信托公司范文10篇

一個人什么最重要?容貌、財富、地位?錯。一個企業什么最重要?資本、利潤、財產?錯。一個國家什么最重要?gdp、核子武器、宇宙飛船?錯。看得見的往往不是最重要的，因為它很輕易得到，最重要的往往看不見，因為它很難得到。

那么，一個人究竟什么是最重要的呢?兩個字：“誠信”。

眾所周知，人的誠信是其外在形象的基礎。一個在老百姓的心目中形象高大、口碑極佳的人，往往是靠著自身的誠信來構建和支撐的。作為一個人，心靈高潔，性格開朗，儀表端莊，從而給人以親近感，這是其必備的潛質；思維靈敏，老練穩重，處驚不變，從而給人以睿智感，這是其必備的膽識；不卑不亢，作風民主，傾聽意見，從而給人以謙慎感，這是其必備的涵養；虛懷若谷，豁達大度，忍辱負重，從而給人以寬厚感，這是其必備的氣度。唯此，一個人的優雅風度和超凡氣質才能印刻在所有人的腦海里，傳頌在老百姓的口碑中。

那么，一個企業究竟什么是最重要的呢?還是兩個字：誠信。

一些企業之所以能夠興旺發達，原因很多，但“誠信”為本，是其中的一個決定因素。《喬家大院》中在世言德、在商求信、在人服義、在友認情的晉商喬致庸暫且不表，已成過眼煙云。現存的同仁堂是一個具有300多年歷史的長壽企業，其“濟世養生、同修仁德”的終極目標符合中國五千年文化的和諧思想。相反，假如為了追求最大利潤而弄虛作假、以次充好、假冒偽劣和不講信用，盡管也可能得利于一時，但最終必將身敗名裂、自食其果，甚至一蹶不振。齊齊哈爾第二制藥有限公司生產的“亮菌甲素注射液”可不是一般商品，它關乎到人的健康和生命，其惡劣程度和恐怖效果，已引起了社會輿論的公憤。國家藥監局緊急通知：全國封殺

“齊二藥”的全部藥品。這實際上是整個“國藥準字’，體系的“信任危機”。

第一章總則

第一條為加強對信托公司的監督管理，規范信托公司的經營行為，促進信托業的健康發展，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱信托公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設立的主要經營信托業務的金融機構。

本辦法所稱信托業務，是指信托公司以營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經營行為。

第三條信托財產不屬于信托公司的固有財產，也不屬于信托公司對受益人的負債。信托公司終止時，信托財產不屬于其清算財產。

第四條信托公司從事信托活動，應當遵守法律法規的規定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權益。

什么最重要

一個人什么最重要?容貌、財富、地位?錯。一個企業什么最重要?資本、利潤、財產?錯。一個國家什么最重要?gdp、核子武器、宇宙飛船?錯。看得見的往往不是最重要的，因為它很容易得到，最重要的往往看不見，因為它很難得到。

那么，一個人究竟什么是最重要的呢?兩個字：“誠信”。

眾所周知，人的誠信是其外在形象的基礎。一個在老百姓的心目中形象高大、口碑極佳的人，往往是靠著自身的誠信來構建和支撐的。作為一個人，心靈高潔，性格開朗，儀表端莊，從而給人以親近感，這是其必備的潛質；思維敏捷，老練穩重，處驚不變，從而給人以睿智感，這是其必備的膽識；不卑不亢，作風民主，傾聽意見，從而給人以謙慎感，這是其必備的涵養；虛懷若谷，豁達大度，忍辱負重，從而給人以寬厚感，這是其必備的氣度。唯此，一個人的優雅風度和超凡氣質才能印刻在所有人的腦海里，傳頌在老百姓的口碑中。

