保險公司財務風險控制及防范分析

導語：保險公司財務風險控制及防范分析一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文從保險公司財務風險出發，分析了保險公司財務風險應對對策，旨在為現階段提高保險公司財務管理工作的質量和效率提供意見，通過分析財務風險并采取相應解決對策，保險公司才能合理規避財務風險，并在此基礎上實現公司的可持續發展，同時提高經濟效益和社會效益。

關鍵詞：保險公司財務風險控制對策

財務管理工作是保險公司持續運行的基礎和前提，財務風險則是財務管理工作進行的必然產物，這在保險公司內部是不可避免的，而保險公司需要合理規避財務風險。就現階段我國保險公司的財務管理水平而言，仍與先進國家存在一定差異，這需要保險公司和財務管理人員結合保險公司財務管理工作實際情況采取相應應的對策。

1保險公司的特點及其可能導致的風險

保險公司具有較強特點：第一，其所采取的賠付方式主要以提前收取保費為基準，而收取保費與賠付時間間隔相對較長，因此會計在進行保險核算期間常出現效益不均等情況；第二，保險公司所涉及內容相對較多，保險公司在實際經營過程中，存在品種單一及投資期限短等問題，此問題嚴重影響負債及資產的關系；第三，相關人員在核保及核賠過程中，缺乏嚴謹性，從而導致資金賠付出現通融賠付甚至逆向承保的情況。

2保險公司財務風險的表現及其控制中存在的問題

2.1業務風險。保戶已經與保險公司內部進行保單購買，那么保險公司便負有對于保戶相應賠付的義務。若保險公司并未具備償付能力，無法完全符合保險合同相關要求，將導致其出現財務風險，甚至破產危機。部分保險公司為獲取投保金額，針對收費時間進行延緩，此行為不但加劇財務危機，還將一定程度上提高保險公司整體應收保費。若保戶已經具有較為良好信用，那么保險公司無須承擔過多風險，但若實際收款效果無法與預期標準相符，同時保戶還具有一定財務危機，將增加保險公司整體壞賬率。部分保險公司仍存在責任準備金不足的情況，此情況若無法得到及時解決，不但增加保險公司財務危機，還將導致公司內部保戶出現大范圍解約的情況。2.2財務風險。目前，保險公司和財務管理人員缺少財務管理風險意識，缺少對潛在賠付風險的重視，并且沒有結合實際財務需求和公司運行情況，執行事先的風險防范方案和事故處理規劃。在上述基礎工作沒有做好的情況下，一旦保險公司出現財務風險，只會給保險公司造成更多的影響和經濟損失。此外，保險公司財務管理人員財務風險意識不強，還體現在對長期合作用戶的賠付上，其經常會出現一些賠付不應賠付資金的現象，這會影響到保險公司的經濟效益。2.3市場風險。市場風險主要出現在過度授權操作后，為了規避市場風險，保險公司需要在進行市場授權之前分析市場規范和投保人的信用。而通過財務管理風險預警技術，保險公司可以針對財務管理風險制訂針對性預防方案，并妥善處理和解決部分突發問題，但是大部分保險公司并未做好財務管理風險預警和防范工作，甚至還會出現技術缺陷，導致用戶信息泄露等問題。2.4賠付責任準備金不足風險。保險公司資本結構的不合理主要體現在責任準備金不充足上，所謂責任準備金指的是保險公司為承擔未到期責任而準備的資金，按照責任準備金的準備規則而言，責任準備金不能作為保險公司的營業所得資金，以此來滿足責任準備金隨時賠付的基本需求，避免保險公司出現無力支付賠付資金的毀滅性事件。此外，保險公司資金不合理還表現在資金分配上，導致保險公司可能不能在第一時間作出資金應用回應，進而給公司造成經濟損失。

3影響保險公司財務風險控制的因素分析

3.1財務風險控制。隨著人們生活水平的提高，對于保險需求逐漸增多，保險業務及產業結構也逐漸向多樣化發展。但就目前我國保險公司實際狀況分析，部分保險公司依然存在財務風險控制等問題，若無法針對此問題進行有效解決，不但降低保險公司財務管理水平，還將限制公司未來發展。在保險公司運行過程中，影響保險公司財務風險控制的因素相對較多，就投保理賠方向分析，保險業務費用額度為保險公司運行過程中最為重要的內容，換言之，其為保證企業穩定發展的基礎，若保險公司在預算編制方面，并未具備較強準確性及科學性，將加劇業務整體成本，從而出現企業虧損風險等問題。3.2賠付與內部資金缺乏一致性。在金融行業發展過程中，保險產品與其市場存在較大關聯。若金融產業利潤呈上升趨勢，那么許多保戶便不會對保險產品進行投資，從而影響保險公司整體業務量，使保險公司風險增加。就目前保險公司現狀分析，負債經營管理仍為保險公司主要經營模式，但若在資金處理過程中，保險公司出現負債及資金處理不當情況，將導致保險公司出現索賠金額與內部資金不匹配的情況，從而增加公司出現負債等一系列風險。除上述問題外，保險公司還應將國家政策及內外部經濟環境出現變化期間，考慮如何應對，此問題都將造成保險公司出現財務風險控制問題。3.3財務風險控制制度。隨著國家政策及法律法規不斷出臺新的規章制度，這要求保險公司要嚴格按照此執行，制定出適合自己業務流程的相關控制制度體系。近幾年來，保險公司逐漸建立健全了公司內部管理制度，不斷提高內部控制及風險管理控制的水平，這在很大程度上降低了保險公司財務風險，為公司的日常經營提供保障水平中起到重要的作用。但有些公司制度建設和運行過程中出現若干漏洞，需要不斷完善制度建設，提高制度的合理性和有效性。3.4財務管理人員管理水平。對于財務管理人員來說，如果專業水平和管理水平沒有達到一定的程度，是無法很好執行相關的財務制度和政策的。現在保險公司總、分公司財務管理技術水平相對來說比較高，基本上能按照國家政策、法律法規的變化及時作出相應的調整，以符合國家的政策法規的相關要求，同時也能及時向下級單位傳達及指導，但對于基層單位財務人員來說執行得并不是很到位，這樣就大大削弱了保險公司的管理效果。

