴于律已，寬以待人，務實清廉，克已奉公，以良好的個人素質和較高的業務水平贏得了領導和同事的普遍好評。自今年1月份全國國稅系統開展“營業稅”改“增值稅”工作以來，作為福泉市國稅系統的政策法規科科長，同志被局領導班子任命為“營改增”工作綜合協調組組長。接受工作后，同志在抓好自身學習基礎上，緊密結合市國稅局機關工作實際，根據上級的統一安排部署認真抓好了相關人員的業務培訓工作和具體工作方案的制定及試點工作總結和查漏補缺工作，將福泉市國稅局的“營改增”試點工作抓得有聲有色，成效明顯。

一、認真學習，做好示范表率

同志在福泉市“營業稅”改“增值稅”試點工作開展以后，深刻地認識到自己作為局政策法規科科長和“營改增”工作綜合協調小組組長身上肩負的責任，堅持先學一步，多學一點，學深入一點，當好表率。他認真學習了國家財政部和國家稅務總局關于《營業稅改征增值稅試點方案》，研讀了省市國家稅務局關于“營業稅”改“增值稅”的相關安排部署和工作方案。在今年4月18至22日，同志作為福泉市國家稅務“營改增”業務師資人員參加了省國稅局組織的業務培訓，從而對該項工作的政策精神和相關操作規程及相關注意事項都有了更深刻的認識。

二、趁熱打鐵，搞好業務培訓

在省國稅局的系統業務培訓中，同志認真學習，認真鉆研，深刻領會政策，共作了頁學習記錄，撰寫了篇高質量的培訓心得體會，并在培訓學習過程中就開始構思福泉市如何開展此項業務工作。結束在省局的培訓后，同志立即組織并參與對全局職工開展“營改增”試點工作相關知識培訓，深入淺出地向參訓人員講解了納稅人有關稅收新政策、相關操作流程以及納稅人政策咨詢解答注意事項，使大家都輕松的理解掌握到了“營改增”工作的新要求、新政策和新規則，為下一步工作的順利開展打下了堅實的基礎。

三、科學謀劃，制定好工作方案，建立健全工作機制

摘要：在市場經濟條件下，企業發展環境出現變化，現代企業經營管理活動中，稅務籌劃工作的重要性凸顯出來，科學組織開展稅務籌劃工作能夠實現對企業生產成本和經營成本的有效控制，進而使企業在參與市場競爭的過程中創造更大的經濟效益。而在企業組織開展稅務籌劃工作的過程中，會面臨一定的風險，因此必須加強對風險的有效控制。本文將企業稅務籌劃工作中風險控制要點作為研究對象，結合實際情況進行了系統的探究，提出了風險控制的建議，僅供參考。

關鍵詞：企業建設；稅務籌劃；風險控制

隨著市場經濟的深化發展，市場經濟發展過程中逐步實現了市場有序運行的目標，企業受到市場經濟的影響，在現代企業管理理念的作用下，開始逐步向著管理現代化、發展學科化和運行高效化發展，綜合管理工作出現了一定的變化。而在企業參與市場競爭的過程中，為了能夠有效控制成本，提高經濟效益，需要企業重視稅務籌劃工作，并結合稅務籌劃工作風險情況積極探索風險控制的要點和措施，保證在科學稅務籌劃工作的作用下提高企業競爭力，為企業的現代化建設提供有效的支撐。

