金融監督管理范文10篇

一、背景

2003年3月10日第十屆全國人大一次會議第三次會議通過了國務院機構改革方案，中國銀行業監督管理委員會獲準成立；是年12月27日，第十屆全國人大常務委員會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業監督管理法》(下稱《銀行業監督管理法》)、《關于修改〈中華人民共和國中國人民銀行法〉的決定》和《關于修改〈中華人民共和國商業銀行法〉的決定》，并于2004年2月1日起正式施行，三部銀行法的頒布和實施，標志著我國現代金融監管框架的基本確立。三部銀行法和《證券法》、《保險法》、《信托法》、《證券投資基金法》、《票據法》及有關的金融行政法規、部門規章、地方法規、行業自律性規范和相關國際慣例中有關金融監管的內容共同組成了我國現行的金融監管制度體系。

一、金融監管的作用

綜合世界各國金融領域廣泛存在的金融監管，金融監管具有深層次的原因和意義。

首先，金融市場失靈和缺陷。金融市場失靈主要是指金融市場對資源配置的無效率。主要針對金融市場配置資源所導致的壟斷或者寡頭壟斷，規模不經濟及外部性等問題。金融監管試圖以一種有效方式來糾正金融市場失靈,但實際上關于金融監管的討論，更多的集中在監管的效果而不是必要性方面。

其次，道德風險。道德風險是指由于制度性或其他的變化所引發的金融部門行為變化，及由此產生的有害作用。在市場經濟體制下，存款人(個人或集體)必然會評價商業性金融機構的安全性。但在受監管的金融體系中，個人和企業通常認為政府會確保金融機構安全，或至少在發生違約時償還存款，因而在存款時并不考慮銀行的道德風險。一般而言，金融監管是為了降低金融市場的成本，維持正常合理的金融秩序，提升公眾對金融的信心。因此，監管是一種公共物品，由政府公共部門提供的旨在提高公眾金融信心的監管，是對金融市場缺陷的有效和必要補充。

摘要：金融監管對于維護良好的經濟金融秩序、優化資金配置、提高金融運行效率、保證貨幣政策的有效實施、促進社會經濟健康發展有著十分重要的作用。本文分析了當前金融監管存在的問題，提出了相關對策建議，旨在拋磚引玉，進一步提高金融監管，為經濟的健康發展保駕護航。

關鍵詞：金融監管經濟發展作用分析

一、背景

2003年3月10日第十屆全國人大一次會議第三次會議通過了國務院機構改革方案，中國銀行業監督管理委員會獲準成立；是年12月27日，第十屆全國人大常務委員會第六次會議通過了《中華人民共和國銀行業監督管理法》(下稱《銀行業監督管理法》)、《關于修改〈中華人民共和國中國人民銀行法〉的決定》和《關于修改〈中華人民共和國商業銀行法〉的決定》，并于2004年2月1日起正式施行，三部銀行法的頒布和實施，標志著我國現代金融監管框架的基本確立。三部銀行法和《證券法》、《保險法》、《信托法》、《證券投資基金法》、《票據法》及有關的金融行政法規、部門規章、地方法規、行業自律性規范和相關國際慣例中有關金融監管的內容共同組成了我國現行的金融監管制度體系。

一、金融監管的作用

綜合世界各國金融領域廣泛存在的金融監管，金融監管具有深層次的原因和意義。

為充分調動全區金融機構提高綜合服務水平、支持實體經濟發展的積極性，加快金融創新，優化金融資源配置，促進全區經濟社會高質量發展，制定本辦法。

一、考核對象

（一）經監管部門批準在我區設立的銀行機構、保險公司、證券機構，正式開業運營滿1年以上。

（二）經監管部門批準在我區設立的地方金融組織，包括小額貸款公司、融資擔保公司、民間資本管理公司,納入監管的典當行、融資租賃公司、商業保理公司，正式開業運營滿1年以上。

