洗錢風險范文10篇

【摘要】保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業洗錢的特質因素后，本文結合我國保險業的法規建設、保險機構業務流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構面臨的洗錢風險，最后從監管機關和保險機構兩個角度提出了加強保險業反洗錢的對策建議。

【關鍵詞】保險業反洗錢風險分析

在當前經濟全球化、資本國際化、信息技術高速發展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經威脅經濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發領域的保險業，應加強對保險業洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業洗錢的特質因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領域，還是一種經濟活動。這種經濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩定。保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業的內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產品特性引發的洗錢風險

摘要：保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業洗錢的特質因素后，本文結合我國保險業的法規建設、保險機構業務流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構面臨的洗錢風險，最后從監管機關和保險機構兩個角度提出了加強保險業反洗錢的對策建議。

關鍵詞：保險業，反洗錢，風險分析

在當前經濟全球化、資本國際化、信息技術高速發展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經威脅經濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發領域的保險業，應加強對保險業洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業洗錢的特質因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領域，還是一種經濟活動。這種經濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩定。保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業的內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產品特性引發的洗錢風險

摘要：保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業洗錢的特質因素后，本文結合我國保險業的法規建設、保險機構業務流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構面臨的洗錢風險，最后從監管機關和保險機構兩個角度提出了加強保險業反洗錢的對策建議。

關鍵詞：保險業，反洗錢，風險分析

在當前經濟全球化、資本國際化、信息技術高速發展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經威脅經濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發領域的保險業，應加強對保險業洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業洗錢的特質因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領域，還是一種經濟活動。這種經濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩定。保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業的內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產品特性引發的洗錢風險

網上銀行作為一種以電子信息網絡技術支撐的銀行新業務,發展十分迅速,已經引起各商業銀行的高度重視。辦好網上銀行業務對減少商業銀行營業網點和營業人員、降低營業成本具十分重要的意義,且市場潛力巨大。但是網上銀行在具有市場潛力，在為人們提供便捷服務的同時，網上銀行也為不法分子洗錢提供了新的渠道，很多不法份子通過開立大量空殼公司，控制數百個個人賬戶作為過渡賬戶，大肆進行非法經營、洗錢活動。通過網上銀行轉賬和外匯買賣操作，進行境外境內收支兩條線的跨境運作，下面對新鄉市的網上銀行業務進行如下調研：

一、新鄉市網上銀行的發展狀況

在我市，1996年6月，中國銀行開始通過國際互聯網向社會提供網上銀行服務。隨后，工商銀行、建設銀行、農業銀行、廣東發展銀行也相繼開辦了網上銀行業務，加速發展面向個人和企業網上銀行業務。截止2009年3月份，提供交易類網上銀行業務的銀行已有5家，占我市現有各類銀行的55.6%。

2006年開戶24234戶、2007年開戶71537戶、2008年開戶為103966戶、2009年第一季度開戶為66951戶。工行網銀業務開展較好，開通企網賬戶3010戶，占對公賬戶的9.8%，開通個網賬戶157667戶，占同期個人賬戶的5.0%。

2006年，我市4家商業銀行辦理網銀業務171.1萬筆，交易金額為1006.5億元，2007年，辦理網銀業務227.4萬筆，交易金額發展到1177.6億元，2008年新鄉工行辦理網銀業務542.1萬筆，交易金額為2202.7億元。2009年第一季度辦理網銀業務176.6萬筆，重要方式之一。

2000年以前，我市銀行網上銀行服務相對單一，一些僅提供信息類服務，作為銀行的一個宣傳窗口，但目前，交易類業務已經成為網上銀行服務的主要內容，并彰顯個性化。如中國工商銀行新鄉分行網上銀行產品除包括網上結算、集團理財、網上貸款、還貸業務等產品外，還提供賬戶托管、票據管理、匯兌、代簽匯票、網上信用證業務、信使服務等，突出了產品的個性化。

17年7月1日起，中國人民銀行修訂的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號令）正式實施。證券期貨機構應按照規定自主建立可疑交易監測標準，報送可疑交易報告，并定期對交易監測標準進行評估完善。

