透支范文10篇

糧食事關(guān)國運民生，確保糧食安全是我國重大戰(zhàn)略問題。多次強調(diào)：“中國人要把飯碗端在自己手里，而且要裝自己的糧食！”萬物土中生，土壤是作物生產(chǎn)最重要的自然資源。我國高度重視耕地，近幾年深入實施“藏糧于地、藏糧于技”戰(zhàn)略。然而，由于制度和經(jīng)濟多方因素的影響，我國耕地地力透支現(xiàn)象嚴重，從長期看，威脅我國糧食安全和生態(tài)安全。為此，我們必須高度重視這一問題，探討其有效的治理對策，保證糧食生產(chǎn)能力不斷提升，耕地生態(tài)環(huán)境不斷改善，為保障國家糧食安全和生態(tài)安全作出貢獻。

一、治理耕地地力透支的必要性

“洪范八政，食為政首。”糧食安全是國家安全的重要基礎(chǔ)。新中國成立70年來，我國糧食安全取得了舉世矚目的成就，特別是近年來，中國糧食連年豐收、庫存充裕、供應(yīng)充足、市場穩(wěn)定，糧食安全形勢持續(xù)向好，不僅保障了我國的糧食安全，也為世界糧食安全作出了重要貢獻。隨著中國特色社會主義進入新時代，居民生活水平日益提高，居民對糧食質(zhì)量安全和生態(tài)安全的要求也在迅速提高，從中長期來看，糧食安全不僅是糧食的數(shù)量安全，更是糧食的質(zhì)量安全、生態(tài)安全、營養(yǎng)安全。耕地作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的第一要素，其地力直接決定著我國的糧食生產(chǎn)能力，是實現(xiàn)國家糧食安全的基礎(chǔ)和保證，我國也已提出加強耕地數(shù)量、質(zhì)量、生態(tài)“三位一體”的保護策略，并調(diào)整農(nóng)業(yè)“三項補貼”政策，政策目標調(diào)整為支持耕地地力保護和糧食適度規(guī)模經(jīng)營。然而，因為經(jīng)濟發(fā)展、土地制度、耕作制度等因素的影響，我國耕地被長期過度開發(fā)利用，處于重使用、輕保護的模式，人們多采用掠奪式農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，超強度利用耕地資源，導(dǎo)致耕地地力透支嚴重。從短期來看，通過耕地地力透支的方式可能會提高糧食產(chǎn)量，但從中長期來看，必定會對糧食生態(tài)環(huán)境造成日益嚴重的損害和破壞，同時會影響糧食品質(zhì)，威脅我國可持續(xù)性的糧食安全。為此，我們必須站在全局和戰(zhàn)略高度重視耕地地力透支問題，找出造成耕地地力透支的深層次原因，并實施有效的治理措施，以深入推進“藏糧于地”戰(zhàn)略，保證耕地糧食生產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量不斷提升，以及耕地的生態(tài)環(huán)境不斷好轉(zhuǎn)，從而實現(xiàn)土地永續(xù)利用、糧食長期安全和可持續(xù)發(fā)展的目標。

