養老范文10篇

【文章摘要】本文首先分析了我國三種主要養老模式：家庭養老、機構養老和社區養老模式的不盡人意之處，提出農家養老方式是借助民間力量、解決農家女就業和增加收入、養老休閑、費用合理、老人樂意的新型養老方式，是發展多元化養老思路、科學解決諸多社會老齡化問題的有效途徑之一，是三種主要養老模式的有益補充。

【關鍵詞】農家養老民間養老養老模式

據統計，2005年我國60歲以上的老年人已經達到1.45億，占總人口的11％，而且每年還在以3.3％的速度增加。按照國際公認標準，一個國家或地區65周歲以上的人口占總人口比例7％以上，或者60周歲以上人口占總人口10％以上，就是老齡化社會，我國已在2000年進入了老齡化社會之列。而且我國老齡化速度已居全球首位。

顯然，老齡化問題已經成為全社會關注的焦點，老年人的養老問題讓許多家庭思考，而老年人則最關心的是選擇怎樣的養老方式適合自己。目前，我國的養家方式主要有三種方式：家庭養老、機構養老和社區養老，“以房養老”和“民間養老”等是一些新型的養老方式，而農家養老是民間養老的其中一種形式。這些養老方式中社區養老是今后發展的方向，農家養老等則是養老模式的有益補充。

一、家庭養老、機構養老和社區養老模式的不足之處

家庭養老、機構養老與社區養老，是現階段中國人的三種主要養老模式，但都存在著不盡人意的地方。

養老保險改革

展望過去10華中，世界銀行對各國養老保險改革的構想和策略框架，反映了對各國頗有價值改革經驗的系統總結，反映了世界銀行與學術界和相關組織的長期對話與合作，以及國際社會對各國養老保險改革的深入探討與評估。無疑促成了一個富有創新意義的三層次養老保險制度構架的出現：(1)強制性公共管理的非基金制確定給付層次；(2)強制性私營管理的基金制確定繳費層次；(3)自愿性退休儲蓄。該構架正被擴展為五層次的框架系統。即：基本層次(零層次)，基本目標是減少貧困。非繳費的第四層次，涵蓋著更為寬泛的社會政策，如家庭保障、保健和家政服務等。

在應對養老保險改革的嚴峻挑戰和對改革實踐作長期不懈努力的過程中，調整單一層次養老保險制度的必要性日趨凸顯。各國的經驗表明，多層次的設計有助于實現養老保險制度的多重目標——最重要的目標是減少貧困與實現和諧消費——追求更有效地處置養老保險制度面臨的經濟、政治及人口老齡化風險。新設計的多層次養老保險模式更富靈活性并更有效地實現對老年人口的保障目標。選擇預提積累的基金制仍然被認為是非常有效的政策主張，但基金制的局限性在某些情形顯得格外突出。目前，世界銀行支持各國養老保險改革的信念并沒有發生動搖，相反，過去10年的改革經驗使之更為堅定。世界銀行發現，多數國家的養老保險體系沒有充分體現既定的社會政策目標，而是在市場經濟機制的影響下出現了嚴重的扭曲。此外，多數國家養老保險體系在人口老齡化背景下根本無法實現財務上的可持續發展。

改革的回顧和最初改革理念的演化

從1990年代初期以來，總結各國實施養老保險改革的一系列寶貴經驗與教訓，促使世界銀行去反思和改進其引導各國改革的思路與策略。世界銀行有關思路與策略的改進主要體現在以下五個方面：

1.對養老保險改革的必要性和具體措施進行更深刻、更全面的領會。包括：(1)突破養老保險改革旨在解決其面臨的財務壓力和人口老齡化挑戰這兩大因素，進一步將養老保險改革的必要性拓展到化解社會經濟環境變化帶來的風險，以及有效應對經濟全球化的挑戰；(2)全面了解養老保險體系中的強制性計劃的局限性及其帶來的相關后果，特別是低收人群體面臨的遠比人口老齡化更為嚴重和迫切的若干社會風險；(3)進一步認識預提積累制養老保險計劃在應對人口老齡化挑戰的優勢和局限，尤其是關注其增加勞動力市場供給和延期退休方面的積極效應。

