信用證范文10篇

摘要信用證是國(guó)際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具,信用證本身不能防止欺詐,因此,信用證詐騙案件發(fā)生率很高,且詐騙數(shù)額巨大,嚴(yán)重破壞了國(guó)際間的正常貿(mào)易,發(fā)展中國(guó)家更是信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。我國(guó)將來加入WTO后,國(guó)際間的貿(mào)易會(huì)不斷增加。筆者對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行研究,希望人們對(duì)此引起深層次的思考。

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時(shí)代英雄。信用證是國(guó)際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。在我國(guó),進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國(guó)不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國(guó)家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重,教訓(xùn)深刻。因此,有必要對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行深入的探討。

信用證(LetterofCredit簡(jiǎn)稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個(gè)犯罪對(duì)象,也離不開金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國(guó)間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐,因?yàn)榭倳?huì)有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因?yàn)樾庞米C的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對(duì)賣方是獲得出口項(xiàng)下的貨款,對(duì)買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的原因

信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國(guó)際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。”但單據(jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動(dòng)黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運(yùn),其實(shí)沒有這回事,銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無義務(wù)核對(duì)受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性,這對(duì)買方是很危險(xiǎn)的。

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和高科技的發(fā)展,金融已成為世界經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上鐵馬金戈,縱橫捭闔的時(shí)代英雄。信用證是國(guó)際貿(mào)易中重要的信用支付工具,無論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是在發(fā)展中國(guó)家,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證方式都已占很大比重。在我國(guó),進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國(guó)不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國(guó)家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。信用證詐騙案數(shù)額巨大,危害嚴(yán)重,教訓(xùn)深刻。因此,有必要對(duì)信用證詐騙的原因、危害與特點(diǎn)進(jìn)行深入的探討。

信用證(LetterofCredit簡(jiǎn)稱L/C)詐騙,是危害金融管理秩序的犯罪,其產(chǎn)生與信用證一樣有著悠久的歷史,是伴隨著信用證的產(chǎn)生、發(fā)展而產(chǎn)生的一種國(guó)際犯罪形式。信用證詐騙犯罪既離不開信用證這個(gè)犯罪對(duì)象,也離不開金融市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易這個(gè)特定的犯罪領(lǐng)域。所以,要研究信用證詐騙犯罪,必須首先了解信用證及其在賴以生存的金融市場(chǎng)中的運(yùn)作程序。

信用證方式的產(chǎn)生,很大程度上是為了防止異地、異國(guó)間貿(mào)易中存在的雙方不信任與欺詐行為,但是目前世界上還沒有一項(xiàng)制度可以完全防止欺詐,因?yàn)榭倳?huì)有“道高一尺,魔高一丈”的情況。信用證方式本身也不能完全避免欺詐。因?yàn)樾庞米C的作用,僅是在雙方有“信用”的前提下給以保障:對(duì)賣方是獲得出口項(xiàng)下的貨款,對(duì)買方是得到與合同相符的貨物。而“信用”、是不能防止欺詐的。

一、信用證詐騙的原因

信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國(guó)際商會(huì)1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡(jiǎn)稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。”但單據(jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天,偽造美鈔、名畫已能以假亂真,偽造與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易,也更容易成功。提單是一種物權(quán)憑證,所以,有人形容提單是一把打開浮動(dòng)黃金倉庫的鑰匙,而偽造提單比偽造名畫容易得多。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運(yùn),其實(shí)沒有這回事,銀行僅機(jī)械地“審核信用證規(guī)定的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符”(UCP500第3條)后即支付貨款,毫無義務(wù)核對(duì)受益人(賣方)所提供的單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性,這對(duì)買方是很危險(xiǎn)的。

根據(jù)UCP500,對(duì)單據(jù)的正確與否,銀行只要認(rèn)定其“表面相符”便沒有任何責(zé)任。UCP500第15條規(guī)定:“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力、或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé);對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人誠(chéng)信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé)?！边@一免責(zé)條文清楚強(qiáng)調(diào)銀行對(duì)于假單證不負(fù)任何“把關(guān)”責(zé)任。除非是單證表面已可看出有“假”,但這在現(xiàn)實(shí)中是不可能的。