二、耕地地力透支的現(xiàn)狀

耕地地力是土地生產(chǎn)力的綜合體現(xiàn)，耕地安全生產(chǎn)力是指耕地可以提供達到一定食品安全標準的產(chǎn)品的能力，維持耕地安全生產(chǎn)力是生產(chǎn)高質(zhì)量農(nóng)產(chǎn)品的基本條件，但是由于制度性因素和經(jīng)濟性因素，我國耕地地力面臨著下降的嚴重形勢。（一）優(yōu)質(zhì)耕地數(shù)量減少。長期以來，我國堅持最嚴格的耕地保護制度，堅守耕地紅線，2017年年底我國耕地面積20.23億畝，劃定永久基本農(nóng)田15.5億畝并實行特殊保護。然而，隨著工業(yè)化進程和城鎮(zhèn)化進程的加快，部分耕地用于非農(nóng)建設(shè)。雖然我國全面落實耕地占補平衡制度，然而由于種種原因，存在著占優(yōu)補劣、占近補遠等現(xiàn)象，盡管實現(xiàn)了耕地數(shù)量的占補平衡，但是并沒有實現(xiàn)耕地產(chǎn)能的占補平衡，使優(yōu)質(zhì)耕地數(shù)量減少，耕地質(zhì)量有所下降，目前中低產(chǎn)田占三分之二。（二）耕地生產(chǎn)力下降。盡管近年來我國開展的中低產(chǎn)田改造、土地整合整治等項目建設(shè)取得了巨大成效，但是伴隨著耕地長期的高負荷生產(chǎn)，耕地土壤有機質(zhì)含量下降導(dǎo)致土壤肥力嚴重下降。以東北地區(qū)為例，近60年來，黑土地耕作層土壤有機質(zhì)含量平均下降1/3，部分地區(qū)下降50%。有機質(zhì)含量過低導(dǎo)致土壤肥力下降、保水保肥能力減弱。數(shù)針對研究區(qū)域提出相應(yīng)的改良政策建議，而對由于人為的過度開發(fā)利用造成的耕地地力透支使用問題，以及如何改善提升的問題關(guān)注不夠。在研究方法上，多著重土地的自然條件，基于GIS、RS等技術(shù)手段支撐，進行定量研究，而缺乏綜合性、系統(tǒng)性地從定性到定量，從規(guī)范到實證的分析研究。因此，針對我國耕地地力透支問題，必須利用經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、土地資源等理論，進行綜合、系統(tǒng)的宏觀戰(zhàn)略研究，為政府制定長遠的耕地管理利用規(guī)劃提供決策參考，以確保耕地資源能夠永續(xù)利用。（二）加強農(nóng)地整合整治和高標準農(nóng)田建設(shè)。提高基本農(nóng)田質(zhì)量，改善生產(chǎn)條件，夯實高產(chǎn)土壤基礎(chǔ)。繼續(xù)推進高標準糧田建設(shè)，建設(shè)出與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營方式相適應(yīng)的集中連片、設(shè)施配套、高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)、生態(tài)良好、抗災(zāi)能力強的基本農(nóng)田。在高標準農(nóng)田建設(shè)過程中，尤其要注重土壤質(zhì)量管理，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、營養(yǎng)、安全的農(nóng)產(chǎn)品。在消減耕地土壤衍生性障礙的基礎(chǔ)上，著手改良耕地土壤屬性障礙，解決耕性差、土壤酸化、貧瘠沙薄、僵板粘閉等障礙因子，建成耕地土壤有機質(zhì)豐富、碳氮比平衡、營養(yǎng)協(xié)調(diào)、結(jié)構(gòu)適宜、耕層合理、生物群落良好的高質(zhì)量土壤，構(gòu)建“藏糧于地”的技術(shù)體系，穩(wěn)定提升糧食綜合生產(chǎn)能力。（三）科學(xué)規(guī)劃利用耕地資源。隨著質(zhì)量興農(nóng)、農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的推進，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也必須由高產(chǎn)高效向質(zhì)量高效、營養(yǎng)安全轉(zhuǎn)變。首先，對耕地地力進行科學(xué)評價和規(guī)劃。