二、考核內容

（一）基本考核指標。

一、鼓勵銀行機構涉農金融產品創新。

一是大力發展普惠業務，將普惠貸款作為支持農業農村和鄉村振興的重要抓手，縣農商行、縣銀行針對部分農戶無法落實有效抵質押的問題，推出了“農耕貸”、“助養貸”、“大棚貸”、“收糧貸”等新信用貸款產品。為其提供信用貸款服務。二是鼓勵銀行金融機構發放由省農擔公司擔保的魯擔惠農貸，享受部分財政貼息與疫情期間擔保費率減半的優惠政策，極大的減輕了農業經營主體的經營壓力。

二、鼓勵涉農金融服務創新。

一是加快推進惠農服務點建設?？h農商行農村助農取款點達到42處；齊商銀行支行大王東孫莊村建立普惠金融服務站1個，二是扎實推進深耕鄉村市場“五覆蓋一力爭”，高標準推進農戶信息建檔?？h農商行扎實開展整村授信，充分發揮“信e貸”、微信貸等產品優勢，目前已完成500多個個村莊的整村授信。

三、加大對農業農村重點領域信貸投放。

一是引導鼓勵銀行機構對接全縣重點農業工程項目，農發行支行累計為縣財金置業有限公司發放棚戶區改造貸款8.76億元，確保了縣棚戶區等改造項目順利開工建設；二是每年組織高標準政銀企座談會，今年向縣內19家銀行機構推薦我縣2021年重點工程項目、農業項目，共達成合作意向99個，簽約金額109億元。其中，農業項目意向7個，簽約金額2910萬元。三是組織召開縣金融支持“加強農村基層黨組織建設”工作隊幫扶村發展座談會，推動建立10支金融機構聯系幫扶村金融服務隊，全力支持縣域金融力量推動鄉村振興發展。四是提升農村創新創業和特殊群體服務水平。積極推進再就業、創新創業擔保貸款，支持農民工、大學生等農村新興群體創新創業。

第一條為規范境外金融機構投資入股中資金融機構的行為，優化中資金融機構資本結構，制定本辦法。

第二條境外金融機構向已依法設立的中資金融機構投資入股，適用本辦法。

本辦法所稱的境外金融機構包括國際金融機構和外國金融機構，國際金融機構是指世界銀行及其附屬機構、其他政府間開發性金融機構及中國銀行業監督管理委員會認可的其他國際金融機構；外國金融機構是指在外國注冊成立的金融控股公司、商業銀行、證券公司、保險公司、基金及中國銀行業監督管理委員會認可的其他外國金融機構。

本辦法所稱的中資金融機構是指依法在中國境內設立的中資商業銀行、城市信用社、農村信用社、信托投資公司、企業集團財務公司、金融租賃公司，以及中國銀行業監督管理委員會批準設立的其他中資金融機構。

本辦法所稱的投資入股比例是指出資額或者所持股份占中資金融機構的實收資本總額或者股份總額的比例。

第三條中國銀行業監督管理委員會依法對境外金融機構投資入股中資金融機構的行為進行監督管理。

第一章總則

第一條為對金融機構衍生產交易進行規范管理，有效控制金融機構從事衍生產品交易的風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》及其他有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱金融機構是指在中華人民共和國境內依法設立的銀行、信托投資公司、財務公司金融租賃公司、汽車金融公司法人，以及外國銀行在中國境內的分行（以下簡稱外國銀行分行）。

第三條本辦法所稱衍生產品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。衍生產品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權中一種或多種特征的結構化金融工具。

第四條本辦法所稱金融機構衍生產品交易業務可分為兩大類：

（一）金融機構為規避自有資產、負債的風險或為獲利進行衍生產品交易。金融機構從事此類業務時被視為衍生產品的最終用戶。

第一章總則

第一條為促進我國融資租賃業的健康發展，加強對金融租賃公司的監督管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱金融租賃公司，是指經中國銀行業監督管理委員會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