那么，一個企業究竟什么是最重要的呢?還是兩個字：誠信。

一些企業之所以能夠興旺發達，原因很多，但“誠信”為本，是其中的一個決定因素。《喬家大院》中在世言德、在商求信、在人服義、在友認情的晉商喬致庸暫且不表，已成過眼煙云。現存的同仁堂是一個具有300多年歷史的長壽企業，其“濟世養生、同修仁德”的終極目標符合中國五千年文化的和諧思想。相反，如果為了追求最大利潤而弄虛作假、以次充好、假冒偽劣和不講信用，盡管也可能得利于一時，但最終必將身敗名裂、自食其果，甚至一蹶不振。齊齊哈爾第二制藥有限公司生產的“亮菌甲素注射液”可不是一般商品，它關乎到人的健康和生命，其惡劣程度和恐怖效果，已引起了社會輿論的公憤。國家藥監局緊急通知：全國封殺

摘要：改革開放以來，我國的經濟發展突飛猛進，也帶動了社會財富的不斷積累，而此時對信托的需求也與日俱增。本文主要從居民對財富管理的需求出發，結合信托的特點以及國外經驗，來探討信托在財富管理中的問題，并最終提出相應的解決方案，從而進一步滿足客戶的理財需求。

關鍵詞：信托公司；信托制度；財富管理；財富傳承

一、引言

無論是在貨幣市場、股票市場還是信貸市場，信托未來前景的發展都具有較大的空間，信托具有避稅、財產獨立性、財產保密性、風險與資產的隔離性等特征，所以在財富管理業務中信托被看作較優的發展渠道。此外，我國高凈值人群在不斷積累，人們追求的更多是財富的再增值問題。這使得人們的理財方式變得更加的多元化，也進一步推動了信托業務的改革，即更加趨向財富管理業務的開展。但財富管理業務的開展過程仍然存在較多的困難與不足，所以本文針對信托在財富管理業務中存在的問題進行分析，結合信托的特點進一步為該研究提出相關建議，以期使得客戶利益達到更大化，信托公司戰略更加規范化。

二、我國信托公司在財富管理業務的現狀

1.我國居民財富市場的現狀。（1）個人投資資產規模增大。2008年至2018年是中國財富管理市場經歷深刻演變的十年。我國個人可投資資產總額從原來2008年的38萬億元逐漸上升到了2017年的188萬億元，且其已經達到了10年前的4.9倍之多。個人可投資資產數額從2014年到2016年是增長極為迅速的時期，將近53萬億元的差額，而之前上升差額最低的是2010年到2012年的18萬億元。不難發現個人的投資資產規模的不斷上升能夠促進財富管理業務的不斷推動，財富管理正在邁向蓬勃發展時期，且保持持續上升的狀態。（2）社會創造財富渠道拓寬。2016年末，我國財富市場規模就已經在全球位居前列，僅次于美國，中國社會創造財富渠道以及財富管理戰略已變得多元化。若只從財富管理渠道角度來看，中國的投資方式也發生了巨大的變化。早前人們的投資理念不強烈，只要有資金則大部分會存到銀行形成銀行儲蓄。早期銀行存款的高利益投資渠道也比較狹窄，主要是指定期存款、通知存款等。并且由于居民對其他的投資渠道并沒有太多的了解，對風險過于恐懼，所以早期大家仍然是選擇銀行存款這一安全渠道。但隨著社會經濟發展，人們為了追求更高的回報，開始發掘多樣性投資渠道。然而現在多層次資本市場逐漸完善，投資者渠道終于變得越發寬闊。人們投資觀念也發生了極大的變化，開始推出專業理財業務。2.信托資產規模與投資領域的發展趨勢。（1）信托行業實收資本規模的變化情況。自2013年以來，行業實收資本規模連續保持上升趨勢，并且在2016年同比增速達到最大。2018年2季度，全行業實收資本規模達到了2580.33億元，比去年同期增長16.33%。盡管增長速度比2016年有所下降，但總體規模仍然保持了較為明顯的增長。從而可以得出，信托總體規模進一步增加，預示未來幾年仍然有很好的發展趨勢。（2）信托行業投資領域多樣化的規模占比。信托投資領域近幾年變得越來越廣泛，其投資領域包括金融機構、房地產、工商企業、基礎產業、證券投資等。2018年第三季度，工商企業仍然是信托資金的首要配置領域，信托投向工商企業5.75萬億元，占信托所投的所有種類比為34.19%。其次，投向金融機構3.15萬億元，占所有的投資種類比為18.73%，僅次于工商企業。然而，信托投向房地產數額為2.62萬億元，占比15.58%，從而也可以看出房地產發展并不景氣。投向基礎產業數額為5.75萬億元，占比16.95%，與房地產投資的數額不差上下。所以信托投資領域潛力巨大，投資方式如此多樣化，未來依然有較大的發展空間，也因此信托開展財富管理業務更加有利可圖。