根據(jù)土壤特性和生態(tài)特性進行種植區(qū)劃，劃定優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品適宜種植區(qū)、修復(fù)治理區(qū)、生態(tài)脆弱土壤保育區(qū)、優(yōu)質(zhì)品牌土壤培育區(qū)等，在適宜生態(tài)區(qū)定向培育土壤，滿足特定品質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的需要。其次，科學(xué)利用耕地。根據(jù)不同農(nóng)產(chǎn)品對耕地土壤的需求，對耕地進行差異化管理和利用。最后，加強對道地性原產(chǎn)地耕地的保護。例如，一些道地中藥材，對土壤的成分要求非常高，如果土壤遭到破壞，直接影響到藥材的品質(zhì)和療效。必須對這樣道地性農(nóng)作物產(chǎn)地的土壤加大保護力度，嚴禁污水灌溉、濫施化肥農(nóng)藥等破壞耕地質(zhì)量的行為。（四）積極推進耕地輪作休耕。我國自2006年在部分地區(qū)開始實施耕地輪作休耕制度試點，旨在保護耕地地力。至2019年，實施耕地輪作休耕制度試點面積達到3000萬畝，其中，輪作試點面積2500萬畝，休耕試點面積500萬畝，初步形成了輪作休耕的技術(shù)模式，對修復(fù)改善生態(tài)環(huán)境、提高經(jīng)濟效益等發(fā)揮了重要作用。但是，輪作休耕未來發(fā)展任務(wù)仍然艱巨，必須加大推廣力度。首先，加大宣傳力度，增強農(nóng)民意識，形成良好的輿論氛圍，讓輪作休耕轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)民的自覺行為。其次，強化科技的支持力度，提高輪作休耕效率。應(yīng)當(dāng)明確，輪作休耕并不是棄耕與廢耕,而是通過采取培肥地力、改良土壤、去除污染等修復(fù)措施,而改善土壤的質(zhì)量。要進一步強化科技支撐，建立標準化的輪作休耕生產(chǎn)模式，有效保護耕地地力。最后，運用衛(wèi)星遙感等先進的科學(xué)技術(shù)，動態(tài)監(jiān)測耕地地力變化情況，為輪作休耕成效評估提供科學(xué)依據(jù)。（五）完善保護耕地地力的技術(shù)推廣體系。我國非常重視保護耕地地力的技術(shù)推廣。早在2007年，我國就開始了土壤有機質(zhì)提升試點補貼項目，鼓勵和支持應(yīng)用土壤改良、地力培肥技術(shù)，促進秸稈等有機肥資源轉(zhuǎn)化利用，推廣秸稈還田腐熟技術(shù)、綠肥種植技術(shù)等。從2005年開始推廣測土配方施肥技術(shù)，然而推廣成效并不明顯。因此，一方面，要加大開發(fā)力度，不斷開發(fā)成本較低、效果明顯、易于接受的地力保護技術(shù)，形成相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范。另一方面，加大深耕深松、秸稈還田、測土配方施肥等成熟技術(shù)的推廣力度。加快農(nóng)技推廣體制改革，健全基層技術(shù)推廣體系。依托農(nóng)機專業(yè)合作社等社會化服務(wù)組織，完善機械化深松整地補助政策，為廣大小農(nóng)戶提供深耕深松服務(wù)。加大測土配方施肥政策支持力度，推進測土配方施肥等精準施肥技術(shù)，要抓好典型示范，帶動大面積減肥增效措施落實。（六）進一步完善耕地地力保護補貼政策。為了更好地發(fā)揮耕地地力保護補貼政策的作用，需要進一步完善這一政策。首先，將耕地地力保護補貼是否發(fā)放及其補貼額度與耕地地力保護措施緊密掛鉤，只有農(nóng)業(yè)經(jīng)營者切實采取了保護耕地地力的措施，并且使耕地地力或生態(tài)環(huán)境維持在一定水平，才可以獲取耕地地力保護補貼。其次，支持綠色、有機農(nóng)業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)經(jīng)營者減少施用或不施用農(nóng)藥、化肥。最后，加大耕地地力保護補貼制度的宣傳和執(zhí)行力度。充分利用電視、互聯(lián)網(wǎng)等進行宣傳，同時鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委會也應(yīng)通過廣播、文件張貼公示等方式宣傳。在執(zhí)行上，要建立并實施嚴格的獎懲機制。

