國際化保險監管框架研究論文

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摘要：為適應中國保險監管國際化的迫切需要，必需建立國際化保險監管框架，其內容包括：建立治理結構、制約機制和市場競爭機制健全的監管環境；建立符合國際規則的審慎監管規章框架體系；建立符合國際規則的保險監管會計、審計和精算制度；建立現代化的保險數據庫和完善的信息披露制度；建立靈敏的風險預警系統；建立保險監管交流與協作制度；建立科學規范的監管人員培訓制度。

保險監管國際化是經濟全球化和金融國際化趨勢下，保險市場國際化、保險風險國際化、保險業務國際化和保險機構國際化的客觀要求和必然結果，各國保險監管機構正在加強彼此之間的交流與協作，在更廣的范圍內履行保護保單持有人利益，有效防范保險風險的跨國傳播，促進全球保險業穩健發展。在保險監管國際化和中國加入世貿組織，中國保險業對外開放不斷擴大的的背景和形勢下，中國的保險監管也必須順應形勢，在監管制度、規則、標準等方面逐步與國際接軌。由于中國的保險監管歷史較短，實務中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢下，中國過去的保險監管在理念、目標、思路以及監管實踐等方面還存在與市場經濟和開放經濟環境不適應甚至沖突的地方。中國的保險監管應當放開眼界，吸收和借鑒世界各國一切成熟和成功的保險監管制度和保險監管經驗。其中，建立國際化的保險監管框架是必需和必要的。

一、建立治理結構、制約機制和市場競爭機制健全的監管環境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險公司制定適當的經營戰略，建立一支有能力、負責任的管理隊伍。應當鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關者監督作用的所有翻結構。為了加強對管理成效的監督，限制不良動機，避免外界對保險機構商業活動的干預，應當在良好的財務狀況基礎之上，建立股權多元化的保險機構。保險機構應當具備良好的制度管理，制定內容廣泛的內部控制和決策程序，由經驗豐富的人員實施，由管理部門進行監督。在履行職責過程中，即使是能力很強的管理部門也難免犯錯誤，因此，有效的風險管理非常重要，保險機構應當具備衡量、監督和控制不同風險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構增強自主意識和責任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務質量。在加強謹慎監管的前提下，應當逐步取消不必要的限制，創造保險市場開展廣泛開放的競爭氛圍，允許業績較好的保險機構展示他們優勢，應當繼續推進對外開放政策，嚴格履行人世承諾，積極引進外國保險機構，逐步豐富中國保險市場。

二、建立符合國際規則的審慎監管規章框架體系

通過保險監管法律、規章和標準的推行，使市場參與者確信，保險市場的規則和作法是可靠的，進而增加市場的透明度和參與者的信心。應當經常檢查和改進保險立法工作，以便適應新的市場情況。由于中國的保險監管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場環境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰。通過比較可以看出，當前中國的保險監管法規雖然從內容上講，在很多方面已經基本符合保險監管核心原則的評估標準，但是我們還沒有形成一個系統、清晰的保險監管法律和監管規章體系框架。特別是我們的監管規章和規范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國保險法》之間缺乏鉤稽關系，不能明確反映出立法者所遵循的監管理念和邏輯。一個非常重要的缺陷是沒有審慎監管的概念，應當參照《保險監管核心原則》的要求，對現行紛繁雜亂的監管規章和各種規范性文件進行徹底清理、歸類、調整和歸并，給經營者和監管者一個清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個適合我國保險業經營與監管需要、符合國際慣例、比較完備的保險監管法律、規章體系，使我國的保險經營和監管活動完全納入有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必糾的法制化軌道。

三、建立符合國際規則的保險監管會計、審計和精算制度

為了能讓投資者、消費者、經營管理人員和其它一些對保險公司擁有實際或潛在利益的有關各方對公司的運營效率作出合理的評價，并對其未來前景作出理性預測，就應當向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發揮著主要作用。能夠反映保險業特殊性的保險會計制度，是實施有效監管的基本條件，是保險機構內部管理的有效手段，對其它有關各方而言，也是一種重要的資源。事實上，只有當擁有了實施法規所必需的有效信息的時候，保險法規才能發揮應有的作用。如何確保能夠獲得保險機構的可靠信息，是中國保險監管機構面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發現保險隱藏的財務問題，一旦到了惡化的地步，就會付出很大的代價。會計制度和相關規定應該適用于所有的保險機構，并且與國際認可的會計標準保持一致。會計核算應當能夠真實反映保險公司的經營狀況，準確披露公司的經營業績，為此應當對每個會計項目進行明確的界定，而且還要闡明準確的評估方法。

為確保保險機構遵守會計制度和有關規定，遵守內部控制程序，應當建立有效的外部、內部審計和保險精算制度。要充分發揮保險機構內審部門和精算師的作用，從制度上保證內審和精算工作的獨立性和超脫性。應當建立健全保險機構審慎會計制度、外部審計制度和信息披露制度。研究建立符合保險業特點的審慎會計制度。保險機構必須聘請符合資質要求的專業會計、審計機構，對其報送監管機構和對公眾披露的報表資料公允性進行獨立審計。