近年來，信托公司蓬勃發展，業務量激增，資產管理水平也有較大提高，傳統的信用風險、市場風險和操作風險得到有效控制，但隱藏的聲譽風險正在隨業務擴張而逐漸暴露，成為擺在信托業發展面前的新問題。對此筆者進行調查研究，并提出針對性監管建議。

一、聲譽風險表現特點

（一）聲譽風險與傳統風險的差異

1.聲譽風險是一種隱性風險并且難以量化。聲譽風險是指由于交易對手、經濟環境、輿論導向等外界因素變化對信托公司社會認可度的影響。這種影響往往是被動的，并且會隱藏在各類傳統風險的背后；也正是由于聲譽風險不易被發現，一旦風險爆發，給信托公司信譽帶來不良影響結果也難以估量。

2.聲譽風險具有累進效應，是一種系統性風險。傳統的信用風險、市場風險和操作風險都是個體風險，不具有傳染性，而聲譽風險是市場認知風險，是主觀判斷的結論，因此具有累進性和傳染性。某一產品出現風險，市場立即會對該產品和所屬公司信任度下降，市場同類產品和該公司其他類產品也將受到連累。

3.聲譽風險隨信托公司社會關注度提高成級數增加。信托業近年來發展迅速，特別是2009年以來，信托規模急劇增加，信托資產由年初幾千億迅速增長至2萬億以上，規模的翻倍增加令信托公司快速進入公眾視野。無論個人或機構正在認識信托公司資產管理的專業性，社會對信托公司的關注度也有史以來較高；信托發展方向由單兵作戰向行業聯合轉化。關注度的提高，讓信托業置于公眾監督之下，對市場口碑更為敏感；中國信托業又處在快速成長期，業內的風吹草動對產品、公司、行業均帶來連鎖反應，可以說聲譽風險從未像現在這樣重要。

第一章總則

為規范信托公司受托境外理財業務，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，制定本辦法。

本辦法所稱受托境外理財業務，是指境內機構或居民個人(以下簡稱委托人)將合法所有的資金委托給信托公司設立信托，信托公司以自己的名義按照信托文件約定的方式在境外進行規定的金融產品投資和資產管理的經營活動。投資收益與風險按照法律法規規定和信托文件約定由相關當事人承擔。

信托公司開展受托境外理財業務，應當遵守境內外相關法律法規及本辦法規定，并采取切實有效的措施，加強相關風險的管理。

中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱中國銀監會)負責信托公司受托境外理財業務的準入管理和業務管理。國家外匯管理局(以下簡稱國家外匯局)負責信托公司受托境外理財業務涉及的外匯管理。

第二章業務資格審批

摘要：本文以信托項目運行的全周期為切入點，闡述信托項目開展內部審計的特點及必要性，結合信托項目各周期的實際案例，詳細介紹信托公司內部審計實踐，提出了促進內部審計職能充分發揮、推動內部審計質量控制與程序改進、應用內部審計綜合信息等建議，以期指導實踐，更好地實現維護信托財產受益人及公司股東正當權益的經營目標，實現內部審計價值增值。