一、稅務籌劃的內涵及重要性

稅務籌劃顧名思義就是在企業的建設和發展過程中，結合企業的實際情況對涉稅業務進行整合分析，在統籌把握各方面影響因素的基礎上，制定完整、可操作性強、出現風險概率低、能夠減少企業稅負的納稅計劃。對于現代企業而言，稅務籌劃工作是市場經濟條件下企業尋求穩定發展的必然產物，在一定程度上反映了，在現代企業管理理念下，我國企業的綜合規劃意識逐漸增強。企業加強稅務籌劃工作，并從多角度對稅務籌劃的開展進行研究和分析，能夠增強企業經營管理的規范性，在有效控制成本的基礎上，使企業在市場競爭中創造最大的價值。在企業的發展過程中，積極組織開展稅務籌劃工作具有極其重要的意義，結合企業的發展需求對稅務籌劃工作進行科學的調整，能促進工作效能的發揮，助力企業現代化建設和發展目標的實現，極大推動我國市場經濟的建設和發展。一方面，企業加強對稅務籌劃的重視并促進稅務籌劃的科學化發展，能使企業的納稅意識得到明顯的提高。企業繳納的稅款是國家財政稅收收入的重要組成部分，在企業的發展過程中，全面加強對稅務籌劃工作的重視并從多角度制定科學的納稅方案，能增強企業發展過程中對地方稅收政策動態變化的敏感度，企業的納稅意識也會增強，并且在通過科學稅務籌劃工作減輕企業稅負的情況下，企業的稅務管理意識和納稅意識也能得到良好的培養，納稅主動性會隨之得到強化，對企業的建設和發展起到相應的促進作用。另一方面，能夠促進國家稅務政策的完善。國家通過宏觀調控的手段對稅務工作進行調整，而國家宏觀手段的應用對企業稅務籌劃工作產生直接的影響，新時期企業結合國家政策的變化制定科學的稅務籌劃工作，降低企業生產經營成本，國家稅務機關也能結合企業的稅務籌劃工作，發現現行稅務政策方面存在的問題，并進行有針對性的修改，逐步增強稅收政策的科學性和有效性。可見，在企業發展過程中積極組織開展有效的稅務籌劃工作具有極其重要的意義，對企業的發展和國家稅務工作的開展都產生著相應的積極影響，值得結合時展需求進行更為深入系統的探究。

二、企業組織開展稅務籌劃可能面臨的風險

一、認真學習，提高政治思想覺悟和業務工作水平

2014年，我認真學習黨的理論、市局工作精神和業務知識，提高自己的政治思想覺悟和業務工作水平，增強履行崗位職責的能力，做到與時俱進，增強大局觀，能較好地結合實際情況加以貫徹執行，完成市局布置的各項工作任務，取得良好成績。

二、真抓實干，完成各項工作任務

2014年，我增強自己的工作責任性，加快工作進度，提高工作質量，全面完成了12366系統上線準備、制定市局IVR流程、12366系統信息庫初始化、坐席人員培訓等工作，制定《地稅12366系統上線工作方案》和擬定《市地方稅務局12366管理辦法》，使12366順利上線，并發揮效能。同時，做好2008-2009年度納稅信用等級評定工作，推進稅收信用體系建設。

三、認真細致，促進常規性工作發展

2014年，我認真細致做好電話回訪、互動Q群日常維護、發票兌獎、編輯出版刊物、報送熱點問題、編寫月報等常規性工作。以自己的勤奮刻苦工作，促進局整體工作的發展，取得較好成績。

同志們：

今天，我們在這里召開個人所得稅自行納稅申報工作會議，會議的主要內容是傳達全國個人所得稅工作會議精神，學習《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》（以下簡稱《自行納稅申報辦法》），統一思想，提高認識，研究部署下一階段的工作。

《自行納稅申報辦法》從明年開始實施，尤其是年所得12萬元以上的納稅人自行納稅申報工作，有利于加強個人所得稅管理，提高納稅人稅收遵從度。同時，也為下一步推行個人所得稅管理系統以及建立個人所得稅管理檔案打下良好基礎。如何確保這項工作的順利開展，談幾點意見：

一、充分認識《自行納稅申報辦法》的重要意義

20**年10月27日，十屆全國人大常委會第十八次會議審議通過的《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，擴大了納稅人自行納稅申報的范圍，規定“個人所得超過國務院規定數額的”以及“國務院規定的其他情形”的納稅人應當自行納稅申報。隨后，國務院通過了修訂個人所得稅法實施條例的決定，將“個人所得超過國務院規定數額的”明確為“年所得12萬元以上的”情形，并授權國家稅務總局制定具體管理辦法。依據上述規定及其它稅收相關規定，國家稅務總局本著“方便納稅人、調節高收入、便于稅收征管、突出管理重點”的原則，結合1995年國家稅務總局制定的《個人所得稅自行申報納稅暫行辦法》中一些行之有效的條款，制訂了《自行納稅申報辦法》。《自行納稅申報辦法》的實施，對提高納稅人的稅法遵從度，貫徹落實全國人大常委會關于擴大個人所得稅自行納稅申報范圍的決定，更好地發揮個人所得稅調節高收入的職能作用，提高個人所得稅的管理水平都具有十分重要的意義。

