國際保理業(yè)務對策分析論文

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國際保理InternationalFactoring是本世紀60年展起來的一種國際貿易結算方式。它是國際貿易中在承兌交單、賒銷方式下，保理公司對出口商應收賬款進行核準或購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。目前，國際上已成立包括我國在內的130多個國家參加的國際保理聯合會FactorsChainInternationalFCI并公布了世界各國保理公司所接受的統一慣例：國際保理慣例規(guī)則CodeofInternationalFactoringCustoms。

近20年來隨著國際貿易向買方市場形式轉變以及向全球化方向發(fā)展，出口競爭日趨激烈，國際保理業(yè)務得到了迅猛發(fā)展和大規(guī)模應用，據聯合國貿發(fā)中心1998年的統計數據，在國際貿易結算中，L／C信用證的使用率已經降至16％，在發(fā)達國家甚至降至10％以下。1999年，全球保理業(yè)務量達到了5000多億美元，特別是在歐美國家間的貿易結算中，保理方式基本上取代了信用證而成為最主要的結算融資方式。因此，隨著我國加入WTO和國際貿易量的不斷增長，我國的商業(yè)銀行如何加快應用和發(fā)展國際保理這種在國際上已成熟有效的結算融資方式，拓展國內商業(yè)銀行國際業(yè)務的新領域，同時進一步增強其自身以及國內進出口企業(yè)的競爭能力就是一個值得探討的問題。

一、國際保理業(yè)務在我國發(fā)展現狀分析

1992年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務，并于當年加入了國際保理聯合會FactorsChainInternationalFCI。之后，交通銀行和東方國際保理咨詢服務中心也陸續(xù)參與了此項業(yè)務。然而經過了10年的發(fā)展，國際保理業(yè)務量卻只占我國國際結算總量的很小的比例。據1998年FCI的統計數據，1998年我國國際保理業(yè)務結算額僅為2000萬美元左右，只占我國出口額的001％；1999年又降至1700萬美元。這一狀況是與國際貿易中信用證使用日漸減少，賒銷記賬交易使用不斷增多的潮流相悖的。隨著我國加入WTO、金融業(yè)對外開放的五年時間表開始啟動以來，國際保理業(yè)務正迅速地成為外資銀行搶占中國金融市場的極具競爭力的“武器”，我國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務以填補產品空白和改善服務中的不足，已成為當務之急。

二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務的難點分析

1.當前，信用交易在我國尚未普遍建立，由于受匯款、托收、信用證等傳統交易方式的限制，我國出口企業(yè)滿足于用傳統結算方式進行交易，還不能完全適應建立在商業(yè)信用基礎上的保理業(yè)務。大多數進出口企業(yè)對國際保理業(yè)務的概念、操作、優(yōu)勢所在等均缺乏足夠的了解，而習慣并普遍接受基于銀行信用的信用證方式進行結算，因而首先使其在觀念上就對國際保理業(yè)務有了一種排斥心理，很大程度上阻礙了國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展。更為重要的是，我國的國際貿易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產品為主，這些產品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務中，買賣雙方對產品有爭議或買方挑剔產品質量時，保理商是不承擔付款責任的。因此，出口商寧愿選擇傳統的貿易結算方式。這也將影響到商業(yè)銀行開辦此業(yè)務的市場需求大小和目標市場定位問題。與受到普遍接受、有較穩(wěn)定客戶群的信用證、跟單托收業(yè)務相比，國際保理業(yè)務還處于起步階段，對國際貿易的促進作用，還不可能在短期內顯現出來。

2.保理業(yè)務法規(guī)建設滯后，不能適應保理業(yè)務發(fā)展要求。

雖然我國已經加入國際保理聯合會，接受了《國際保理管理規(guī)則》、《國際保理公約》等，但這些規(guī)則尚不能直接用于指導監(jiān)督我國保理業(yè)務的具體實施。我國尚需要建立一套指導國際保理業(yè)務發(fā)展的法律體系。

3.缺乏專業(yè)的國際保理從業(yè)人才。由于國際保理業(yè)務具有國際結算、融資、信用擔保、現金流量管理等多重功能，并涉及到國際貿易、銀行、法律、計算機等多個業(yè)務領域，因此要求從事國際保理業(yè)務的人員不僅必須具備熟練的英語應用、計算機操作能力，還要有較豐富的國際金融知識、法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規(guī)則和習慣等。目前，我國商業(yè)銀行都在陸續(xù)申請開辦國際保理業(yè)務，但從事保理業(yè)務的工作人員大都未經過專業(yè)的國際保理業(yè)務培訓。在實踐中，因為需求的限制從業(yè)人員也缺乏實務方面的鍛煉，從而影響國際保理業(yè)務在我國迅速發(fā)展。

