商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展研究

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【摘要】養(yǎng)老保險是國家社會保障制度體系的一個重要組成部分，是社會發(fā)展的安全網(wǎng)以及穩(wěn)定器，同時也是進行社保體系建設的核心內(nèi)容。在落實養(yǎng)老保險的過程中必須要有充足的養(yǎng)老保險基金作為支持，但是當前多地存在著養(yǎng)老保險基金入不敷出的問題，這在很大程度上加大了支付風險，也影響了養(yǎng)老保險制度的落實。

【關鍵詞】養(yǎng)老保險基金；支付風險；防范

在人口老齡化程度不斷加深的社會背景下，養(yǎng)老保險建設和發(fā)展的重要作用也開始逐步凸顯，這樣才能夠切實為我國社會保障體系的健全和發(fā)展奠定堅實的基礎。而養(yǎng)老保險基金作為養(yǎng)老保險制度落實的物質(zhì)基礎更是要在基金支付方面具備強有力的保障，但是目前養(yǎng)老保險基金入不敷出的情況尤為明顯，為養(yǎng)老保險制度的落實帶來了風險。要想有效解決支付風險問題，提高風險防范能力，相關部門必須將風險分析當中獲得的信息作為優(yōu)化防范措施的依據(jù)。

一、養(yǎng)老保險基金支付風險分析

養(yǎng)老保險基金是養(yǎng)老保險制度貫徹落實的物質(zhì)保障，但是當前養(yǎng)老保險基金支付的風險問題正在逐步加劇，從而影響到了我國養(yǎng)老保險工作的持續(xù)推進，難以為廣大人民群眾的切身利益提供良好保障。為了更好地應對基金支付方面的風險，首要環(huán)節(jié)就是要立足實際分析實際工作當中出現(xiàn)的風險因素，從而為風險防范措施的提出提供重要依據(jù)。第一，基本養(yǎng)老保險的基金征繳存在較大的困難。大量城市在養(yǎng)老保險基金方面沒有實現(xiàn)應收盡收以及應保盡保，為基金擴面征繳工作質(zhì)量帶來了不利影響，也進一步加大了基金支付方面的風險。第二，養(yǎng)老保險待遇支付策略有待健全，難以有效把控基金的合理支出。養(yǎng)老保險的待遇支付水平呈現(xiàn)出逐步提升的趨勢，而這就會給基金支付工作帶來極大的壓力，導致基金支出擴大，從而帶來入不敷出的風險。第三，養(yǎng)老保險基金難以得到有效利用，無法落實保值增值的目標。在當前養(yǎng)老保險基金的投資和融資方面沒有加大研究力度，投融資的渠道較為狹窄，從而無法實現(xiàn)基金保值增值以及基金風險抵抗能力提升的目標。第四，國家在養(yǎng)老保險基金支付方面的制度有待健全，需要在立法方面加大力度，進而做好風險評估和風險防范工作。

二、養(yǎng)老保險基金支付風險防范措施

（一）強力推進擴面征繳。做好養(yǎng)老保險基金擴面征繳的工作是防范基金支付風險的一項重要舉措，而在具體工作當中必須把控好以下幾個工作環(huán)節(jié)：第一，提高對繳費基數(shù)申報工作的重視程度，從源頭著手把控好擴面基金征繳的關卡。同時需要對繳費基數(shù)的申報信息進行全方位的審核，提升參保登記和申報率，通過把握源頭來防范支付風險。第二，擴大養(yǎng)老保險實地稽核面，除了要在書面稽核方面加大工作力度之外，還需要對重點行業(yè)和繳費單位的實際情況進行有效稽核，如果發(fā)現(xiàn)信息不實的問題需要積極展開實地稽核，并給出相關懲處。第三，擴大養(yǎng)老保險的覆蓋面，提升養(yǎng)老保險基金的征繳力度，從而保障征繳率和清欠率。（二）有效控制基金支出。目前我國在養(yǎng)老保險待遇支付方面存在著策略實施不當?shù)膯栴}，這使得養(yǎng)老保險基金支付的壓力逐步擴大，主要表現(xiàn)在：調(diào)高養(yǎng)老金；新的養(yǎng)老金計發(fā)方法在實際推進當中擁有巨大的阻力；企業(yè)和機關單位等在養(yǎng)老金計發(fā)方面有著政策上的差異，同時也存在著互相攀比的問題。養(yǎng)老保險基金的支出量逐步擴大，帶來了極大的支付壓力。而解決這一問題時，建議對目前的養(yǎng)老保險待遇計發(fā)策略進行有效改革，可以考慮把按月享受養(yǎng)老保險待遇的最低繳費年限延長；將職工退休后的余年十年進行延長；考慮到男女職工在養(yǎng)老金領取年限方面的差異；提高養(yǎng)老保險金標準的靈活性，落實繳費激勵機制。（三）實現(xiàn)基金保值增值。我國正在全面推進社會保障制度的改革，而在養(yǎng)老保險制度改革方面存在著養(yǎng)老保險基金支付方面的風險和困難，這給我國社保體系的穩(wěn)定持續(xù)推進帶來了極大的阻礙。而養(yǎng)老保險基金的不合理利用問題是影響基金支付的一個關鍵性因素，所以要積極拓寬基金的投資和融資渠道，保障資金的保值升值，這樣也能夠在一定程度上降低支付壓力。第一，加強對先進和成功經(jīng)驗的借鑒力度，對政府的財政支出進行結構優(yōu)化和結構調(diào)整，有效控制財政支持資金的支出金額和比例安排；將部分國有資產(chǎn)收入轉入到養(yǎng)老保險基金體系當中；發(fā)行社會保障的特種債券。第二，科學有效地對基金進行有效運營，開辟基金的投資和融資新渠道，并做好多元投資的優(yōu)化組合工作，提升基金保值增值的能力和抵抗風險的能力。（四）完善基金支付制度。我國在立法方面的不足是導致當前養(yǎng)老保險基金支付風險問題得不到有效解決的一個重要原因。面對這樣的現(xiàn)狀，我國需要在立法和制度建設方面做好以下工作：第一，積極推動社會保險專門法律的出臺，有效改變立法滯后的問題，加快立法步伐，確保社保基金的科學管理和有效運營，確保社保工作的執(zhí)行當中具備完善的法律根據(jù)。第二，構建和落實養(yǎng)老保險基金支付風險評估制度，全方位地把握支付風險，提升養(yǎng)老保險基金收支質(zhì)量。在風險評估制度的落實當中，及時發(fā)現(xiàn)基金支付當中的風險隱患，解決基金支付和運營管理的問題。

三、結語

我國特別重視社會保障體系的建立，但是當前養(yǎng)老保險基金支付方面存在著諸多風險，同時尚未建立起完善的風險防范體系，從而影響到了基金的有效支付和養(yǎng)老保險制度的貫徹落實。對此，有關部門必須客觀分析基金支付風險的產(chǎn)生原因，進而針對性地提出風險防范策略和制度。

【參考文獻】

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[2]張孝敏.養(yǎng)老保險基金支付風險分析及防范措施[J].經(jīng)濟論壇,2016(16):88-89.

作者:周亞萍 單位:江蘇省濱海縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險中心