金融租賃公司名稱中標明“金融租賃”字樣。未經中國銀行業監督管理委員會批準，任何單位和個人不得經營融資租賃業務或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規另有規定的除外。

第三條本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產。

摘要：本文主要對國內影子銀行引起宏觀金融風險的主要體現進項簡單敘述，并根據財政在影子銀行金融風險防范的不足提出一些建議。

關鍵詞：財務政府；影子銀行；金融風險；金融機構

一、國內影子銀行引起宏觀金融風險的主要體現

1.期限錯配會提升金融風險的流動性。當前，影子銀行為了提升利潤，通常情況下都是進行短期的金融物資籌集資金，對于資產影子銀行基本都是進行長期投資，這樣能使其獲得最大化的收益，進而出現期限錯配的情況。如果出現期限錯配那么影子銀行會面對以下兩個方面的風險。其一是總體收益產生錯配風險。因為資產投資的總體收益是固定不變的，但是流動籌集資金的實際成本會產生浮蕩，在金融市場的實際利率出現變化的時候，很有可能會造成銀行投資的收益不會大于籌集資金的實際成本，從而總體收益會產生一定程度的錯配風險。其二是流動性的金融風險。期限錯配可以全面發揮效果的主要基礎就是主要投資人員對于影子銀行中的金融產品有著足夠的信心，不過當前金融市場中假如出現一次突發性的沖擊，在主要投資人員對這項理財產品逐漸失去信心的時候，那么這項理財產品就會在金融市場“羊群效應”的情況下，產生較大范圍的贖回現象，從而很容易造成影子銀行出現流動性的金融風險。2.順周期特點提升了金融的系統性風險。影子銀行的特點較為鮮明，其中“金融加速器效應”最為鮮明，而順周期的特點也非常顯著，并且這個特點容易產生金融中的系統性風險。在社會經濟處于比較繁榮的時候，金融市場展現出普遍預期的樂天，社會中的消費需求以及實際投資的力度都比較強盛，而社會融資的總體需要也會逐漸增加，因為銀行體系一直都受到嚴格的監督管理，而影子銀行具有少受監督管理或者不受監控管理的特征，所以傳統銀行一般會憑借影子銀行的這個特點縮短信貸投放的要求，放寬它的總體規模，推動社會經濟的發展以及進步，讓其更加繁榮。在社會經濟出現衰弱以及面對金融沖擊的時候，金融市場會展現出預期消沉的現象，金融投資以及實際消費的需求降低，而社會融資的總體需求也在逐漸降低，金融企業很容易產生經營困難的情況，金融機構提升金融風險的意識，不但會對信貸投放的規模進行縮短，還會在經濟市場抽取大量流動性，造成金融企業的實際經營產生進一步的惡化，社會經濟逐漸下滑，資產的總體價格產生下降的問題，這些情況會使金融體系出現大范圍的贖回流動性問題以及出售資產現象，在這樣的情況下，因為影子銀行具有不受監督管理的特點，沒有辦法從央行取得流動性的支持以及存款保險規定的維護，讓其更加容易造成新的危機。