作者:郭小燕 單位:河南省社會科學(xué)院中州學(xué)刊雜志社

一、證券從業(yè)人員透支炒股行為的法律特征

證券從業(yè)人員透支炒股的行為過程通常為：行為人借用他人在證券交易機構(gòu)開立的資金帳戶（進行股票交易），在存入資金不足的情況下仍然買進股票（有的文獻將其稱之謂“買空”），導(dǎo)致資金帳戶帳面余額為負余額，待將其賣出其他庫存股票或存入資金后使資金帳戶余額恢復(fù)正余額；或者將負余額保持到閉市，直接占用了證券交易機構(gòu)和股民的資金，待以后將所買股票賣出收回資金后再彌補其所占用的資金。例如：借用的資金帳戶現(xiàn)有余額3萬元，買進10萬元股票，資金帳戶余額為負7萬元。之后賣出8萬元庫存股票（或存入8萬元現(xiàn)金），使帳面余額恢復(fù)到正1萬元；或者不進行上述操作，使負7萬元余額保持到閉市，通過交割后利用證券交易機構(gòu)和股民保證金支付其買進7萬元股票的成本。

從法律角度看，證券從業(yè)人員透支炒股行為具有下列特征：

1．主體特征。證券從業(yè)人員透支炒股行為的行為人是指利用從事證券業(yè)務(wù)的工作便利，采取透支方法挪用本單位或客戶資金進行股票買賣活動的人。

2．主觀意圖。透支炒股的目的是個人非法獲取利潤。行為人在實施具體行為時可能有不同的心理狀態(tài)：①只利用證券商的信用作“擔(dān)保”，透支買進后，當(dāng)日將透支額補齊；②直接利用證券商及股民的資金，進行股票買賣。

3．客體特征。侵害的客體是證券交易秩序和證券商及股民的資金所有權(quán)。侵害的對象包括證券商的信用和證券商及由證券商保管的貨幣資金。

信用卡業(yè)務(wù)作為金融業(yè)的一項新興業(yè)務(wù)，正以迅猛之勢在國內(nèi)發(fā)展。在為公眾提供“無擔(dān)保、無抵押、無指定用途的個人小額消費信貸服務(wù)”的同時，信用卡業(yè)務(wù)也為促進消費、拉動內(nèi)需做出了積極的貢獻。然而，信用卡透支利率偏高制約著循環(huán)信用的使用。

目前，我國公眾用于衣食住行等生活必需品的消費支出比例仍然過高，且生活性消費支出系剛性需求。因此，如果國家鼓勵通過信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展促進和帶動社會零售消費額增長，那么，過高的透支利率已成為主要的制約因素。

從國際市場看，信用卡年透支利率基本在18％以上，但對于人均GDP僅3000多美元（2008年統(tǒng)計）的一個國家的公民來說，確實偏高。在美國，使用循環(huán)信用的客戶占總用戶的50％以上，麥肯錫曾作過的調(diào)研結(jié)果表明：在中國僅有14％的持卡客戶使用循環(huán)信用。根據(jù)國際經(jīng)驗，經(jīng)營狀況良好的信用卡公司，其客戶使用循環(huán)信用產(chǎn)生的利潤可占信用卡收入的2/3。但是，當(dāng)前人們普遍認為透支利率過高，循環(huán)信用使用人數(shù)較少是導(dǎo)致國內(nèi)信用卡發(fā)卡行不能盈利的重要原因之一。因此，持卡人期望降低信用卡透支利率，經(jīng)營者也在呼吁信用卡透支利率市場（個性）化。通過降低信用卡透支利率和實行信用卡透支利率市場化，進一步促進國內(nèi)消費的增長和循環(huán)信用的使用是央行和發(fā)卡行要深入研究的主要課題。本文就降低信用卡透支利率和信用卡透支利率市場化問題進行初步探討。

一、降低信用卡透支利率的迫切性。

1.信用卡促進消費增長的作用日益顯著。

據(jù)媒體披露，2009年1～5月我國的社會消費品零售總額同比增長了15%。在這個過程中，銀行卡作為一種便捷的支付工具對促進消費增長發(fā)揮了重要作用。目前，銀行卡已經(jīng)滲透到經(jīng)濟生活的方方面面，成為居民消費時使用最頻繁的支付工具。據(jù)央行統(tǒng)計，目前全社會消費品零售總額中已有30%以上是用銀行卡進行支付的，而北京、上海等一些大城市的這一比例更是接近或達到了50%，成為銀行卡消費支付的主力軍。銀行卡的普及使用不僅有助于降低支付體系的交易成本，同時由于其便利和快捷的特性更有助于消費者做出購買決策，消費行為會更加活躍。尤其是信用卡具有短期消費信貸的功能，在特定條件下能夠促使持卡人將潛在的消費需求轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的消費需求，對消費的拉動效應(yīng)十分明顯。