一、**鎮空巢老人的基本情況

空巢老人是指年齡在60周歲以上，無子女或有子女卻與子女跨鄉鎮或跨縣分別居住的老年人（包括單身獨居老人和夫妻偶居老人）。通過調查表明，截止20**年6月30日，**空巢老人*人，占全鎮老年人口數2854人的20.78%。其中：單身獨居空巢老人245人，偶居空巢老人*人。空巢老人有以下特征：

1、低齡空巢老人的比例偏大。調查數據顯示，截止20**年6月，**鎮60-69周歲的空巢老人379人，占空巢老人總數的63.92%；70-79周歲的空巢老人*人，占空巢老人總數的27.15%；80歲以上的*人，占空巢老人總數的8.93%。

2、夫妻共同生活居住大于獨居。空巢老人中偶居348人，占空巢老人總數的58.69%；夫妻獨居245人，占空巢老人總數的41.31%。

3、老人的經濟狀況參差不齊。社區發放的以獎代保金（38元/月/人）和村里發放的錢（40元--120元各村不等）成了每位空巢老人最固定的經濟收入，但老人的經濟狀況參差不齊。①單位退休人員以離退休金為生活來源的空巢老人收入較高，經濟狀況好。②納入社會化管理的企業離退休人員，享受社會保險待遇，由于每月能按時領到養老金，生活比較穩定。③靠子女供養的空巢老人，不僅受子女經濟條件影響，還受他們的道德水準、供養意愿等因素的影響，老人生活水平不僅懸殊較大，而且極不穩定。④一些五保老人、低保老人、重點優撫對象依靠政府和社會救濟為主要生活來源，老人生活受身體健康狀況的影響較大。⑤一些低齡老人（指有一定勞動能力的、身體健康的）通過曬鹽、做小工能自食其力，但老人生活受身體健康狀況的影響很大。

4、空巢老人的身體狀況。生活完全能自理的占空巢老人總數的90.56%，部分能自理的占7.**%，不能自理的占2.36%。

摘要：養老直接關系到農村秩序的穩定與農業的可持續，由于固有的道德體系的崩潰和農村商品的發展，通過構建和不斷完善農村養老體系來規范農村養老已是大勢所趨，“以家庭養老為主導，強化養老保險、引進商業養老保險，建立多種形式并存的農村養老保障體系”的價值定位既符合中國農村的實際，又有利于操作和實施。

關鍵詞：養老;農村養老;家庭養老;養老保險;

人總是要老的，這是一種客觀的不可逆轉的趨勢。人老的直接后果就是獲得生存條件的各種能力逐漸喪失，那么，曾經為這個社會做出過貢獻的老人們在其獲得生存的能力逐漸失去時，誰應該向老人伸出援助之手，為其提供物質和精神的幫助呢？這就是養老問題。隨著計劃生育政策在農村的實施，擁有中國大多數老年人口的農村地區將迅速出現家庭小型化的傾向。同時，農村勞動力向城市的流動、農村年輕一代道德觀念的下降等因素，都使得傳統的家庭養老形式面臨著嚴峻的挑戰。不難想象，在新的世紀，農村養老問題將是我國最大的社會問題之一。農村養老這個被我們回避了半個世紀的課題，在人權制度逐漸完善、社會物質文化水平不斷提高的今天，我們已經沒有了回避理由。

一、中國農村傳統的家庭養老的基礎

養兒防老是中國農村幾千年的傳統養老方式，這種以家庭作為最基本的養老模式得以長期存在的基礎是什么？對這個問題的深層次將成為我們設計今天的農村養老制度的重要依據。

（一）家庭養老的客觀條件分析

摘要：現階段，社會養老保險和商業養老保險已經成為人們關注的兩大重點內容，而隨著時代的發展，盡管二者之間存在一些矛盾，但是已經逐漸呈現了融合的趨勢。文章中針對社會養老保險與商業養老保險，重點探究了二者的融合，這對于我國的養老保險制度具有十分重要的作用。