個人所得稅自行納稅申報工作的意義具體體現在以下幾個方面：一是有利于提高納稅人的納稅意識，營造誠信納稅的氛圍；二是有利于確保修訂后的《個人所得稅法》實施到位；三是有利于提高個人所得稅征管水平；四是有利于加快個人所得稅管理向綜合與分類相結合模式過渡的進程。因此，全面貫徹《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》，加強對個人所得稅的征管，是當前乃至今后一段時期個人所得稅的一項重要工作，對解決多年來個人所得稅管理的難點和瓶頸具有十分重要的現實意義。全區各級地稅部門必須清醒地認識到總局在全國范圍內加強個人所得稅的管理是我們非常好的機遇，必須緊緊抓住這個機遇，從構建社會主義和諧社會，落實科學發展觀，優化納稅服務，提高公民的納稅意識，以及強化稅收征管的高度，充分認識做好這項工作的重要性，統一思想，提高認識，以高度責任感，采取有效的措施，扎扎實實地按照總局的要求、工作部署來做好每一個環節、每一件工作。保證工作的順利進行。

同志們：

去年，財政部專員辦對各地中央財政收入情況進行了檢查并向國務院上報了《年中央財政收入監管情況存在問題及建議》，總理作了重要批示：“要加強財稅監管，特別要重視監管制度建設，以保證財稅政策和紀律的嚴肅性”。為貫徹國務院領導的重要指示，總局決定直接對有關地方開展稅收專項（專案）執法檢查，以此作為今年執法檢查的重點內容。這既是貫徹國務院領導重要指示精神的重要任務，也是實踐“聚財為國，執法為民”的稅務工作宗旨，落實科學化、精細化管理要求的重要舉措。各級稅務機關要切實統一思想，提高認識，切實把工作抓實做好。下面，我就如何開展工作講二點意見。

一、按要求落實檢查工作任務

開展此次專項檢查工作，總局經過認真的討論和研究，制定了詳細的檢查工作方案，會后，將向有關地區下發執行，有關地方要嚴格按照規定的要求開展工作：

第一，自查自糾。會后，各地要按照總局的通知要求，針對本地區的問題立即開展檢查工作。對于稅務機關執法違法、地方政府干預執法等問題，由省級稅務機關政策法規部門牽頭核實情況，主要包括是否制定違規文件、違規文件制定的機關、時間、“依據”和涉及的納稅人范圍及稅款數量，并提出整改意見；對于轉引稅款和稅收返還等問題，也由法規部門牽頭落實，要核查是否存在降低稅率吸引外地企業、有無違規減免稅、稅款的返還是否通過稅務機關進行以及企業收到的返還款是否按規定征收了所得稅，等等。除此之外，還要重點調查轉引稅款和返還的方式以及涉及的部門、程序和步驟等。對于企業偷逃稅款問題，由省級稅務機關稽查部門牽頭，及時開展稅收專項檢查和專案檢查，檢查年度為年至年三個納稅年度。其中，總局稽查局將對專員辦反映的一些專案直接督辦，具體工作另行告知。專項檢查工作，包括自查自糾、引稅等專案核查，時間約二個月左右，各地要在11月20日之前向總局報告核查情況及整改意見。

第二，開展督查工作。各地上報檢查報告后，根據核查、整改情況，總局將組成聯合督查組，分赴相關省市進行督促檢查。督查將要聽取匯報，實地檢查當地的自查自糾情況，對重點問題進行實地的抽查和延伸檢查。重點包括：一是企業所得稅執法不規范的問題；二是不執行或變通執行國家統一稅收政策問題；三是轉引稅款和稅收返還問題。特別是有關引稅和稅收返還問題，即使不是由稅務機關操作的，如果當地發生了這樣的問題，稅務機關也要盡量把運作方式和違規引稅及返還稅款的數額等具體情況搞清楚。

1稅務管理要難點分析

由于水電施工作業具有點多、面廣、施工場地偏遠及不定期、跨地區施工作業等特殊性，給水電施工企業稅務管理帶來了一定的難度。主要表現在:水電施工場地偏僻，失去了基本的納稅條件;業主代扣代繳稅金后，水電施工企業長時間不能取得完稅證明及合同印花稅;個人所得稅未按規定及時代扣代數;個別單位納稅意識不強，稅務管理工作不到位，為稅務管理工作帶來一定的風險。

2做好企業稅務管理工作的措施

2.1重視稅務管理稅收是國民經濟的主要來源，每個施工企業都有繳稅的責任與義務。同時，納稅也是衡量一個施工企業誠信的重要標志，如果公司的納稅信息受到公眾質疑，將在資本市場帶來極壞的影響，一旦發生稅務糾紛將會使公司信譽度降低并帶來直接經濟損失。因此，施工單位要充分認識到稅務管理工作的重要性，相關人員，特別是單位負責人和總會計師，要高度重視稅務工作，加強學習和宣傳有關稅收知識，研究國家有關稅收政策，強化依法納稅意識，認真執行國家各項相關稅收政策，合理合法繳納稅費。定期披露公司納稅信息，接受公眾的監督。