一是以風險為導向，頂層設計，建立具有鮮明特色的證券期貨反洗錢風險管理體系。完善反洗錢風險管理制度、機制與控制體系。證券期貨機構應在反洗錢風險治理架構與控制體系建立基礎上，設立與證券期貨業務整體風險控制策略相適應的反洗錢風險控制策略，制定體現風險導向的反洗錢內控制度和控制程序。建立洗錢風險應對機制，及時處置證券期貨業務運行過程中的反洗錢風險。根據洗錢風險環境變化和風險控制需要，適時開展洗錢風險壓力測試，根據壓力測試結果及時調整反洗錢風險控制政策與策略。建設反洗錢文化。明確反洗錢風險文化植入、評估、培訓以及考核等核心要素，提煉證券期貨業反洗錢文化理念，通過反洗錢風險管理文化傳播路徑與傳播媒介的建設，形成具有證券期貨行業特色的反洗錢價值觀念和行為準則，將反洗錢風險管理要求轉換成員工自覺行為，避免道德危機和逆向選擇。

二是以風險為導向，建立證券期貨可疑交易監測分析體系。開展證券期貨洗錢風險評估，確立重點監測領域與重點監測對象。首先評估洗錢風險發生的重點領域和重點監測對象。證券期貨機構應結合證券期貨市場運行規律，回歸證券期貨業務本質屬性和洗錢風險發生機理，從洗錢風險固有屬性出發，綜合考慮業務性質與規模等因素，分析判斷本機構洗錢風險分布狀況，以及控制措施有效性。重點研究分析證券期貨市場洗錢犯罪類型，設計可疑交易監測分析標準與監測指標體系。統籌建立以客戶為中心的證券期貨資金監測分析體系。證券期貨機構在柜臺業務等核心系統中生成各類賬戶交易數據，客戶交易數據呈現多元分布趨勢。以“客戶”為唯一中心進行資金監測，可全面分析客戶在不同類型證券賬戶之間的資金流動、交易對手和異常交易行為。

三是運用現代信息技術，統籌反洗錢數據治理，提高證券期貨反洗錢資金監測分析有效性。加強反洗錢風險數據治理。建立專門的反洗錢風險數據管理中心和首席數據負責人制度，統籌規劃反洗錢風險數據建設政策、標準，構建完整的反洗錢風險數據治理架構。通過高度集成化的數據標準和數據質量監控流程，滿足可疑交易監測分析對反洗錢數據質量的需求。拓寬數據渠道，豐富數據來源。可通過與滬深證券交易所、期貨交易所、證券登記結算公司、期貨保證金監控中心等一線市場監督機構以及第三方存管銀行等外部機構的溝通，拓寬數據渠道。同時，利用“網絡爬蟲”等技術獲取互聯網海量原始非結構化標準數據，擴大外部數據來源，通過數據篩選和“降噪”處理，轉化為可監測分析的標準數據，提高外部數據信息的使用價值。

四是加強人工智能和大數據等現代數據分析技術在資金監測分析中的運用。應建立數據倉庫，利用人工智能技術，模擬交易場景，進行客戶畫像，結合數據挖掘與大數據分析等技術手段，對數據進行高度自動化分析，從海量、模糊的隨機數據中挖掘資金異常交易行為。

五是處理好計算機信息技術運用與人工分析關系。計算機信息技術的運用，本質上是將人工對證券期貨異常交易分析思維過程的程序化，僅僅依賴于程序化數據分析往往容易造成分析結果與真實情況相差甚遠。證券期貨機構應克服完全依賴計算機程序化監測分析的傾向，強化人機交互，提高可疑交易監測數據分析的精準度與有效性。