關鍵詞：社會養老保險；商業養老保險；融合

現階段，社會保障制度是一個國家最為重視的內容之一，加強社會保障制度，不僅是推動社會不斷發展的重要舉措，同時也是保障人們老有所養的基本途徑，以免退休之后生活質量急劇下降。但是，受信息、科學技術不斷發展的影響，人們的經濟水平也在不斷提升，人們的人均壽命在不斷延長，這和社會養老金缺失、通貨膨脹等問題出現了十分尖銳的矛盾。所以，如何發揮商業養老保險在社會養老保險對于社會保障制度的重要意義，并將二者進行融合，是當前有關部門研究的重要內容，這也對推動兩種保障制度的共同進步發揮了重要的作用。

一、社會養老保險和商業養老保險

社會養老保險也被稱為老年保險，這種保險制度是在國家立法的基礎上，以強制的手段征集社會養老保險費，以此構成養老基金，在勞動人員退休之后將之前所繳納的退休金以支付的形式退還，對勞動人員的基本需求進行保障的社會保障制度，社會養老保險業是社會保障制度中最為重要的內容之一。商業養老保險的最終目的是收獲養老金，屬于長期人身險的一種，同時也是年金保險所包含的一種形式，作為社會養老保險的補充，也被稱作退休金保險。立足于經濟學角度，商業保險其實是以融資的形式分攤意外損害的一種形式，也就是利用保險合同的方式，以營利為基礎的一種保險模式，商業養老保險的經營主體是專門的保險企業。在締約商業保險關系時，是以當事人自愿為前提締約的合同關系，而投保人則要依照合同的規定，將保險費支付給保險公司，保險公司會在合同的基礎上承擔因事故或是被保險人死亡、疾病、達到年齡期限等導致的財產損失支付保險金的責任。

二、社會養老保險和商業養老保險區別

一、我國養老保險制度的發展

1978年黨的十一屆三中全會以后，隨著改革開放和經濟體制改革的進行，我國養老保險進入了改革、發展階段。全國各地從20世紀80年代初開始，對企業職工養老保險制度進行了改革探索，主要經歷了以下幾個轉變。一是由企業保險轉變為社會保險，二是由企業一方負擔轉變為國家、企業、職工共同負擔，三是由現收現付向部分積累的籌資模式轉變。四是由單一層次養老保險向多層次轉變。經過20多年的不斷努力，已建立起了一套基本適合我國國情的養老保險模式。

目前我國的養老保險基本框架分為三個層次，第一層次是基本養老保險，第二層次是企業年金，第三層次是個人儲蓄養老保險。占主導地位的仍然是第一層次基本養老保險，它是由國家立法強制實行的政府行為，全體勞動者必須參加，保證職工退休后的基本生活需要。實行社會統籌與個人賬戶相結合的基金統籌模式。給付方式是規定受益制與規定繳費制相結合，屬于混合性的保險。其中社會統籌部分屬于規定受益制，而個人賬戶部分屬于規定繳費制。第二層次是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，依據國家政策和本企業經濟狀況建立的、旨在提高職工退休后生活水平、對國家基本養老保險進行重要補充的一種養老保險形式。給付方式是規定繳費制。第三層次完全是一種個人行為，職工個人按自己的意愿決定是否投保、投保的水平和選擇經辦機構，為自己的退休生活而作的一種預防性儲蓄安排，給付方式也是規定繳費制計劃，該計劃是一種個人行為，并不是社會意義上的養老金。

二、企業養老金會計處理的發展

企業對養老金的會計處理也相應發生了一系列的變化，主要是在“社會福利觀”或“勞動報酬觀”的理念影響下進行的，是由收付實現制向權責發生制的轉換。

社會福利觀認為：職工在職時領取工資，是按勞分配，退休后不再從事崗位性的勞動，但卻領取養老金，這是對剩余價值的再分配，實質上隸屬于社會福利的范疇。與此相應的養老金成本的會計核算采用的是“收付實現制”。我國傳統體制下的養老金支付即是該觀點的體現，養老金支付往往由國家和企業包攬。企業職工在職期間并不確認養老金成本，只是在實際支付養老金時列為“營業外支出”或“管理費用”。隨著市場經濟的發展，這一觀點的弊端日漸暴露，一是養老金費用沒有預提，企業無法估計未來應付養老金數額：二是成本和收益不相配比，使得企業各期的損益缺乏可比性。不利于企業間的競爭。