【論文關(guān)鍵詞】：信用卡詐騙惡意透支認定防范

【論文摘要】：隨著隨著社會的進步、經(jīng)濟的發(fā)展，我們的生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具，例如金融機構(gòu)發(fā)行的各種信用卡。當(dāng)我們享受著信用卡帶來的便利的時候，信用卡已成為犯罪分子的重點攻擊目標利用信用卡進行詐騙犯罪活動的現(xiàn)象也趨于增加，且呈現(xiàn)高發(fā)之勢，極大地損害了信用卡的信用度，我們要加大對其的防范和打擊力度。

信用卡在日常生活中給我們帶來了許多方便給經(jīng)濟帶來了發(fā)展，但隨著信用卡的日益普及和廣大人民的使用，一些不法分子也在悄悄的利用信用卡詐騙來獲取自己的不合法利益。

信用卡詐騙犯罪依托信用卡這一新興的金融工具，在犯罪手法利用信用卡進行詐騙犯罪活動的現(xiàn)象也趨于增加，且呈現(xiàn)高發(fā)之勢，極大地損害了信用卡的信用度偵查策略上都有別于傳統(tǒng)刑事犯罪。

一、詐騙案件信用卡的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢

（一）發(fā)案數(shù)逐年增多，案值大，案件損失驚人。

摘要：信用卡業(yè)務(wù)作為金融業(yè)的一項新興業(yè)務(wù)，正以迅猛之勢在國內(nèi)發(fā)展。在為公眾提供“無擔(dān)保、無抵押、無指定用途的個人小額消費信貸服務(wù)”的同時，信用卡業(yè)務(wù)也為促進消費、拉動內(nèi)需做出了積極的貢獻。然而，信用卡透支利率偏高制約著循環(huán)信用的使用。

目前，我國公眾用于衣食住行等生活必需品的消費支出比例仍然過高，且生活性消費支出系剛性需求。因此，如果國家鼓勵通過信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展促進和帶動社會零售消費額增長，那么，過高的透支利率已成為主要的制約因素。

從國際市場看，信用卡年透支利率基本在18％以上，但對于人均GDP僅3000多美元（2008年統(tǒng)計）的一個國家的公民來說，確實偏高。在美國，使用循環(huán)信用的客戶占總用戶的50％以上，麥肯錫曾作過的調(diào)研結(jié)果表明：在中國僅有14％的持卡客戶使用循環(huán)信用。根據(jù)國際經(jīng)驗，經(jīng)營狀況良好的信用卡公司，其客戶使用循環(huán)信用產(chǎn)生的利潤可占信用卡收入的2/3。但是，當(dāng)前人們普遍認為透支利率過高，循環(huán)信用使用人數(shù)較少是導(dǎo)致國內(nèi)信用卡發(fā)卡行不能盈利的重要原因之一。因此，持卡人期望降低信用卡透支利率，經(jīng)營者也在呼吁信用卡透支利率市場（個性）化。通過降低信用卡透支利率和實行信用卡透支利率市場化，進一步促進國內(nèi)消費的增長和循環(huán)信用的使用是央行和發(fā)卡行要深入研究的主要課題。本文就降低信用卡透支利率和信用卡透支利率市場化問題進行初步探討。