2.2規范稅務管理基礎工作隨著一些稅收新法規的實施，施工單位應對企業所涉及有關稅種的稅務管理基礎工作進一步規范和加強。

2.2.1企業所得稅管理企業所得稅一般在公司本部匯總繳納，施工單位必須按規定按時辦理、注銷外出經營活動稅收管理證明，并在規定時間內到營業地稅務機關辦理報驗登記，接受稅務管理。新開工項目，取得中標通知書1個月內，必須向公司財務部提出辦理外管證申請，并提供:中標通知書;施工合同(包含施工期限、付款條件等主要條款);機構成立文件。續辦外管證，需在外管證到期前1個月補續。首先由下屬單位向公司提出書面續辦申請，同時將營業地主管稅務機關審核蓋章的原外管證交回。施工單位(項目)不應在當地繳納企業所得稅，如果遇當地稅務機關要強行預扣企業所得稅，應根據國稅總局《關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理證明的通知》(國稅函〔2010〕156號)有關規定，做好溝通解釋工作，同時及時向公司匯報，共同解決問題。

第一篇

為深入貫徹落實省、市局工作思路，扎實推進稅收業務建設，現提出如下實施意見：

一、指導思想

以黨的十八屆三中全會精神為指導，牢記“為國聚財、為民收稅”的神圣使命，按照“收好稅、服好務、執好法、帶好隊”的工作總要求，建設“責任、服務、活力、人文”地稅機關，不斷提升全系統干部職工的綜合業務素質，為地稅事業科學發展提供有力保障。

二、主要目標

以深化稅收征管改革為抓手，通過開展稅收業務建設工作，有效提升全系統稅收業務水平，大幅提高征管工作質效、切實降低稅收執法風險。

為貫徹落實黨的十七大提出的“實施擴大就業的發展戰略，促進以創業帶動就業”重要決策，根據《省人民政府關于做好推動創業促進就業工作的通知》（政發[]60號）、《省人民政府關于進一步做好扶持創業和促進就業工作的通知》（政發[]20號）及《市人民政府辦公室關于印發市創建省級創業型城市工作方案的通知》（政辦發[]56號）文件精神，結合我市實際，制定本方案。

一、指導思想

深入貫徹落實科學發展觀，圍繞“以創業促發展，以發展帶動就業”的總體要求，通過完善創業政策，降低創業門檻，優化創業環境，搭建創業平臺等一系列政策措施，激發勞動者的創業激情，形成政府推動創業、部門支持創業、群眾勇于創業的良好創業氛圍，推動全市經濟社會又好又快發展。

二、目標任務

年，完成組織800人參加創業能力培訓，幫助300人成功創業，帶動1400人實現就業，帶動就業率達到1：4以上，創業培訓后創業成功率達到90%以上。全年力爭實現新增城鎮就業6200人，下崗失業人員再就業2300人，外出務工經商人員回鄉創業人數達到150人。

三、工作措施

摘要：我國經濟建設快速發展，在取得一定成就的同時存在著一些問題，如會計信息不對稱等問題嚴重阻礙了我國經濟建設。“營改增”新準則的實行對企業會計提出更高的要求，企業在實施會計管理工作時，可以更好地依據“營改增”新會計準則進行進一步創新。本文針對“營改增”新會計準則對企業會計的影響進行分析，同時對新會計準則在規范會計工作、促進我國市場經濟建設健康發展等方面的意義進行研究，提出“營改增”新準則在企業會計中的應用策略，為現實中企業的會計工作發展打下良好的基礎。

關鍵詞：“營改增”新準則；企業會計；影響

隨著我國經濟的快速發展，對外貿易更加頻繁，在國際上對外聯系愈加密切，所以，我國企業面臨著不可小覷的國際競爭。“營改增”新準則的頒布與實施對我國企業會計行業的發展有著重要的作用。但是，新會計準則在不斷提升企業會計信息質量的同時限制了企業實際操作利潤，企業會計管理空間受到一定的壓縮影響。

1.營業稅改增值稅的新會計準則對企業的意義

新會計準則的實施明顯提高企業會計的信息質量。

1.1提高會計信息的可靠性