根據安排，現將《市2020年養老服務和智慧養老工作實施方案》解讀如下：

一、文件出臺的背景和依據

（一）文件出臺的背景

為貫徹落實《省人民政府關于加快發展養老服務業的實施意見》、《市人民政府關于發展養老服務業的實施意見》等精神，推進我市養老服務體系建設發展，創新發展我市智慧養老，結合我市實際，制定本實施方案。另外，此項工作是省政府確定的2020年民生工程之一，通過實施此項民生工程，有利于構建多層次養老服務，豐富我市老年人養老服務需求，增強老年人養老服務獲得感和幸福感，為助力脫貧攻堅，全面建成小康社會貢獻民政力量。

（二）文件出臺的依據

1.《省構建多層次養老服務體系（2018-2020年）行動計劃》；

本文作者：郝金磊賈金榮工作單位：蘭州商學院

（一）數據來源本文研究所用數據來自于實地調查，調查范圍主要集中于山東省青島市黃島區紅石崖社區的西屯村、小殷村、山李村和山王村。在城鎮化建設、跨海大橋建設及招商企業廠房建設中，這些村莊的大量土地被征為非農建設用地。為確保能夠獲得完整、準確的數據，本次調查采用入戶一對一的方式與當地失地農民進行交流。問卷可觀測變量的設計采用李克特五級量表法，同意用“5”表示，有些同意用“4”表示，一般用“3”表示，有些不同意用“2”表示，不同意用“1”表示。調查結束后對問卷進行了集中檢驗，共獲得有效問卷142份，占問卷總數的90．4％。問卷回收后，對問卷調研數據進行了信度和效度檢驗，問卷的整體Cronbach’α值為0．9，由于信度系數大于0．8，表明問卷具有較好的內部一致性；同時，問卷中11個可觀測變量的標準因子荷載系數都在0．5以上，表明各測量變量的設計較為理想，各潛變量的結構效度良好。（二）模型構建計劃行為理論認為，人的行為意愿除由行為態度和主觀規范決定外，還受感知行為控制的影響［4］，因此可建立結構方程模型（SEM，structuralequationmodel）來測量以上因素與失地農民養老模式選擇意愿之間的因果關系。結構方程模型構建的假設條件主要包括：行為態度對失地農民養老模式選擇意愿正向影響顯著，積極的行為態度有助于農民產生合理的選擇意愿；主觀規范對失地農民養老模式選擇意愿具有顯著的正向影響；感知行為控制對失地農民養老模式選擇意愿具有顯著的正向影響。根據以上假設，模型中各變量間的關系用三個矩陣方程式表示［5］17：η＝Γξ＋Bη＋ζ（1）y＝Λy＋ε（2）x＝Λx＋δ（3）其中η為內生潛變量；ξ為外生潛變量；Γ為外生變量間結構系數矩陣，反映外生變量對內生變量的影響；B為內生潛變量間結構系數矩陣，反映內生變量之間的關系；ζ為結構方程的誤差項；x為外生觀測變量；y為內生指標矩陣；Λx為外生觀測變量在外生潛變量上的因子載荷矩陣；Λy為內生觀測變量在內生潛變量上的因子載荷矩陣；ε為內生變量的誤差項；δ為內生變量的誤差項。依據本文研究實際和矩陣方程式，將失地農民養老模式選擇意愿影響因素結構方程模型具體表示為：y1＝Γ11x9＋Γ12x10＋Γ13x11＋ζ1y2＝B21y1＋Γ21x1＋Γ22x2＋Γ23x3＋ζ2y3＝B31y1＋Γ31x4＋Γ32x5＋Γ33x6＋ζ3y4＝B41y1＋Γ41x7＋Γ42x8＋ζ4其中yi分別代表潛變量養老模式選擇意愿、行為態度、主觀規范和感知行為控制；xi代表反映潛變量的11個可觀測變量（見圖1）；Γij代表各潛變量與可觀測變量間的載荷系數；Bij代表潛變量間的路徑系數；ζi代表殘差項。二、實證研究（一）驗證性因子分析通過相關系數矩陣可以發現，變量間的相關系數大多大于0．3，且在5％的統計水平下顯著。此外，本文數據檢驗的KMO值為0．687，Bartlett球形度檢驗近似卡方值為1682．2，且在1％的統計水平下顯著，根據統計學標準，適宜進行因子分析。利用AMOS7．0軟件進行驗證性因子分析，得到結果如表2所示。根據模型路徑／載荷分析結果，11個可觀測變量的C．R值都大于2，表明載荷系數估計具有顯著性，可觀測變量對潛變量的衡量具有較強的會聚有效性；潛變量y2、y3、y4與y1之間的標準化路徑系數分別為0．409、0．407、0．871，且都通過了1％統計水平下的顯著性檢驗，表明失地農民的行為態度、主觀規范和感知行為控制對其養老模式選擇意愿的正向影響效應顯著。驗證性因子分析后，通過對信息指數、絕對擬合指數和相對擬合指數等指標的分析發現，本文所建結構方程模型的擬合程度較高，可以用來做下一步的模型分析。（二）結構方程模型分析由表2可知，行為態度與失地農民養老模式選擇意愿間的標準化路徑系數為0．409，且在1％的統計水平下顯著，表明行為態度對農民意愿具有顯著的正向影響，這與模型假設相符。保障基本生活需要、提高生活質量、抵御養老風險的訴求對失地農民行為態度的影響較大，都通過了1％水平下的顯著性檢驗，表明失地農民養老需求的滿足具有一定的前瞻性，養老的目標也不僅僅局限于基本生活需要的滿足，而是在保障年老后基本生活需要的基礎上追求生活質量的提高。主觀規范與失地農民養老模式選擇意愿間的路徑系數為0．407，且通過了1％統計水平下的顯著性檢驗，表明主觀規范對失地農民養老模式選擇意愿正向影響顯著，符合模型的假設條件。個人意見、子女意見及親友意見對主觀規范的影響通過了1％統計水平下的顯著性檢驗，其中子女意見和親友意見的載荷系數分別為0．929、0．973，表明對失地農民的主觀規范及養老模式選擇意愿影響較大。感知行為控制與失地農民養老模式選擇意愿間的標準化路徑系數為0．871，且在1％的統計水平下顯著，表明高的感知行為控制在較大程度上影響農民的選擇意愿，與模型的假設條件相符。反映感知行為控制的兩個可觀測變量的標準載荷系數分別為0．627、0．886，且都通過了1％水平下的顯著性檢驗，表明自身養老模式選擇條件、國家政策支持力度對失地農民的感知行為控制及養老模式選擇意愿的影響較大。