論文摘要：信用證是國(guó)際貿(mào)易中的一種重要的支付手段。信用證詐騙是發(fā)生在信用證結(jié)算過程中一種比較復(fù)雜的犯罪行為社會(huì)危害性極大。本文指出信用證結(jié)算貿(mào)易的當(dāng)事人應(yīng)從自身的角度加強(qiáng)對(duì)信用證詐騙的防范。

論文關(guān)鍵詞：信用證詐騙國(guó)際支付

信用證，英文稱為documentarycrdits(跟單信用證)lettersofcredit(信用證)或commercialcredits(商業(yè)信用證)。國(guó)際商會(huì)統(tǒng)一慣例(UCP)簡(jiǎn)單地稱之為“credits''''’。實(shí)際上他們都是指一種有銀行應(yīng)買方申請(qǐng)而向賣方(受益方)發(fā)出的由銀行保證在收到符合要求的單證時(shí)支付貨款的信用函件。實(shí)是一種付款的安排，也是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最普遍的支付工具之一。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易逐漸繁榮，信用證結(jié)算的應(yīng)用也日漸頻繁。與之伴隨而來的是信用證詐騙犯罪也不斷增加，給國(guó)家和經(jīng)濟(jì)組織造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了金融市場(chǎng)秩序。眾所周知“中國(guó)是外國(guó)賣方利用假證行騙的主要受害國(guó)”，所以對(duì)信用證詐騙的犯罪做出系統(tǒng)研究十分必要，以利于對(duì)其進(jìn)行有效防范和打擊。本文擬對(duì)此做出淺顯的分析和探討。

一、信用證詐騙犯罪的界定

關(guān)于對(duì)信用證詐騙犯罪的界定，學(xué)界并無太大分歧，學(xué)者較多的是將其核心內(nèi)容界定為“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”或是“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為”。筆者認(rèn)為，對(duì)信用證詐騙犯罪的界定應(yīng)首先考慮刑法的相關(guān)規(guī)定，并以之為依據(jù)。我國(guó)《刑法》第195條規(guī)定“有以下情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)…”，可見《刑法》基本是用“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”，與“進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)”意思是極為相似的。筆者認(rèn)為二者有細(xì)微的差別仍需引起注意，“利用信用證”的前提是“有信用證”。無論其信用證是真是假，至少形式上是有信用證，然后才能談到如何“利用”信用證。如果依照“利用信用證”的思路來界定信用證詐騙活動(dòng)就有可能與《刑法》的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，比如：某一出口商謊稱由買方需要的資源，騙的買方信用證，但沒有利用此信用證去進(jìn)行其他詐騙活動(dòng)。此種情形是否屬于信用證詐騙犯罪?顯然是的因?yàn)槲覈?guó)《刑法》第195條規(guī)定的進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的第三項(xiàng)便是“騙取信用證的”，所以通過詐騙取得信用證的行為本身就已是信用證詐騙犯罪行為。

一、信用證欺詐一般理論

(一)信用證及信用證欺詐的概念

信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中最常用的支付方式，是銀行以自身的資信向出口商提供有條件付款保證的一種書面文件。信用證的種類有很多。例如根據(jù)對(duì)單據(jù)要求的不同可分為跟單信用證和光票信用證；根據(jù)流通方式的不同可分為可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證等。本文討論的信用證是商業(yè)銀行跟單信用證(DocumentaryCredits)。信用證雖然廣泛使用于國(guó)際貿(mào)易，但目前國(guó)際上并沒有關(guān)于信用證的統(tǒng)一立法。如今開具的信用證絕大多數(shù)都注明根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticesforDocumentaryCredits，UCP)開立。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》于20世紀(jì)30年代初次采用，最新修訂版“UCP600”于2006年出版。UCP600對(duì)信用證的定義為：信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。