二、財政在影子銀行的系統性風險中防衛不夠

其一，國內對于影子銀行的主要體系并沒有運用宏觀的監督管理，缺少系統性風險的防衛制度體系。因為相關制度的實施，國內對于影子銀行的系統性金融風險也在逐漸進行重點防衛，不過其并沒有在影子銀行的主要體系鑒別系統性的金融組織。除此之外，國內在影子銀行中并沒有設立完善的風險監測機制以及金融風險預警體系。從國內外的經驗中可以看出，當前歐美等國家正在逐漸設立完善的金融風險監測機制，歐洲國家的金融風險委員會一般會三個月一次系統性金融風險儀表盤，運用顏色代碼的體制逐漸達到可視化金融預警的目的。截至當前，國內也沒有在影子銀行設立完善的風險監測機制以及金融風險預警體系。其二，財政是國有金融組織的主要出資人，它對于企業的監督管理一直有著“缺席”的情況，造成金融組織的內控體系以及金融風險監督管理制度不夠健全。根據相關制度標準可以分析出，只有2009年的財政部門制定的相關金融規定。對影子銀行的金融組織財務以及金融風險監督管理的標準要求進行了一定程度的規范，規定提高影子銀行金融組織防衛以及解決金融風險的才能，之后就再也沒有對金融組織提升金融風險監督管理等事務規定過任何相關標準以及制度，從中可以看出財政作為國內金融組織的主要出資人，對于企業中的金融風險監督管理一直有著“缺席”的情況。近年來，某些銀行的管理人員出現挪用銀行資金對其進行控股的情況，這種情況就從某種角度反映出財政缺席造成金融機構利益被侵占的問題。其三，財政是影子銀行風險虧損的最終承擔人，但是其在影子銀行并沒有設立完善的風險評估制度以及金融風險防衛體系。當前國內的影子銀行一直沒有設立完善的規定制度，在系統性金融風險出現的時候沒有辦法對可能造成的金融虧損進行評估以及分析研究。并且財政沒有在影子銀行設立完善的風險救助準備金體系。根據以往的經驗可以看出，影子銀行如果遭遇系統性風險，那么所需要的金融風險救助資金會非常多，并且較為急切。如果讓財政在短期內對其進行一次性投入，那么就會很容易讓國家財政產生較大壓力，嚴重影響政府財政的穩定性。所以想要降低系統性風險對于影子銀行以及財政系統的沖擊，就要建立健全的風險救助準備資金體系。

摘要：隨著國民經濟的快速發展，我國經濟水平快速提升，金融產業已經成為重要的經營管控標準，其中會計崗位需求量巨大，要求高。會計崗位以有效的財務綜合素質崗位要求為標準，通過大量的數據內容，架起那個對企業財務綜合數據的統計、分析、總結，制定合理的細致財務報表內容。會計崗位需要合理的職業監督管理，分析會計崗位工作的職責標準和相關處理原則。根據事業單位實際會計崗位的工作職能需求，合理的分析會計監督管理的職能化建設水平，落實會計崗位的監督工作重點，加強集中管控，協調各個崗位之間的決策關系，依照國家事業財務管理的綜合金融發展需求，建立符合事業單位的會計監督管理職能辦法。

關鍵詞：事業單位；會計監督；職能

引言

我國事業單位具有其特殊性，分析事業單位的會計監督管理標準水平，根據相關執行政策標準和方式，加強對事業單位崗位財務經濟活動監督管理的辦法。會計監督管理過程中，需要加強財務活動的有效監督和執行化管理，對可能出現的經費開支內容進行全面的審核，明確有效的監督系統管控標準。事業單位需要進行必要的預算執行化分析，按照政策紀律標準，加強有效的支出執行與計劃，完善事業單位財務會計的有效化管理。

一、事業單位會計監督有效化管理分析

會計監督管理過程中，需要明確金融行業的概念化管理。根據事業金融的動向方式，以有效的技術科學監督管控標準，明確會計金融信息管理的可靠性和質量相關性。在整體事業單位分析過程中，需要根據會計監督的相關流程，制定合理的監督職能化管理標準，明確實際的主控客觀標準，分析會計金融活動的各方面客體。按照相關的主要會計報表、賬務、憑證方式，合理的分析會計相關資料的真實性、合理性、完整性。事業單位需要加強資金的管理，對會計的具體工作來源、質量功能標準，資金走向，安全完整性等進行分析，加強法務監督管理的合理性，實現強制化的監督管理。

第一章總則

第一條為保護村鎮銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規范村鎮銀行的行為，加強監督管理，保障村鎮銀行持續、穩健發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》等有關法律法規，制定本規定。

第二條村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。

第三條村鎮銀行是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任。

村鎮銀行股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，并以其出資額或認購股份為限對村鎮銀行的債務承擔責任。

第四條村鎮銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。