本文作者：玄立平工作單位：中國人民銀行海口中心支行

客戶風險等級管理流于形式客戶風險等級管理，是指金融機構依據客戶的特點或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關風險因素，通過綜合分析、甄別，將客戶劃分為不同的風險等級并采取相應控制措施的活動。對客戶進行風險等級管理，可以平衡反洗錢成本和收益，提高反洗錢工作效率。但目前我國反洗錢相關法律法規中對客戶風險等級管理的規定只有原則性的條款，具體該如何實施，沒有明確要求；在監管中也只能是檢查是否按時對客戶進行了風險等級劃分和審核。這就導致一些金融機構劃分客戶風險等級不是出于預防本機構洗錢風險的需要，而是擔心受到監管機關處罰而被迫開展，對客戶風險等級管理工作不夠重視，甚至部分機構的反洗錢工作人員不清楚如何運用這一結果支持反洗錢工作，多數機構對風險等級劃分的結果也只停留在查詢、瀏覽等簡單功能的使用上，沒有充分發揮該項工作的成效，使該項工作流于形式。可疑交易報告數量激增而情報價值不高可疑交易報告制度是預防洗錢措施的核心，報告質量直接影響反洗錢監測分析工作，從這幾年中國反洗錢年度報告中可以看出，2006年可疑交易報告僅153.5萬份，2007年上升至1662.02萬份，2008年為6891.5萬份，2009年有所下降，為4293.3萬份，2010年又上升至6185.2萬份。盡管可疑交易報告數量不斷攀升，但質量一直不高。同期人民銀行向偵查機關報案數2006年1239起、2007年554起、2008年752起、2009年654起、2010年911起，而偵查機關的立案數則更少，2007年94起、2008年215起、2009年119起、2010年374起。大量的可疑交易報告一方面容易造成中國是洗錢大國的錯覺和誤解，相當程度上影響了我國的國際形象，另一方面監管部門和金融機構都要付出相當大的成本處理、保存這些信息，同時這些可疑交易報告中絕大多數為垃圾信息，這些垃圾信息又淹沒了真正的可疑交易，影響了反洗錢信息情報中心對洗錢線索分析和甄別的質量，成為制約我國反洗錢監管效率的瓶頸。大額交易報告工作實效讓人質疑大額交易報告不必然與洗錢等違法犯罪活動相關，國際上對是否要求金融機構報送大額交易報告做法不一。我國當初制定大額交易報告制度的主要目的在于通過對大額轉賬交易的宏觀分析，可以幫助確定反洗錢需要關注的行業、區域和交易種類等信息。目前要求銀行業金融機構報送單位賬戶之間（法人、其他組織和個體工商戶）單筆或當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的轉賬交易，自然人賬戶之間、自然人與單位賬戶之間單筆或當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的轉賬交易，所有金融機構都要報送單筆或當日累計人民幣20萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的現金交易。首先，這些門檻的設定是否科學合理還有待考證。如規定對于同一金融機構、同一戶名下多個活期賬戶間轉存資金的業務不屬于大額交易免報范圍，結果客戶處于理財等目的進行的交易被大量重復報送。其次，從開始報送大額交易至今，監管部門的有關工作報告中均沒有體現出如何利用大額交易報告進行分析并將分析結果運用于反洗錢工作中。而從這幾年中國人民銀行接收的大額交易報告量來看，2007年2.1億份，2008年1.77億份，2009年1.78億份，2010年2.4億份，雖然金融機構報送大額交易已實現了系統自動報送，成本得到了控制，但監管部門需要對存儲海量的信息付出巨大的成本，由于沒有明顯實際成效也讓人對該項工作的必要性產生了懷疑。

