財務公司財務管理模式探究

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摘要：當前，區塊鏈概念已風靡全球，作為一種新型的網絡技術，區塊鏈技術逐漸滲透到越來越多的業務領域，尤其是金融領域受益匪淺。本文從區塊鏈的相關作用機理入手，結合財務公司現行財務管理模式存在的局限性，并分析造成這些局限性的具體原因，針對這些不足之處，進而探討如何將區塊鏈技術應用到財務公司的財務管理模式中，其中重點探討了區塊鏈技術在財務公司資金管理四個平臺的應用、區塊鏈在數據票據業務以及企業集團供應鏈方面的應用，以期借此提高財務公司的財務管理效率，提升企業集團的整體競爭優勢。

關鍵詞：區塊鏈;財務公司;財務管理;模式

1區塊鏈技術概述

區塊鏈是分布式數據存儲、點對點傳輸、共識機制、加密算法等計算機技術的新型應用模式。從本質來講，區塊鏈是一種基于密碼學技術生成的由不同節點共同參與的分布式共享數據庫。區塊鏈技術具有去中心化、去信任、放篡改、開放性、智能和約、共享機制等特征。

2財務公司現行財務管理模式存在的問題

2.1資金管理存在的問題。2.1.1資金歸集程度低。資金集中管理是企業集團財務公司的核心功能。由于信息不對稱，信息在集團各企業之間傳遞困難，無法實現資源共享。成員單位的資金預算、頭寸調撥、資金融入等業務執行不流暢，財務公司在信息收集、數據分析、問題判斷過程中需要消耗大量的資源，資金歸集程度低。2.1.2支付結算外部依賴。現階段，財務公司通過在商業銀行開立賬戶，建立銀企直聯，依賴銀行進行結算。現行結算模式主要存在以下問題：一是結算過程以財務公司資金管理信息系統和銀企直聯系統為媒介，過程冗長，結算效率低；二是需要投入大量資金存儲數據和維護信息系統，結算成本高；三是集中的賬本和數據系統被黑客攻擊，接入端口出現問題帶來數據丟失結算風險大。2.1.3資金監控不到位。在“互聯網+金融服務”時代，財務公司對集團內部單位資金來龍去脈的監控主要是通過信息系統網絡平臺實時掌握企業存量資金情況、實現資金劃轉查詢。一方面，目前跟蹤、查詢到的基本是表層信息。比如由于未能充分掌握企業內部資金的分布狀況而不能及時發現是否存在資金濫用情況；另一方面，資金監控缺乏全程式管理。目前財務公司對資金的監管集中在事前、事后的檢查控制，缺乏有效的全程風險把握機制。2.1.4融資渠道單一，融資成本高。融資管理在企業集團的財務管理中處于關鍵地位，是為企業集團和成員單位提供資金支持的必要條件。我國財務公司的資金來源主要是企業內部單位成員沉淀下來的閑置資金和同業拆借，資金來源單一、規模小，資產負債結構不合理。同時，融資手續費、信息搜集成本、談判成本等融資成本高。2.2票交所時代財務公司票據業務面臨新挑戰。票據是財務公司為成員企業進行結算和融資的重要渠道。2016年12月8日，上海票據交易所(以下簡稱“票交所”)開業，我國票據業務開啟電子化交易時代。“票交所”時代的來臨，在提高票據交易流轉和清算效率的同時，財務公司的票據管理也面臨新的挑戰。主要因素有以下幾點。2.2.1市場主體多元化。224號文件出臺，央行將非銀行機構及非法人產品納入票交所平臺參與主體。多元化主體參與的市場，單個主體的不合規行為可能會影響到交易鏈條上的其他參與者，票據資產跨市場運作風險加大。2.2.2人工操作因素。票交所模式下，與票據業務相關的發起、開戶、質押、資金清算等工作均由票據交易員完成，可能存在人工操作失誤和違規操作風險。2.2.3客戶信用風險。由于信息不對稱，未能發現企業在簽發商業票據時存在欺詐行為，或者在承兌時未能按時兌付帶來違約風險。2.3供應鏈金融發展存在瓶頸。供應鏈金融管理是財務公司財務管理的重要組成部分。當前財務公司在發展供應鏈金融業務中遇到以下幾個問題。2.3.1信息不對稱，上下游溝通困難。供應鏈運作需涉及多方參與主體，在“互聯網+金融”背景下，為了防止不法分子侵犯隱私、商業機密泄露，很多供應商、經銷商不愿意輕易公開企業經營信息，導致在短期內，供應鏈鏈條上相關的供需信息獲取滯后，供應鏈資源無法得到及時、合理配置和使用。2.3.2信用管理難度加大。第一，商品生產和供應周期較之前更加復雜。供應鏈運作從原材料的采購到商品銷售可以覆蓋數百個階段；第二，涉及環節多。財務公司對用款企業的調查跟蹤包括審批、放款、貸后管理、不良清收等批量化處理；第三，隨著融資空間不斷擴展，風險也由單一的貿易環節向上下游蔓延。并且企業集團供應鏈可以跨越數十個地理區域，對事件的追蹤、調查難道大。