本文依據計劃行為理論構建結構方程模型，對失地農民養老模式選擇意愿的影響因素進行了研究，結果表明：（1）由于當前單一養老模式難以承擔起養老重負，失地農民在意愿上傾向于選擇多元化的養老模式。失地農民的行為態度、主觀規范及感知行為控制對其養老模式選擇意愿影響顯著；（2）失地農民對于保障基本生活需要、提高生活質量及抵御養老風險的訴求對其行為態度及養老模式選擇意愿影響顯著，其中提高生活質量的主觀訴求影響效應最大；（3）失地農民的個人意見、子女意見及親友意見對其主觀規范及養老模式選擇意愿的影響顯著，其中子女意見和親友意見的影響效應更為顯著；（4）失地農民自身條件、國家政策對其感知行為控制及養老模式選擇意愿影響顯著。在人口“雙齡化”的背景下，社會的轉型、城鎮化的加快給失地農民的養老帶來了巨大沖擊［6］。在失去養老的最后一道屏障———土地后，農民的養老模式選擇意愿也受到了較大的影響。為有效抵御失地農民的養老風險，針對其養老模式選擇意愿的影響因素，可采取以下措施：（1）繼續發揮子女養老保障的功能，鞏固“親子關系反饋”對失地農民養老的重要保障作用；重視通過自我養老資源積累規避養老風險，鼓勵失地農民將部分土地補償金轉化為養老資源；積極探索失地農民養老保障的社會模式，充分發揮正規化養老在失地農民養老保障中的作用。（2）轉變農民養老觀念，提高農民對于養老風險、養老目標的認識，在滿足基本生活需要的基礎上關注農民年老后生活質量的提高［7］。（3）利用國家開展新型農村社會養老保險試點的契機，加強對正規化養老模式的宣傳，通過改變失地農民個人意見、子女意見和親友意見影響其主觀規范，進而做出合理的養老模式選擇。（4）政府應調整產業結構，拓寬失地農民的增收渠道，強化其養老模式選擇的自身條件；同時，國家應積極探索新農保與失地保障的相關政策，支持農民多元化的養老模式選擇意愿。