四、建立現代化的保險數據庫和完善的信息披露制度

掌握可靠的基本數據資料對保險經營和監管都是至關重要的。保險費率是在大數定律的基礎上計算出來的，損失頻率、損失嚴重程度和死亡率等大量可靠的保單數據，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩定的重要條件。目前中國的保險機構以往的保險單數量還不足以使其建立可靠的數據庫，甚至尚未建立有效的數據收集系統。因此，應當鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數據。中國保監會應當適應保險業信息化發展趨勢，加快監管數據庫和非現場監管基礎建設，加大硬件配備和軟件開發力度，盡早將監管工作由手工操作轉變到充分利用計算機等現代化信息手段上來，切實提高監管效率。逐步提高披露這些信息的標準、質量、及時性和相關性，這對消費者能夠從適當的保險機構選擇適當的產品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險公司的財務狀況、保險產品的性質以及相關保險中介機構的情況。應當建立規范的信息披露制度，逐步提高保險產品和保險機構經營狀況的透明度，為社會公眾選擇保險產品和保險公司提供真實可靠的參考信息，保障保險消費者的知情權和選擇權。要進一步完善信訪投訴制度，強化社會公眾監督。

五、建立靈敏的風險預警系統

應當在完善保險風險監管指標體系的基礎上，借鑒國際經驗和先進做法，建立一套適合我國國情的保險風險評價和預警系統。利用現代化的非現場監管手段和保險風險評價和預警系統，對中資和外資、國有和股份制保險公司實行統一和持續的風險監管。根據監測和分析結果，及時發出預警信號，采取糾正措施。在非現場監管基礎上，建立對保險機構的監管分類評級制度，對違法違規問題突出、內部管理松弛、風險狀況嚴重的保險機構，耍給予密切關注，加大現場監管頻率和查處力度。要針對產險和壽險、中資和外資、國有和股份制以及不同規模保險機構的特點，研究適合中國國情的保險風險處置辦法。建立切實可行的兼并、收購、破產等市場退出機制。對徹底喪失償付能力，嚴重損害被保險人利益、危及整個保險體系安全和社會穩定的，要采取果斷措施，使其平穩退出市場，減少社會震動。

六、建立保險監管交流與協作制度

進一步加強保監會與其他金融監管機構的協調與溝通。充分發揮銀行、證券和保險業監管機構聯席會議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿易組織新形勢下，中國銀行、證券和保險業改革發展面臨的共同問題，以及金融監管機構之間協調行動的具體內容和方式。密切關注金融業發展趨勢和動向，必要時通力合作，防范金融風險在銀行、證券和保險機構之間蔓延和擴散，共同維護我國金融體系的安全與穩定。建立保險監管機構與工商、稅務、審計等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協調機制。明確職責，交流信息，溝通看法，促進共識。在獨立履行職責的前提下，注意政策措施上的相互協調。杜絕政出多門現象，協同樹立和維護政府部門的良好社會形象。加強與境外保險監管當局之間的監管協作與信息交流。盡快與在我國境內設有保險機構或我國在對方國家設有保險機構的監管當局建立穩定的監管協作機制乙參照東道國與母國監管責任劃分的國際慣例，加強監管信息交流，協調實施對跨國保險機構的有效監管，在保險業全球一體化進程中，確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監督。積極參與國際保險監督官協會的各項活動，及時引進先進經驗和成功做法，提高我國的保險監管水平。作為國際保險監督官協會會員和新興市場國家的保險監管機構，中國保監會要切實利用好這個國際保險監管交流與合作的場所，認真學習世界各國同行們的成功經驗和有效做法，研究借鑒國際保險監督官協會近年來制定的對各國具有普遍指導意義的保險監管原則、標準和建議，并結合中國國情，探索出一套既符合中國保險業實際，又能與國際接軌的保險監管制度。

七、建立科學規范的監管人員培訓制度

全面提高監管人員的素質是中國保險監管國際化的關鍵。加入世界貿易組織，意味著中國保險監管在物質或者有形的層面上將迅速地與國際靠攏、接軌。但保險監管不僅是一種制度，同時也是一種文化、一種理念。文化和理念上的轉變問題是不可能通過什么協議或規則就可以簡單解決的。但事實證明，有形和無形兩個層面之間是緊密相連的，二者既相互促進，又相互制約。只有達到協調一致，才能稱得上有效的、與國際接軌的保險監管。這里的關鍵是人，是人的素質，是所有保險監管從業人員的普遍素質。從現狀看，我們從事保險監管的歷史畢竟太短，對市場經濟和開放經濟條件下保險監管理念、技術和手段的了解、認識和掌握實在有限。不少人的觀念中還留存著計劃經濟和封閉經濟體制下政府行為模式的烙印。提高所有保險監管人員的素質是當務之急，也是百年大計。應當健全保險監管機構的教育培訓體系，有針對性地開展多層次、多渠道、多種方式的專業培訓，快速全面地提高監管人員素質，以適應中國保險監管國際化的迫切需要。同時要轉變用人觀念，拓寬選人視野，完善用人機制，讓人才能夠脫穎而出。同時要積極吸收引進人才，廣開進賢之路，把保險業各行各業的優秀人才吸引到保險監管機構中來，應當采取各種有效措施，“雇傭、培養足夠的高級監管人員”。