3基于區塊鏈技術的財務公司管理模式探討

3.1區塊鏈技術在資金管理方面的應用。3.1.1提高資金歸集度。財務公司可以利用區塊鏈構建集團內部資金管理共享平臺，進行企業集團信息管理與交易。各企業將本單位的資金預算、用款計劃、交易數據上傳到這個平臺，財務公司可以實時查詢、密切關注各企業的資金波動情況，根據各企業的資金流量、存量、增量等信息，高效調劑資金余缺，優化集團資源配置。3.1.2優化支付結算功能。借助區塊鏈技術打造的點對點支付方式，數據可以隨時備份、恢復，保證信息的真實性、安全性、準確性。集團成員企業可以直接在區塊鏈平臺將交易指令發送給財務公司，財務公司通過這個結算平臺向成員企業提供資金的上收和下劃、資金核算、賬務處理等服務。區塊鏈的應用優化了支付結算功能。首先，免除了中轉銀行，降低了中心化風險；其次，減少了很多中間的人工處理環節，提高了總體支付速度；最后，為集團企業節省結算費用，降低企業的交易成本。3.1.3實現全面全程的資金監控。基于區塊鏈的防篡改特性，信息一經確認就不能修改，可以在短時間內實現驗證，能夠確保交易透明化，避免人工操作環節帶來的道德風險。一方面，財務公司可以利用區塊鏈對企業資金的支出、收入、存量以及所有交易信息進行全面細致了解，構建精確的決策分析數據處理模型，綜合運用各種渠道、各個企業的數據，有效提升決策準確率，提高資金運行的效率效益，由表及里的管控企業的資金往來情況；另一方面，財務公司可以利用區塊鏈技術對每一筆資金進行審核監控，無論是預付款的支出、原材料的采購還是機械設備的制造、出庫、運輸、通關、報檢的全流程，從而實現全面全程的資金監控。3.1.4多元化融資降低融資成本。區塊鏈通過去中心化和去信任的方式，集體維護一個可靠的數據庫，利用不可篡改的特性，為所有在鏈條上發生的財務交易提供安全、可靠、永不丟失的證明，這個分布式賬本可以成為各金融機構之間的連接器。各金融機構在區塊鏈平臺上資產相關信息并隨時同步到所有節點，財務公司可以根據融資需求在平臺上開展融資租賃、股權融資、發行債券、引進戰略投資者等融資活動，優化資產負債結構。另外，財務公司可以將流動性較差的資產以證券化資產的形式到區塊鏈平臺，盤活非流動性資產以滿足企業集團的融資需求。同時，點對點的交易能讓合約快速生成并執行，提高融資效率，節省融資成本。3.2基于區塊鏈的數字票據。財務公司利用區塊鏈技術使用數字票據可以解決目前在票據業務面臨的痛點。第一，去中心化特性，市場多元化參與主體的任何行為數據都將被記錄、積累在節點上，并對全網公開，極大降低信用風險。第二，基于時間戳特性，每張數字票據都被打上時間和空間的印記，不僅可以有效制約票據操作員的職業道德風險，還可以對票據從開票到承兌的整個流轉進行更好的控制，每張票據都可進行追溯驗證，防止集團企業的合作伙伴或其后手票據欺詐行為的出現。第三，智能合約的使用可以讓數據票據的交易不再需要通過線下合同強制執行，自動化觸發機制的出現，使票據可以按照事先設定好的條件實現承兌，避免了執行過程中出現違約風險。3.3區塊鏈在供應鏈管理中的應用。3.3.1實現信息互聯互通。區塊鏈數據具有共享機制、透明性、公開性，基于這些特征，信息可實時采集、確認和傳遞，區塊鏈成為企業集團和供應鏈上所有企業合作的連接器。每個供應鏈參與者都有相同的權利獲取參與交易的信息，并有相同的義務保障和維護這些交易數據和信息的全面、真實和安全。區塊鏈的運用，讓上下游企業溝通更加協調，提升供應鏈的整體協同效應。3.3.2建立動態信用管理體系。信用是供應鏈運行的根基。區塊鏈數據透明、公開和防篡改的特性，讓區塊鏈自帶信用屬性。以區塊鏈為依托，財務公司可以建立全新的企業集團供應鏈動態信用管理體系。首先，財務公司可以對信息和數據進行批量處理，實現“客戶—行業—商品”以顧客需求為導向的供求關系管理，全面掌握不同時段供應鏈客戶的動態需求，為他們提供專業化和差異化的金融服務；其次，可以建立“業務模式—流程—渠道”以實物和服務為導向的縱向跟蹤，實現信息和資源的動態雙向流動管理；最后，結合區塊鏈的智能合約技術，可以事先設定風險預警和還款條件，當條件達成則合約自動執行，如此，可以有效減少業務糾紛和溝通成本，大大降低供應鏈融資風險。

4結語

綜上所述，基于區塊鏈技術建立企業集團財務公司全新的財務管理模式，可以實現財務公司職能優化，提升企業集團的整體價值。但目前區塊鏈技術在金融領域的應用處于初始階段，財務公司應加強業內關于區塊鏈的合作研究，持續關注區塊鏈技術的成熟度、安全性，積極探索區塊鏈技術的落地應用。

參考文獻

[1]胡曉蔚.區塊鏈技術在財務公司業務中的應用及發展[J].中國市場,2018(32).

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[3]龔丹雅,戴莎.基于區塊鏈技術的企業財務管理模式探究[J].現代商貿工業,2018,39(34).

作者:陳春媚 單位:萬向財務有限公司