摘要：中國老年人口增長迅速，加上巨大的養老金缺口，使得人們更加關注養老保障問題。我國基本養老保險制度還存在許多問題，而作為補充基本養老保險的商業養老保險遠未發揮其作用。商業養老保險能夠為用戶提供更高的保障、多種形式的產品、收益水平的提升。最為主要的，是商業養老保險能夠滿足城鎮居民多種層次的養老保障需求。因此，研究我國基本養老保險和商業保險制度的協調發展，提高商業保險在我國養老保障體系中所占比例和作用具有重要意義。

關鍵詞：商業養老保險;社會養老保險;協調度

一、世界先進制度下養老保險模式

目前，世界先進的保險制度均是依照保險的“三支柱”模式進行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點。下面簡要介紹美國的養老保險制度模式。

1.鼓勵發展多支柱的養老保險體系。首先，美國政府推動企業和個人貢獻力量，共同構建養老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業養老金計劃，提出個人賬戶制度，這些都為社會養老分擔了一定的壓力。另外，為了構建“三支柱”模式養老保障制度，美國政府還出臺了許多稅收優惠政策，入繳費稅收延遲支付以及企業繳費的稅前扣除等政策鼓勵企業為員工提供養老保障，這些措施加速了個人養老金制度的發展。

2.建立社會保障信托基金制度。社會保障基金制度的初衷是使養老金能夠有效增值，提高保障效用。美國政府提高了養老金的繳稅水平，社會保障署將多余的稅金轉入社保信托基金，并聘請專業投資人進行投資，投資收益收回后繼續充實到信托基金中，實現滾動發展。

養老保險制度的改革在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，關系到社會穩定和老齡化社會的順利過渡。現在，我國的養老保險改革正處于過渡期，預測養老保險基金的運行情況，對于完善養老保險制度的安排具有重要意義。本文針對文獻[1]提出的問題，建立一系列的預測方法。

1社會平均工資的預測

養老金的發放與社會平均工資有著密切的關系。社會平均工資是指某地區（如某省）按年統計的職工平均工資。一般來說，社會平均工資逐年增長，增長率并不固定且隨地區而異，所以預測養老保險基金的運行，首先要預測社會平均工資的變動。文獻[1]給出了山東省1978年至2010年的職工平均工資統計表，要求以此為依據，預測該省從2011年至2035年的年平均工資。

1.1預測模型的理論分析

設y為年工資、t為時間，為避免計算數據的畸變，用t=1表示1978年，t=33表示2010年。文獻[1]給出了33個數據yt（1≤t≤33），其中y33=32074（單位：元，下同）。經濟性增長預測通常考慮指數模型y=aekt或邏輯斯蒂模型[2]y=（a+be-kt）-1，其中a、b、k為待定參數。前者可化為線性回歸，但預測值會無限增長，且增速越來越大，不符合實際情況；后者不能線性化，用最小二乘擬合需做三維非線性搜索。有人在邏輯斯蒂模型中先選定k或a，經回歸擬合后再設法做一些調整，但這些方法的預測結果都顧此失彼，經不起關于合理性的質疑。預測的準確性，當然最好由實踐檢驗，但“將來”尚未發生，檢驗無從談起。事實上，預測不總是準確的，其優劣只能用合理性來評判，有了合理性，才會有可靠性。一個好的預測，應該滿足以下三個基本條件：

（1）預測模型要有理論依據的支持。邏輯斯蒂模型具有阻滯性質，有經濟理論的支持，可信度有保障。指數模型只能在變型期工資快速增長階段有效，用于長期預測，缺少理論依據。