原因分析

合規監管的內在缺陷制約了反洗錢工作的有效開展當前我國反洗錢監管主要是合規監管，這種監管模式的核心是監管者以法律制度的形式明確金融機構的義務空間，即金融機構在開展業務過程中出現特定條件時，必須遵循法定要求采取措施，其基本假設是反洗錢義務可度量，金融機構應履行什么義務、履行多少義務是確定的；基本監管方法是運用現場檢查和非現場監管發現金融機構未按規定履行法定義務的事實，并按履行義務的情況給予適當的處罰。在反洗錢監管初期，合規監管對培養和提高金融機構反洗錢意識、有效履行反洗錢職責發揮了不可或缺的作用，而隨著反洗錢工作逐步推進，合規監管的弊端逐步顯現，其內在缺陷也開始制約反洗錢工作的有效開展。首先，其基本假設是不成立的，隨著金融機構業務不斷拓展，現行的法律法規沒有也不可能窮盡金融機構的義務空間。其次，合規監管缺乏激勵兼容，導致金融機構防衛心理較強。特別是在可疑交易報告方面，將可疑交易標準作為規章要求固化，不符合洗錢手法、類型會依據環境的變化而變化的特點，一些可疑交易報告標準過于寬泛，與洗錢風險的相關度不高；在具體監管中，監管者將抓到幾筆可疑交易漏報或者其他違規行為作為重大處罰的依據，在這種制度安排下，必然導致金融專注于形式合規，“寧多勿漏”，報送大量的垃圾數據，既成為金融機構的負擔又造成監管機構的負擔，雙方都付出了較高的執行成本和監管成本，實際成效卻不明顯，由此造成監管效率不高。反洗錢規章制度的假定過于理想化現行的反洗錢制度假定金融機構與監管部門充分合作，金融機構在發現任何洗錢跡象時，會主動采取措施并立即向監管部門報告，但金融機構的反應行為方式取決于兩個因素：一是能力，二是意愿。能力又取決于“知”和“信”。“知”是金融機構對客戶的了解，具體表現為知道、懷疑或者有理由懷疑客戶有洗錢行為；“信”是金融機構的誠實信用以及相應采取的措施，監管部門希望金融機構在追求自身利潤最大化的同時，還會利用自己特定的信息資源優勢為凈化金融環境服務。但事實上，有信無知的金融機構不可能提供有價值的情報，知情不報的無異于洗錢者的同僚，無知無信的根本就是洗錢的天堂，因此只有知信兼備的金融機構才是監管部門的理想合作人。意愿則在很大程度上取決于“本”和“利”，金融機構為履行反洗錢義務付出了巨大的有形成本，收益卻主要是無形的，在本利權衡之后，理性的金融機構只與監管部門進行“選擇性合作”，這也與“充分合作”的假定相差甚遠。另外“，保守客戶秘密”是金融機構極其重要的戰略性資產，但客戶身份識別要求金融機構全面了解并共享客戶信息，這直接威脅到該資產的安全性，要求對客戶進行風險等級管理，也給金融機構的客戶經理角色帶來了沖突，在一定程度上影響了金融機構進行充分合作的意愿。現行反洗錢法律制度體系缺乏相關業務指引從我國目前的法律體系來看，暫時還缺乏相應的反洗錢業務指引的內容，相關的規章只有原則性的規定，但具體如何實施，并沒有明確要求，金融機構只能自我完善。如在對客戶風險等級管理方面，只規定金融機構要根據客戶特點，并考慮地域、業務、行業等進行風險分類，具體該如何操作，沒有更細化的指引；又如對于非面對面交易，規定金融機構要采取更為嚴格的客戶身份識別措施，但具體如何采取更嚴格的措施，相關規章中沒有進一步的說明。從對各金融機構了解的情況來看，它們也沒有有效地對如何實施這些原則性規定做出細化和完善，在這種情況下，根據客戶風險等級或業務風險情況來分別采取識別、監測等要求就無法與其內控體系有效融合，反洗錢工作效率也就難以提高。成本收益不對等，金融機構容易出現短視行為金融機構開展反洗錢工作需要投入大量的資源，包括制度安排、技術支持、組織機構、宣傳培訓、流程整合、接受檢查、協助調查等，隨著反洗錢工作的不斷深入，其投入的人力、物力等資源也不斷增加，而獲得的收益主要是有助于其樹立守法經營、具有社會責任感的良好形象等隱性收益。金融機構作為“經濟人”，必然以追求利潤最大化為目標，權衡開展反洗錢工作的成本和收益，尤其在業務競爭日益激烈的情況下，出于業務考核壓力的考慮，金融機構及其工作人員容易出現“短視”行為，怠于履行反洗錢義務。