4強化保險公司財務風險控制對策

4.1提高財務管理人員的風險意識。提高保險公司財務管理人員風險意識的必要條件是公司管理者首先要提高財務風險意識，并在此基礎上做好財務工作分配和細化工作，真正將財務風險預防和管理工作落實到每個細節方面。同時，保險公司管理者需要在公司內宣傳進行財務風險防范的重要性，進而提高全體員工的財務風險意識，并在實際工作中通過針對性預防方式來切實避免財務風險。此外，面對經濟發展和保險行業發展的雙重壓力，保險公司需要在樹立全面財務風險意識的基礎上，構建合理的財務管理體系，這需要管理者在結合公司實際財務情況和保險行業發展形勢的基礎上，制定規范的財務管理制度和風險防范制度[3]。例如，保險公司可以將建立財務約束制度，并從財務管理內部和外部兩方面來約束財務管理工作，內部以控制財務預算為主，外部以分析市場為主；通過內部和外部的共同管理和風險防范，能夠切實實現對保險公司財務管理工作的有效監督，還能在合理規避財務管理風險的同時，及時發現公司運行過程中存在的問題并加以解決。4.2構建規范的風險預警體系。第一，保險公司需要就公司運行過程中可能出現的財務風險進行科學預測，對其進行分類管理，并結合公司戰略目標和實際情況建立風險預警體系，以此來做好預防財務風險的根本措施。第二，保險公司需要建立科學的財務分析系統，實現對保險公司實際運行各種類型財務風險的全面預測和有效分析，同時還可以形成對保險公司各項財務管理工作指標的數據，以此來劃分風險等級，形成對財務風險防范的有效指導。第三，在建立了規范的財務風險預警體系之后，財務管理人員需要做到對采取風險進行合理判斷和解決，針對不同類型的風險采取不同的解決措施，進而做到將風險扼殺在搖籃中，從根本上減少財務風險帶給企業的損失。4.3建立完善的風險監督機制。建立完善的風險監督制度，能夠將保險公司財務風險因素進行有效掌握，并將風險預防監督工作納入到公司整體管理體系中，具體而言，公司管理者可以從以下兩方面入手。第一，保險公司可以建立財務部門審計監督機制，以此來實現對財務部門財務管理人員的良好約束，提高其工作積極性和主動性，通過良好的激勵方式將員工利益和企業利益結合在一起，同時還需要保障財務的公開化和透明化；建立獎懲制度，對優秀員工進行獎勵，做到懲罰分明。第二，建立部門之間的相互監督制度，意識到財務風險防范不但是財務部門及其工作人員的固定責任，還是保險公司全體員工的責任，通過各個部門的相互監督，保險公司各個部門可以實現共同進步，同時還能提高集體凝聚力，引導各個部門做好配合工作，同時意識到財務風險防范對公司而言的重要性和關鍵性，通過集體力量做好風險防范工作[4]。4.4優化保險公司資本結構。保險公司的資本結構應當和公司內資本價值相對應，結合現階段保險行業發展形勢，保險公司需要優化資本結構，并引導其向多元化方向發展，并在此基礎上對現有的資本結構進行適當調整，使其順應公司發展需求和行業發展趨勢。此外，合理的資本結構還需要滿足企業對現有資金的配置和處理需求，以此來減少意外事故對公司造成的影響和經濟損失[5]。具體而言，保險公司可以通過調整權益資本與債務資本、擴展籌資途徑等方式，在增加負債資本的同時降低權益資本，進而實現優化公司資本結構的目標，確保能夠為公司運行提供經濟基礎。

5結語

總之，我國現階段保險公司財務管理工作還存在較多問題有待解決，這需要公司管理者和財務管理人員的共同努力，嚴謹分析財務風險及存在的問題，并建立有效的風險規避機制，采取相應的風險防范措施，以此來為保險公司持續運行和財務管理風險規避提供制度保障，從而提高保險公司的經濟效益和綜合實力。

參考文獻

[1]侯蕓蕓.關于保險公司財務管理風險分析及對策研究[J].財會學習,2016(21).

[2]欽梅.保險公司財務管理風險分析及應對策略[J].中國總會計師,2017(4).

[3]黃敏靚.財產保險公司財務管理的風險及對策探析[J].財會學習,2017(13).

[4]李祥振.保險公司財務管理風險及應對策略的研究[J].現代商業,2017(34).

[5]董宇佳.淺談保險公司集團化經營的財務風險及對策[J].財務與會計,2017(18).

作者:巴曉麗 單位:中國大地財產保險股份有限公司大慶中心支公司