關鍵詞：信托項目;全周期;內部審計

一、信托項目開展內部審計的研究背景及必要性

我國信托業歷經三十多年的風雨砥礪及近幾年的轉型發展，已成為僅次于銀行業的第二大金融行業，為促進經濟結構的調整和各項實體產業的發展發揮了重要作用。但由于缺少具體經驗，從業人員相對其他金融機構較少，從1982年開始先后經歷了六次大的整頓，使得信托業走了不少彎路。尤其從內部審計的角度而言，從早先的依靠國家審計力量推動國有信托投資公司建立完善內控制度（陳劍，1998），到銀監會制定《信托公司治理指引》強制要求設立審計委員會完善公司治理（張志榮、劉永紅，2005），再到以風險為導向深化信托公司審計（任慧莉，2005），最近到傳統的財務型內部審計向增值型內部審計在信托公司的轉變發展（何芬芳，2015），可見，內部審計在信托公司中的作用越來越重要，但相關研究仍屈指可數，尤其關于信托項目內部審計實務的研究更是鳳毛麟角。自2015年末國家審計推出“審計全覆蓋”到今年4月初國資委《關于進一步加強中央企業內部審計工作的通知》，內部審計全面轉向風險為導向的轉型發展。不少中央企業控股的信托公司，應股東“推進審計工作改革”的文件精神，也進一步審視內部審計職能定位，改善審計工作方式，在信托項目運行的全周期嵌入內部審計，從內部控制、合規管理、風險預警的角度提高了信托公司的風險管理能力，形成以維護信托財產受益人及公司股東正當權益為目的、圍繞公司核心業務的一體化工作機制。國有控股的信托公司的信托項目內部審計對其他信托公司同樣具有借鑒意義。內部審計，居于信托公司內部，具有對企業的經營目標認識深刻的優勢。同時，內部審計相較于其他審計類型，更容易深入信托公司主營的信托業務，應用一系列專業、系統、規范的審計工具和技術審查并評估信托項目運行過程中的各類風險，改進信托公司的經營管理，實現價值增值。信托公司利用內部審計的專業技術和職業判斷對信托項目全周期進行管理具有必然性，這主要是由信托項目自身的特點所決定：一是信托項目特殊的委托關系使得信托財產的所有權和收益權分離，由此作為受托人的信托公司要特別關注誠信，確保委托人財產的安全和完整，而這與審計產生的本源———保護財產所有者的財產安全和完整不謀而合。二是信托項目廣泛的業務范圍及靈活的投資方式，給信托公司的內部控制和風險管理帶來極大挑戰，需要通過風險控制、合規管理及內部審計合力形成健全的內部監督評價機制。三是信托靈活的交易結構設計及頻繁的業務創新，使得信托公司內部必須建立一整套定性與定量相結合的基于風險導向的審計評價指標體系及操作指引，定期根據業務發展進行內控制度檢討，保持制度時效性。四是信托項目嚴格的風險合規外部監管，要求內部審計能夠貫穿信托項目的盡職調查、立項、審批、運營、后期管理、結束清算等整個流程，評價每個信托項目的信用風險、市場風險和流動性風險，并最大程度地規避操作風險。

二、信托項目全周期內部審計實踐

按照信托公司設立信托項目的整個流程，可以將信托項目分為發現業務機會、盡職調查階段、項目立項階段、立項審查階段、項目評審階段、合同擬定階段、成立準備階段、后期管理階段、到期前還款跟蹤階段、項目兌付階段及清算總結階段等。內部審計在管理實踐中已實現了信托項目的全周期介入，充分前置鑒證監督、風險預警的職能，間接為信托公司創造價值。其審計流程如圖1所示。

摘要：國際內部審計師協會制訂的《內部審計實務標準》（2003年修訂本，以下簡稱《標準》對內部審計作了定義：“內部審計是一種獨立的、客觀的保證工作與咨詢活動，它的目的是為機構增加價值并提高機構的運作效率。”它采取系統化、規范化的方法來對企業的風險管理、控制及治理程序進行評價進而提高它們的效率，幫助機構實現它的目標。就信托業公司的內部審計來談談自已的看法。