對策建議

完善管理模式，推行風險為本的反洗錢工作方法所謂風險為本，就是根據風險配置反洗錢資源，其核心是識別風險、評估風險、管理風險，這種監管模式有利于監管部門對整個機構的風險水平、控制風險能力進行評價，采用差異化的監管模式進行指導及檢查，實現監管者和被監管者雙方資源的優化配置。人民銀行從2008年開始提出“風險為本”的監管理念，并不斷強化，但從當前的實際情況來看，現行的監管方式與風險為本的監管差距還很大。首先國家風險評價體系是建立以風險為本的方法的關鍵，而我國目前至今沒有一個統一的風險評估體系，無法在反洗錢體系內部形成對洗錢風險的共識，難以確保監管者和被監管者對金融體系的缺陷和面臨的風險有一個正確、及時的認識，使依據風險來分配資源成為一句空話。其次，監管者通過目前非現場監管體系所收集的信息可以部分反映金融機構所開展的反洗錢工作的情況，但難以滿足以風險為本的反洗錢監管的要求。因此，要提高反洗錢監管效率，需要在建立統一的風險評估體系的基礎上，不斷完善管理模式，優化監管方法，把風險作為監管的重心，關注風險，關注有問題的金融機構，切實推行風險為本的反洗錢工作方法。不斷完善反洗錢法律制度當前我國反洗錢面臨的最大挑戰不在于洗錢者有多高明，而在于制度設計本身的缺陷，現行的反洗錢制度掩蓋了監管部門與金融機構的利益沖突，低估了能力和意愿對金融機構的合作水平的影響力，對金融機構的震撼力超過了對洗錢者的震撼力，反洗錢法規制度的有效性取決于它對金融機構決策行為的影響力，而該影響力又受制于規章制度的可接受性，金融機構的決策是其能力和意愿的函數，規章制度的實施必須確保金融機構產生合意的行為，而排斥一切反作用力。為此，監管部門應當根據實際情況不斷修改完善反洗錢法律制度，制度安排多從金融機構甚至洗錢者的角度考慮，適時制定相關業務指引，以統一標準，降低成本，也為實施“風險為本”的監管方式提供制度支持。建立反洗錢工作激勵機制金融機構在反洗錢領域的第一道防線作用不可替代，如何調動其積極性和主動性，決定了反洗錢工作的成效。在當前形勢下，我國可以借鑒國際成功經驗和做法，從強化約束機制和正向激勵機制兩方面研究措施，建立以行政監管為主、激勵機制為輔的激勵性監管機制，雙管齊下，最大限度提高金融機構反洗錢積極性。加強反洗錢隊伍建設建設一支高素質、專業技能過硬的反洗錢隊伍也是提高反洗錢監管效率的關鍵。對于監管部門來說，推行風險為本的工作方法對監管人員提出了更高的要求，監管人員不僅需要對金融活動、金融機構開展的各項業務及其面臨的洗錢風險有深入了解，也要勝任對金融機構進行風險判斷并進行整體評估，確定金融機構的風險，以決定監管資源的使用。這些要求遠遠超越了機械地將法律和監管要求適用于每一個金融機構。對于金融機構來說，反洗錢工作人員要根據業務實際情況，靈活地根據風險標準，對具體業務的風險進行判斷，并采取相應的措施降低風險。因此，各方必須重視反洗錢人才建設，加強對反洗錢人員的培訓，奠定反洗錢工作發展的人才基礎。

編者按：本文主要從保險業洗錢的特質因素；我國保險業的特點及面臨的特殊風險；加強保險業反洗錢的對策建議進行論述。其中，主要包括：日益猖獗的各種洗錢活動已經威脅經濟和金融安全、洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領域，還是一種經濟活動、保險產品特性引發的洗錢風險、業務創新引發的洗錢風險、利潤驅動引發的洗錢風險、保險支付結算手段引發的洗錢風險、保險中介機構引發的洗錢風險、保險業法規制度存在缺陷、保險公司在業務流程管理上存在漏洞、保險公司的組織架構、治理結構不完善、監管機關：激勵與約束應并存、保險機構：他律更應自律等，具體請詳見。

在當前經濟全球化、資本國際化、信息技術高速發展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經威脅經濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關注的焦點和熱點問題。作為洗錢活動高發領域的保險業，應加強對保險業洗錢風險的研究，指導實踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業洗錢的特質因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復雜的犯罪領域，還是一種經濟活動。這種經濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩定。保險作為一種轉移、分散風險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業的內在特質屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產品特性引發的洗錢風險

保險業本身的保險產品特性，使保險業暗藏洗錢通道。按照保險產品合同的條款設計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過在不同關系人之間轉移資金達到洗錢的目的。如保險產品中的人壽險和團體壽險，因涉及被保險人的人身利益，保險期限較長、費率較低、保費繳費方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過長險短做、團險個做、地下保單等方式，達到將公款化為個人私款或者將黑錢流轉出境等目的。如果保險人在承保時未履行盡職調查的責任，未認真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關系，就有可能被洗錢分子利用。