一、降低信用卡透支利率的迫切性。

1.信用卡促進消費增長的作用日益顯著。

據(jù)媒體披露，2009年1～5月我國的社會消費品零售總額同比增長了15%。在這個過程中，銀行卡作為一種便捷的支付工具對促進消費增長發(fā)揮了重要作用。目前，銀行卡已經(jīng)滲透到經(jīng)濟生活的方方面面，成為居民消費時使用最頻繁的支付工具。據(jù)央行統(tǒng)計，目前全社會消費品零售總額中已有30%以上是用銀行卡進行支付的，而北京、上海等一些大城市的這一比例更是接近或達到了50%，成為銀行卡消費支付的主力軍。銀行卡的普及使用不僅有助于降低支付體系的交易成本，同時由于其便利和快捷的特性更有助于消費者做出購買決策，消費行為會更加活躍。尤其是信用卡具有短期消費信貸的功能，在特定條件下能夠促使持卡人將潛在的消費需求轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的消費需求，對消費的拉動效應(yīng)十分明顯。

信用卡業(yè)務(wù)作為金融業(yè)的一項新興業(yè)務(wù)，正以迅猛之勢在國內(nèi)發(fā)展。在為公眾提供“無擔(dān)保、無抵押、無指定用途的個人小額消費信貸服務(wù)”的同時，信用卡業(yè)務(wù)也為促進消費、拉動內(nèi)需做出了積極的貢獻。然而，信用卡透支利率偏高制約著循環(huán)信用的使用。

目前，我國公眾用于衣食住行等生活必需品的消費支出比例仍然過高，且生活性消費支出系剛性需求。因此，如果國家鼓勵通過信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展促進和帶動社會零售消費額增長，那么，過高的透支利率已成為主要的制約因素。

從國際市場看，信用卡年透支利率基本在18％以上，但對于人均GDP僅3000多美元（2008年統(tǒng)計）的一個國家的公民來說，確實偏高。在美國，使用循環(huán)信用的客戶占總用戶的50％以上，麥肯錫曾作過的調(diào)研結(jié)果表明：在中國僅有14％的持卡客戶使用循環(huán)信用。根據(jù)國際經(jīng)驗，經(jīng)營狀況良好的信用卡公司，其客戶使用循環(huán)信用產(chǎn)生的利潤可占信用卡收入的2/3。但是，當(dāng)前人們普遍認為透支利率過高，循環(huán)信用使用人數(shù)較少是導(dǎo)致國內(nèi)信用卡發(fā)卡行不能盈利的重要原因之一。因此，持卡人期望降低信用卡透支利率，經(jīng)營者也在呼吁信用卡透支利率市場（個性）化。通過降低信用卡透支利率和實行信用卡透支利率市場化，進一步促進國內(nèi)消費的增長和循環(huán)信用的使用是央行和發(fā)卡行要深入研究的主要課題。本文就降低信用卡透支利率和信用卡透支利率市場化問題進行初步探討。

一、降低信用卡透支利率的迫切性。

1.信用卡促進消費增長的作用日益顯著。

據(jù)媒體披露，2009年1～5月我國的社會消費品零售總額同比增長了15%。在這個過程中，銀行卡作為一種便捷的支付工具對促進消費增長發(fā)揮了重要作用。目前，銀行卡已經(jīng)滲透到經(jīng)濟生活的方方面面，成為居民消費時使用最頻繁的支付工具。據(jù)央行統(tǒng)計，目前全社會消費品零售總額中已有30%以上是用銀行卡進行支付的，而北京、上海等一些大城市的這一比例更是接近或達到了50%，成為銀行卡消費支付的主力軍。銀行卡的普及使用不僅有助于降低支付體系的交易成本，同時由于其便利和快捷的特性更有助于消費者做出購買決策，消費行為會更加活躍。尤其是信用卡具有短期消費信貸的功能，在特定條件下能夠促使持卡人將潛在的消費需求轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的消費需求，對消費的拉動效應(yīng)十分明顯。

編者按：本文主要從惡意透支的概念；信用卡惡意透支的種類及成因；信用卡惡意透支的風(fēng)險防范對策進行論述。其中，主要包括：隨著信用卡業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生也越來越頻繁、信用卡風(fēng)險，主要是指有造成資金損失的危險程度、行為人主觀上具有“非法占有為目的”的故意、行為人存在著“超出透支限額”償還的行為、行為人具有“經(jīng)發(fā)卡銀行催收仍不歸還”的客觀行為、信用卡惡意透支的種類、信用卡惡意透支風(fēng)險的成因、持卡人財務(wù)狀況不定性也帶來惡意透支的風(fēng)險、建立社會信用體系，健全信用制度、銀行本身必須完善擔(dān)保制度、盡快制定和完善有關(guān)法律法規(guī)及信用卡章程等，具體請詳見。