信用證本身特有的“獨(dú)立抽象性”原則、“單單相符、單證相符”原則以及“管單不管貨”單據(jù)交易原則，奠定了信用證制度賴以生存的基石，使之成為當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易最常用、接受度最高的支付手段。然而任何事物都具有兩面性，信用證制度本身就是一把“雙刃劍”，它對(duì)買方的利益缺乏足夠保障，不能對(duì)基礎(chǔ)交易過程進(jìn)行有效的監(jiān)控，并且無法對(duì)可能出現(xiàn)的貿(mào)易欺詐設(shè)置預(yù)防和制約措施，因此也正是信用證這些自身固有的局限性或稱之為制度上的“內(nèi)在缺陷”，給了國(guó)際上一些不法商人可乘之機(jī)，為各種形式信用證欺詐的出現(xiàn)提供了繁殖溫床。有鑒于此，有些國(guó)家的法律和判例認(rèn)為，在承認(rèn)信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的同時(shí)，也允許有例外，如果受益人確有欺詐行為，賣方可以要求法院下令禁止銀行對(duì)信用證付款。

從國(guó)外的判例和法律詞典的解釋來看，信用證欺詐中的“欺詐”(fraud)是指任何故意誤述(misrepre-sentation)事實(shí)或真相以便從對(duì)方處獲得好處。信用證欺詐的認(rèn)定現(xiàn)在并沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)踐中主要有兩種觀點(diǎn)，即狹義的信用證欺詐和廣義的信用證欺詐。狹義的信用證欺詐論認(rèn)為：信用證欺詐僅指受益人提交單據(jù)方面的欺詐。而廣義的信用證欺詐論認(rèn)為信用證欺詐不僅包括單據(jù)方面的欺詐，也包括基礎(chǔ)交易中的欺詐，即如果受益人在基礎(chǔ)交易中對(duì)開證申請(qǐng)人犯有欺詐，開證申請(qǐng)人可以對(duì)抗受益人。本文使用廣義的信用證欺詐的概念。

(二)信用證欺詐和信用證詐騙比較

摘要：我國(guó)的出口貿(mào)易中仍在大量使用信用證，但是在對(duì)信用證的認(rèn)識(shí)上卻存在著誤區(qū)。信用證并不是一種對(duì)出口方最安全的結(jié)算方式，而保兌信用證也不能說是對(duì)出口方最為有利。認(rèn)識(shí)并糾正在信用證認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，對(duì)我國(guó)出口企業(yè)擴(kuò)大國(guó)外銷售市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率有著十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：信用證保兌信用證風(fēng)險(xiǎn)誤區(qū)

隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展，信用證結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中所占的比重在不斷下降。但在我國(guó)，信用證結(jié)算方式仍占50%左右。究其原因，很重要的一點(diǎn)就是我們?cè)趯?duì)信用證的認(rèn)識(shí)上存在著一些誤區(qū)。目前，在對(duì)信用證的認(rèn)識(shí)上，主要存在兩大誤區(qū)：

一、誤區(qū)一：信用證是一種對(duì)出口方最安全的結(jié)算方式

在現(xiàn)行的諸多介紹貿(mào)易結(jié)算方式的書籍中，信用證往往被認(rèn)為是對(duì)出口方最為安全的一種結(jié)算方式，出口企業(yè)一般認(rèn)為只要提交的單據(jù)與信用證條款相符,出口收匯就得到了安全保障。但事實(shí)并非如此。我國(guó)企業(yè)信用證交易的壞賬率高達(dá)5％，而與此相比，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，歐美企業(yè)貿(mào)易額中80%～90％采用非信用證交易，壞賬率僅為0.25%～0.5％。由此可見，信用證不能與安全收匯劃等號(hào)。

在信用證結(jié)算方式中，對(duì)出口方而言，存在著下列風(fēng)險(xiǎn)：

[摘要]隨著UCP600和ISBP681這兩個(gè)新的國(guó)際慣例的實(shí)施，信用證下匯票在運(yùn)用時(shí)，相應(yīng)的國(guó)際慣例必將對(duì)其繕制產(chǎn)生影響。本文根據(jù)新國(guó)際慣例中與匯票相關(guān)的條款，對(duì)信用證所要求的匯票在繕制中的出現(xiàn)的相關(guān)問題進(jìn)行分析。