關鍵詞：信托公司；風險控制；內部審計

1內部審計功能對建全信托公司治理結構有著重要意義

在公司治理的角度看，內部審計作為監督和評價機制的主要手段，在平衡不對稱信息，使合同有效執行和促進股東與經理人利益最大化等方面發揮著不可替代的重要作用，是公司治理結構的重要組成部分，主要表現在以下幾個方面：

(1)內審部門的隸屬關系體現所有權監督的性質，通過審計協助所有者不平衡不對稱信息，使合同有效執行。

審計產生的前提是兩權分離的條件下（即財產所有權和經營權的分離），財產所有者為保護財產的安全和完整，確保經濟信息的真實可靠而建立的監督機制。在現代授權經營管理體制中，由于內審部門大都采取。董事會(監事會)直接領導或者是董事會（監事會)和經營管理層雙重領導的模式，使內審部門具有所有權監督的性質，決定了其接受所有者授權對經營者進行監督評價的現實關系。

摘要：國際內部審計師協會制訂的《內部審計實務標準》（2003年修訂本，以下簡稱《標準》對內部審計作了定義：“內部審計是一種獨立的、客觀的保證工作與咨詢活動，它的目的是為機構增加價值并提高機構的運作效率。”它采取系統化、規范化的方法來對企業的風險管理、控制及治理程序進行評價進而提高它們的效率，幫助機構實現它的目標。就信托業公司的內部審計來談談自已的看法。

關鍵詞：信托公司；風險控制；內部審計

1內部審計功能對建全信托公司治理結構有著重要意義

在公司治理的角度看，內部審計作為監督和評價機制的主要手段，在平衡不對稱信息，使合同有效執行和促進股東與經理人利益最大化等方面發揮著不可替代的重要作用，是公司治理結構的重要組成部分，主要表現在以下幾個方面：

(1)內審部門的隸屬關系體現所有權監督的性質，通過審計協助所有者不平衡不對稱信息，使合同有效執行。

審計產生的前提是兩權分離的條件下（即財產所有權和經營權的分離），財產所有者為保護財產的安全和完整，確保經濟信息的真實可靠而建立的監督機制。在現代授權經營管理體制中，由于內審部門大都采取。董事會(監事會)直接領導或者是董事會（監事會)和經營管理層雙重領導的模式，使內審部門具有所有權監督的性質，決定了其接受所有者授權對經營者進行監督評價的現實關系。

內容提要：詳盡闡述了拓展產業基金業務對信托公司構建核心盈利模式，實現信托的產業化發展的重要意義，并從信托的功能和制度優勢出發，分析了信托公司拓展產業基金業務的可行性。最后，以房地產和煤炭產業為例，探討了在現行規制下，信托公司拓展產業基金業務的可行模式。

關鍵詞：信托產業基金房地產煤炭

作者簡介：馬亞明，男，1973年10月出生，經濟學博士，天津財經大學金融系副教授，曾長期任職于國內知名的保險公司和信托公司，主要研究方向：國際投資、金融工程、信托理論與實務。

產業投資基金是一個與證券投資基金相對應的概念，是以個別產業為投資對象，以追求長期收益為目標，屬成長及收益型投資基金。在西方國家，“產業投資基金”相當于“有組織的私人股本市場”（Organizedprivateequitymarket），它與“天使資本”（Angelcapital）和“非正式私人股本市場”（Informalprivateequitymarket）相對應。國內尚未出臺相關的產業投資基金的法律法規，因此，國內還沒有出現嚴格意義上的產業基金。但作為對產業基金的試點，目前國務院已經批準設立渤海產業基金，該基金規模預計在200億元，而且總理在批示中明確指示：“在試點中完善產業基金的制度建設”，這標志著產業基金在我國即將迎來良好的發展機遇。信托回歸主業后，成為了我國金融市場上一道亮麗的風景線，自2002年7月18日至今，全國共發行了上千只信托產品，在基礎設施建設、房地產開發、信貸資產證券化等領域發揮了重要的作用，產業基金業務作為信托公司的本源業務，理所當然應該大力拓展。

一、信托公司拓展產業基金業務的必要性

（一）產業基金是最典型的信托業務