20世紀80年代以來，洗錢犯罪日益猖獗并在世界范圍內迅速蔓延，洗錢犯罪的觸角無所不及，手段無所不用。源源不斷的黑錢贓款經過有組織有計劃的清洗后披上了合法的外衣，侵入并腐蝕健康的國民經濟體系。據估計，全球每年洗錢的數額觸目驚心，約占世界各國GDP總和的2％～5％，我國每年也有2000億元人民幣左右。世界各國的情況表明，現代金融體系已成為洗錢的主渠道，洗錢者主要通過金融系統進行洗錢犯罪活動。因此，切實提高金融機構反洗錢工作的有效性，充分發揮金融系統的反洗錢主力軍作用，構筑堅實的反洗錢防線，顯得至關重要。

一、洗錢的定義及主要渠道

洗錢是指犯罪分子通過一系列金融帳戶轉移非法資金，以便掩蓋資金的來源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。需要“清洗”的非法錢財一般都可能與恐怖主義、交易或是集團犯罪有關。洗錢行為一般分為三個階段，一是放置階段，即把非法資金投入經濟體系；二是離析階段，即通過復雜的交易，使資金的來源和性質變得模糊，非法資金的性質得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。洗錢的各階段的特點表明，金融機構作為經濟主體進行資金收付或劃撥的主渠道，客觀上容易成為洗錢活動的通道。如果金融機構不依法建立健全反洗錢內部控制機制或者執行不得力，從而被洗錢分子所利用，不僅會嚴重損害金融機構的聲譽，而且會帶來巨大法律和營運風險。因此，金融機構做好反洗錢工作，責任重大，意義深遠。

二、金融構在反洗錢工作中的地位及義務

金融機構在反洗錢工作中是最為關鍵的環節，是反洗錢工作的重要防線之一，主要是因為：第一，金融機構具有有豐富的金融產品、跨地域甚至全球化的網點以及資金匯劃或轉換手段。這一特點決定了金融機構可成為洗錢的最主要通道。如果金融機構的內控制度較差，在開戶、匯款、現金存取及放貸等關鍵環節未履行反洗錢應盡的職責，那么金融機構管理的薄弱環節及金融體系的不透明性，很容易成為洗錢和其他犯罪分子依賴或利用的主要對象。第二，反洗錢主管部門分析、識別洗錢線索的信息主要來源于金融機構。如果金融機構的客戶資料不全，無法據此展開關聯分析；如果金融機構報告的可疑交易徒具形式，不具備真正的金融情報價值，執法部門和行政主管部門反洗錢一定會陷入事倍功半，甚至雷聲大、雨點小的困局。第三，最了解客戶身份及客戶資金交易特點的是金融機構，最了解金融產品特點的也是金融機構，而不是金融監管部門或反洗錢主管部門。金融機構有些業務，比如遠期信用證和貸款，本身就得深入了解企業的經營狀況及業務背景。這就意味著，在反洗錢整個工作流程中，識別和打擊洗錢行為的關鍵是在金融機構，而不是在于遠離客戶、而且金融實務人才相對缺乏的監管部門.最后一點想強調的是，就發現洗錢線索及預防犯罪而言，金融機構是事前或事中的，反洗錢主管部門及監測分析中心則是事后的。銀行如果能建立黑名單庫，就能預先阻止部分非法資金外逃。銀行如果能貫徹KYC政策(KnowYourCustomer，即了解你的客戶)，及時報告洗錢線索，就能防止犯罪行為進一步擴大化。但就反洗錢主管部門而言，其所接收的大額和可疑交易信息都是事后的，在許多情況下難以真正發揮預防洗錢及其它犯罪行為的作用。

在反洗錢領域，金融機構法定的反洗錢義務最主要的有：識別客戶的身份和向中國反洗錢監測分析中心報告大額交易和可疑交易以及保存客戶身份資料和交易記錄。除此之外，金融機構還應當履行與反洗錢有關的其他法定義務：接受反洗錢監督檢查義務；配合反洗錢行政調查和臨時凍結措施義務；配合司法機關打擊洗錢活動義務；制定反洗錢內部操作規程和控制措施，設立反洗錢內部職能機構（反洗錢專門機構或指定內設機構），明確專人負責大額交易和可疑交易報告工作義務；保守反洗錢秘密，不得違反規定對外提供客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息，不得向客戶和他人泄露本機構報告和可疑交易、配合偵查機構開展可疑交易調查或偵查的情況；開展反洗錢培訓和宣傳工作義務；設有境外分支機構的，應當遵循駐在國家或地區反洗錢方面的法律規定，協助配合駐在國家或地區反洗錢機構的反洗錢義務。