[關(guān)鍵詞]信用證下匯票UCP600ISBP681

在信用證結(jié)算方式下，除付款信用證或一些特殊情況外，受益人均應(yīng)出具匯票。根據(jù)UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007年修訂本）和ISBP681（關(guān)于審核跟單信用證下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，2007年修訂本），在信用證下繕制匯票時(shí)，以下幾個(gè)問題值得出口人引起注意，本文對(duì)此進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。

一、匯票是單據(jù)還是票據(jù)

開證行中行某分行收到一張匯票，該銀行拒付，理由是：信用證要求所有單據(jù)以英文制作，雖然受益人在填制匯票時(shí)所用文字為英語，但是匯票格式內(nèi)容所用文字卻是法語，不符合信用證規(guī)定。受益人所在議付行收到拒付通知后，辯解稱：信用證對(duì)單據(jù)的要求（DOCUMENTSREQUIRED）條款中沒有對(duì)匯票的要求；在對(duì)議付行的指示（INSTURCTIONTONEGOTIATIONBANK）條款中，表明在收到與信用證一致的單據(jù)后，我們將承兌匯票并償付議付行。由此可見，匯票并不是信用證所要求的單據(jù)，所提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，不應(yīng)被拒付。

那么，匯票是不是信用證下單據(jù)呢？實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行在處理信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，匯票往往是重要內(nèi)容。在URC522(托收統(tǒng)一慣例)中，匯票即歸屬于金融單據(jù)一類；在ISBP681第43至47條對(duì)匯票和到期日的計(jì)算作出了明確規(guī)定，在其他條款如37條對(duì)單據(jù)簽字的規(guī)定等處，都有對(duì)匯票的要求。因此，根據(jù)這些國(guó)際慣例，跟單信用證項(xiàng)下的匯票是單據(jù)的一種，而信用證下一切單據(jù)都要求單證一致。

【摘要】在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易迅猛發(fā)展，但當(dāng)前的復(fù)雜形勢(shì)使信用證欺詐成為外貿(mào)企業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極掌握新形勢(shì)下信用欺詐的類型，以便在必要時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】信用證；欺詐；規(guī)避；船東；銀行

信用證結(jié)算是國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中最廣泛使用的一種結(jié)算方式，世界上大多數(shù)的國(guó)際貿(mào)易均采用信用證的結(jié)算方式，據(jù)統(tǒng)計(jì)，信用證結(jié)算方式下的貿(mào)易額占世界貿(mào)易額的90%以上，目前我國(guó)70%以上國(guó)際貿(mào)易結(jié)算采用信用證結(jié)算方式。主要由于其屬于銀行信用，非商業(yè)信用，很大程度上解決了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，大大降低交易風(fēng)險(xiǎn)，因此在國(guó)際貿(mào)易中備受青睞。但實(shí)際上無論對(duì)出口商、還是對(duì)進(jìn)口商來說，使用信用證結(jié)算都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)，如何認(rèn)清欺詐行為并采取相應(yīng)的防范措施，已經(jīng)成為迫切解決的全球性問題。

一、信用證欺詐主要類型

信用證欺詐從理論上講是在信用證交易過程中的當(dāng)事人，就信用證本身及信用證交易中的某個(gè)環(huán)節(jié)，故意告知對(duì)方虛假情況，或故意隱瞞真實(shí)情況，從而使相對(duì)人遭受財(cái)產(chǎn)損失或使其財(cái)產(chǎn)安全受到威脅并使自己從中獲取不法利益的不法行為。就其種類來說，根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以做出不同的分類。從欺詐行為的主體分析，信用證欺詐有受益人謀劃的信用證欺詐、開證申請(qǐng)人謀劃的信用證欺詐、銀行謀劃的欺詐、受益人和船東合謀的信用證欺詐、開證申請(qǐng)人和受益人合謀的信用證欺詐以及開證申請(qǐng)人與開證行合謀的信用證欺詐六種類型。

（一）受益人謀劃的信用證欺詐

內(nèi)容摘要:電子信用證是國(guó)際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和人們對(duì)交易效率的不斷追求,電子信用證在國(guó)際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程,以及電子信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問題。

關(guān)鍵詞:國(guó)際貿(mào)易電子信用證結(jié)算工具信用證

信用證是國(guó)際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過程中,其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時(shí)間,但對(duì)其概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證,其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù),它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作,是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn),正逐步成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的新工具。