摘要：信用卡是由銀行或非銀行機構(gòu)向持卡人發(fā)行的具有多種功能的結(jié)算憑證，是目前我國廣泛使用的一種支付結(jié)算工具。近年來，我國信用卡市場發(fā)展迅速，隨著信用卡在我國越來越廣泛的應(yīng)用，信用卡被惡意透支的情況也日益嚴重。信用卡惡意透支是違反信用卡章程和信用卡協(xié)議的行為，指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。利用信用卡惡意透支不僅直接危害國家、集體和公民個人的利益，而且嚴重影響了銀行的聲譽，阻礙了信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有很大的危害性。本文通過指出信用卡惡意透支的幾種常見手段，分析信用卡被惡意透支的原因及其危害結(jié)果，提出了針對信用卡被惡意透支的對策，以保護國家和銀行的利益。

關(guān)鍵詞：信用卡；惡意透支；原因；防范對策

1惡意透支的概念

隨著信用卡業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點。

信用卡風(fēng)險，主要是指有造成資金損失的危險程度。③從理論上講，信用卡業(yè)務(wù)在營運過程中，因受主客觀因素的影響，存在著一定程度的資金風(fēng)險。從實踐中看，由于發(fā)卡行、持卡人、特約商戶三者之間潛在著風(fēng)險源，銀行鼓勵的善意透支和持卡人惡意透支行為同時存在，透支如果催收不及時，追索乏力，或缺乏風(fēng)險保障機制，就容易形成信用卡風(fēng)險。由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點，使得加強信用卡風(fēng)險管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險發(fā)生前還是在風(fēng)險發(fā)生后，加強信用卡風(fēng)險管理都很有必要。

編者按：本文主要從詐騙案件信用卡的目前狀況和發(fā)展趨向；信用卡詐騙的惡意透支；信用卡惡意透支案例；惡意透支的客觀原因；惡意透支的防范體系進行論述。其中，主要包括：信用卡在日常生活中給我們帶來了許多方便給經(jīng)濟帶來了發(fā)展、信用卡詐騙犯罪依托信用卡這一新興的金融工具、發(fā)案數(shù)逐年增多，案值大，案件損失驚人、犯罪手段多樣，流動性大，隱蔽性強，呈現(xiàn)面廣、線長的趨向、犯罪主體成分復(fù)雜，境外機構(gòu)的滲透在加強、偽卡制作技術(shù)更新快，呈現(xiàn)和高科技緊密結(jié)合的趨向、惡意透支具備下列條件、對于惡意透支行為的推定、惡意透支的表現(xiàn)形式、刑罰控制、非刑罰控制等，具體請詳見。

論文摘要：隨著隨著社會的進步、經(jīng)濟的發(fā)展，我們的生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具，例如金融機構(gòu)發(fā)行的各種信用卡。當(dāng)我們享受著信用卡帶來的便利的時候，信用卡已成為犯罪分子的重點攻擊目標利用信用卡進行詐騙犯罪活動的現(xiàn)象也趨于增加，且呈現(xiàn)高發(fā)之勢，極大地損害了信用卡的信用度，我們要加大對其的防范和打擊力度。

關(guān)鍵詞：信用卡詐騙惡意透支認定防范

信用卡在日常生活中給我們帶來了許多方便給經(jīng)濟帶來了發(fā)展，但隨著信用卡的日益普及和廣大人民的使用，一些不法分子也在靜靜的利用信用卡詐騙來獲取自己的不合法利益。