【摘要】證券期貨反洗錢可疑交易監測分析體系的建立，有助于維持我國經濟社會的健康發展，遏制經濟犯罪與上游犯罪，維護金融安全與社會正義，為此本文謹就證券期貨反洗錢可疑交易監測分析體系的建設進行闡述與探討，旨在進一步推動反洗錢可疑交易監測體系建設水平的提升。

【關鍵詞】證券期貨;反洗錢;可疑交易

2017年1月，中國人民銀行制定實施了《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，強調金融機構需要按照相關規定的實際要求建立行之有效的交易監測標準，就可疑交易情況進行報送，定期評估交易監測標準是否科學合理，以保障金融交易的正常開展。而在開展證券期貨交易的過程中，如何結合行業特性與實際情況，建立完善的可疑交易監測分析體系就成為值得考量的問題。

一、建設反洗錢風險控制體系

金融企業經營與運轉的過程中會面臨著一定的信用挑戰、金融操作挑戰、市場變動挑戰與金融挑戰等，此外還可能遭遇一定的聲譽風險與合規風險等，因此在加強證券期貨反洗錢可疑交易的建設時，首先需要做好頂層設計，做好風險防控工作，將風險控制作為反洗錢可疑交易監測的重要環節，明確反洗錢風險控制的最終目標，從整體的層面上更好地開展風險控制，建立風險控制目標及相應的風險控制策略。對于金融機構來說，反洗錢風險控制手段執行的是否有效，與金融機構是否采取了行之有效的公司治理、風險控制等措施直接相關。為此，金融企業應當進一步提高企業治理效果，制定與企業經營相適應的風險防控體系，并對反洗錢風險治理架構與相應職責加以明確，確定企業內部各部門相應職責與運行機制，以建立健全反洗錢風險控制管理體系。反洗錢風險管理機制與運行機制的構建，應當以對金融交易的合理懷疑為基礎，科學地開展反洗錢監管工作。金融機構也需要在企業管理與風險控制框架的同時，以風險為導向，建立反洗錢內部控制與風險控制機制，制定合理的可疑交易定位、監測與分析、報告的流程。金融機構也應當對金融產品、金融業務與業務流程加以合理梳理，在業務流程中納入風險控制措施，以開展業務流程建設工作。另外，金融機構應該對業務部門的相應職責加以明確，對反洗錢風險管理機制與約束機制加以完善和強化，構建反洗錢可疑交易監測的企業文化與風險觀念環境，以企業為單位形成整體性的反洗錢與可疑交易價值理念，形成企業整體性的道德行為，將反洗錢可疑交易監測理念與文化內化為員工行為，盡量避免員工道德考驗與逆向選擇情況，對企業洗錢風險控制理念與控制策略加以保障，確保證券期貨反洗錢可疑交易監測體系運行的有效性與可靠性。

二、建立可疑交易監測分析指標體系

根據人民銀行營業管理部2014年金融機構反洗錢工作要點，承擔和履行反洗錢的社會責任，深入認識和管理好我們營業部的客戶，推動反洗錢各項工作扎實、持久開展，取得反洗錢工作的成效，特制定證券公司營業部2014年反洗錢工作計劃，具體如下：

一、指導思想

以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅持黨的基本路線和基本方針，圍繞人民銀行營業管理部2014年金融機構反洗錢工作要點，扎實、持久、有效做好反洗錢工作，確保完成各項反洗錢工作任務。以開展反洗錢工作為契機，加強我營業部建設，做到合規合法經營，促進我營業部經營業務工作的全面發展，創造良好經濟效益。

二、總體思路

認真學習人民銀行營業管理部2014年金融機構反洗錢工作要點，掌握精神實質與深刻內涵，以深入開展反洗錢培訓為核心，以創新反洗錢工作方法為手段，以提升反洗錢工作整體水平為目的，全面開展反洗錢各項工作，提高我營業部全體人員反洗錢意識，掌握反洗錢操作技能，推動反洗錢工作向縱深發展，爭取獲得新突破，做出新成績。

三、工作內容