從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程

信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史,由于其很好地解決了國(guó)際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問題,促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展,被譽(yù)為國(guó)際貿(mào)易的“生命血液”。

商業(yè)信用證

摘要：信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一，面對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴(yán)峻形勢(shì)，而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟(jì)的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和欺詐例外及司法救濟(jì)具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：信用證欺詐信用證欺詐例外原則獨(dú)立性原則止付令

信用證法律應(yīng)該保持對(duì)商業(yè)現(xiàn)實(shí)的靈敏的回應(yīng)力，尤其要反映國(guó)際銀行與商業(yè)界發(fā)展出的習(xí)慣做法與合理期待。法院也要以一種與上述習(xí)慣做法與合理期待相協(xié)調(diào)的立場(chǎng)來理解[1].信用證現(xiàn)已在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的最重要的收付方式，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在國(guó)際貿(mào)易中有80%以上的貨款是由信用證方式結(jié)算的。但是由于信用證的核心原則——獨(dú)立抽象性原則其局限性，易被國(guó)際貿(mào)易中的欺詐者所利用。近年來，國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐案件頻繁發(fā)生，信用證欺詐案件牽涉的數(shù)額越來越巨大，有超過1億人民幣的也不少見。1995年末有報(bào)道說在中國(guó)針對(duì)銀行的犯罪和欺詐類型中，信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一。面對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴(yán)峻形勢(shì)，為了保護(hù)當(dāng)事人的利益，維持貿(mào)易秩序，信用證欺詐例外應(yīng)運(yùn)而生。而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟(jì)的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和禁令具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用證欺詐與信用證欺詐例外

（一）信用證欺詐

當(dāng)事人以虛構(gòu)的事實(shí)或者故意隱瞞真相，騙取開證行付款的行為就認(rèn)為是信用證欺詐。學(xué)界把信用證欺詐分為廣義和狹義理解，廣義上，信用證加以合同中的欺詐行為都可稱為信用證欺詐；狹義上理解則是，編造、偽造信用證單據(jù)的行為，通常情況采用狹義的含義。

摘要：信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一，面對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴(yán)峻形勢(shì)，而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟(jì)的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和欺詐例外及司法救濟(jì)具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：信用證欺詐信用證欺詐例外原則獨(dú)立性原則止付令

信用證法律應(yīng)該保持對(duì)商業(yè)現(xiàn)實(shí)的靈敏的回應(yīng)力，尤其要反映國(guó)際銀行與商業(yè)界發(fā)展出的習(xí)慣做法與合理期待。法院也要以一種與上述習(xí)慣做法與合理期待相協(xié)調(diào)的立場(chǎng)來理解[1].信用證現(xiàn)已在國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的最重要的收付方式，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在國(guó)際貿(mào)易中有80%以上的貨款是由信用證方式結(jié)算的。但是由于信用證的核心原則——獨(dú)立抽象性原則其局限性，易被國(guó)際貿(mào)易中的欺詐者所利用。近年來，國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐案件頻繁發(fā)生，信用證欺詐案件牽涉的數(shù)額越來越巨大，有超過1億人民幣的也不少見。1995年末有報(bào)道說在中國(guó)針對(duì)銀行的犯罪和欺詐類型中，信用證欺詐是民事欺詐的主要形式之一。面對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴(yán)峻形勢(shì)，為了保護(hù)當(dāng)事人的利益，維持貿(mào)易秩序，信用證欺詐例外應(yīng)運(yùn)而生。而UCP500沒有關(guān)于信用證欺詐及司法救濟(jì)的規(guī)定，所以研究信用證欺詐和禁令具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用證欺詐與信用證欺詐例外

（一）信用證欺詐

當(dāng)事人以虛構(gòu)的事實(shí)或者故意隱瞞真相，騙取開證行付款的行為就認(rèn)為是信用證欺詐。學(xué)界把信用證欺詐分為廣義和狹義理解，廣義上，信用證加以合同中的欺詐行為都可稱為信用證欺詐；狹義上理解則是，編造、偽造信用證單據(jù)的行為，通常情況采用狹義的含義。