信用卡詐騙犯罪依托信用卡這一新興的金融工具，在犯罪手法利用信用卡進行詐騙犯罪活動的現(xiàn)象也趨于增加，且呈現(xiàn)高發(fā)之勢，極大地損害了信用卡的信用度偵查策略上都有別于傳統(tǒng)刑事犯罪。

一、詐騙案件信用卡的目前狀況和發(fā)展趨向

論文摘要

自從1985年中國銀行在我國境內(nèi)發(fā)行第一張信用卡以來，我國的信用卡方興未艾，在信用卡的軟件和硬件環(huán)境、發(fā)卡銀行和發(fā)卡數(shù)量及交易金額等方面均取得了長足的進步，我國也在一步步邁向“塑料貨幣”的時代。作為一種非現(xiàn)金支付的交易工具，信用卡對國人的消費習(xí)慣產(chǎn)生深刻的影響的同時，逐步確立了其作為新興支付工具的主導(dǎo)地位。然而，伴隨著我國信用卡事業(yè)的不斷發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)存在的一些風(fēng)險點也逐漸顯現(xiàn)出來，信用卡詐騙就是其中最為嚴重的問題之一。與普通的財產(chǎn)詐騙相比，信用卡詐騙不論是在犯罪手段、行為方式、侵犯客體還是在社會危害性上都具有自身的特點。目前，我國法律關(guān)于信用卡詐騙的規(guī)定還很不完善，尤其是在認定某一行為是否是信用卡詐騙的問題上存在著諸多漏洞，為犯罪分子提供了可趁之機。本文僅就信用卡詐騙的法律問題進行探討，并提出自己的一些觀點，希望能對認定信用卡詐騙活動有所幫助。

信用卡詐騙罪是1997年刑法確定的一個新罪名。是一種較為新型的金融詐騙犯罪。隨著我國市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，金融業(yè)務(wù)的不斷拓展，有關(guān)信用卡詐騙罪也出現(xiàn)了許多新問題。對信用卡詐騙罪具體內(nèi)涵的把握，罪與非罪的界定，在理論界和司法實務(wù)界均存在較多的難點和爭議。可以說該罪的確立對懲罰金融領(lǐng)域的信用卡詐騙行為，維護金融秩序發(fā)揮了重要的作用。本文就信用卡詐騙罪相關(guān)問題略作探討，希望能對信用卡詐騙罪的準確認定有所裨益。

一、信用卡詐騙的概念和特征

1、信用卡詐騙罪的概念

刑法第196條：“有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

摘要目前,我國法律關(guān)于信用卡詐騙的規(guī)定還很不完善,尤其是在認定某一行為是否是信用卡詐騙的問題上存在著諸多漏洞,本文通過我國刑法規(guī)定闡述了信用卡詐騙罪的認定。

關(guān)鍵詞刑法信用卡認定

根據(jù)我國刑法規(guī)定:信用卡詐騙罪是指行為人以非法占有為目的,以偽造、作廢的信用卡,冒用他人的信用卡,或者惡意透支等方法,使其信用卡交易地位相對的當(dāng)事人陷于認識錯誤或持續(xù)陷于認識錯誤,因而自動地向行為人或其指定的第三人交付數(shù)額較大的資金或財物,從而主要侵犯了信用卡結(jié)算秩序并同時侵犯了公私財產(chǎn)所有權(quán),觸犯刑法并應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任的行為。

一、盜竊信用卡并使用行為的認定

所謂盜竊信用卡并使用的,包括行為人盜竊信用卡后自己使用的,也包括行為人交給別人使用的,這種盜竊信用卡并使用的行為如何定性,主要有以下二種觀點:一是認定為盜竊罪;二是認定為信用卡詐騙罪。

認定為盜竊罪的理由如下:信用卡是一種支付憑證,憑信用卡可以獲取財物或消費服務(wù),盜竊信用卡也就間接占有了他人財物,雖然還需通過后續(xù)行為才能真正占有,如行為人冒用持卡人的簽名等行為,但是這種過程實際是盜竊犯罪的繼續(xù),是實現(xiàn)盜竊犯罪的目的所采取的手段,因此刑法第196條認定為盜竊罪。