三、發(fā)展我國國際保理業(yè)務的對策建議

正如前述，我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展受到銀行內部及整個社會經濟大形勢的限制，要促進國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展，必須從政策上、法規(guī)上、觀念上、人才上等諸多方面進行努力，積極促進商業(yè)信用體系、國際保理業(yè)務法律體系建設以及促使商業(yè)銀行自身盡快采取措施為國際保理業(yè)務的開展及進一步發(fā)展作好準備同樣非常重要。針對存在的難點，可考慮的對策如下：

1.國家應制定扶持政策，鼓勵出口企業(yè)在國際貿易領域普遍采用國際保理結算方式，引導商業(yè)銀行及非金融機構大力發(fā)展國際保理業(yè)務。我國是一個貿易大國，據統計，我國2000年的進出口總額在世界貿易中的排名由1999年的第9位上升至2000年的第7位。隨著我國加入WTO，我國對外貿易份額將會以更加迅猛的速度增長，必然要求我國建立與之相適應的，與國際接軌的現金國際結算工具。在這一背景下，單純依靠我國的企業(yè)自覺轉變交易觀念，改變傳統交易習慣是不能適應這一發(fā)展要求的。政府必須出臺扶植政策，一方面鼓勵出口企業(yè)應用保理業(yè)務以擴大對外貿易；另一方面，鼓勵國有商業(yè)銀行拓展自己的業(yè)務經營范圍，放寬業(yè)務準入條件和簡化業(yè)務準入手續(xù)，引進利益驅動機制，是出口商、保理商都能在開展保理業(yè)務中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導示范。在我國商業(yè)銀行新業(yè)務開辦、金融創(chuàng)新業(yè)務品種推出的審批問題上，金融監(jiān)管當局可在我國各商業(yè)銀行實行了有效風險防措施的基礎上，給予盡快批準。而從商業(yè)銀行方面也可積極探求解決的途徑。由于近年內我國要實行金融業(yè)的混業(yè)經營是不可能的，那么我國商業(yè)銀行發(fā)展國際保理業(yè)務應先考慮在現行的條件下與保險公司的合作，再逐步過渡到最終全面相結合來完成國際保理業(yè)務。可考慮按以下策略進行：

第一步，利用保險公司現已開辦的出口信用保險，采用單保理＋出口信用保險模式。由出口商投保信用保險，受益人為擬須做保理業(yè)務的商業(yè)銀行。保險公司對進口商進行資信調查，確定對單個進口商的保險額度，商業(yè)銀行在此額度內對出口商須做保理。該模式一方面在保險公司一方沒有準入障礙和操作上的大變動，且能擴大保險公司的業(yè)務量；另一方面出口商雖需承擔保險費用但能從商業(yè)銀行獲得較低的貼現率和較高比例的貼現額；此外，商業(yè)銀行借此能與保險公司立即進行合作，保理風險也得到了一定控制，并且實行單保理在中行已有先例，藉此其他商業(yè)銀行也能較易通過央行的業(yè)務審批。

第二步，雙保理＋出口信用保險或應收賬款保險模式。在第一步聚實行并積累經驗的基礎上，商業(yè)銀行發(fā)展國際通行的雙保理業(yè)務。一旦保險公司的業(yè)務準入和操作問題解決后，即可過渡到真正意義上的國際保理業(yè)務；

第三步，在金融業(yè)混業(yè)經營的限制放開后，從事保理業(yè)務的商業(yè)銀行與保險公司可能為

同一金融集團下屬機構，則不存在業(yè)務準入問題，其在國際保理業(yè)務上的合作就成為全面的結合，甚至簡化為同一操作流程中的不同崗位而已。

2.建立健全國際保理業(yè)務所需的法制信用環(huán)境。借鑒國外成熟保理業(yè)務管理經驗及法律規(guī)范，結合我國當前實際，制訂保理業(yè)務法律規(guī)范。亞洲金融危機對世界的深刻影響，使人們越來越重視金融立法的重要意義。國際保理業(yè)務作為一項金融服務，無論是從國家宏觀管理的角度還是從其自身微觀發(fā)展的角度都需要有一套完整規(guī)范的法律制度與之相適應。中國人民銀行應盡快出臺保理業(yè)務管理法規(guī)和基本操作規(guī)定，以便規(guī)范我國保理業(yè)務的發(fā)展，同時加強保理業(yè)務的現場監(jiān)管和風險防范。通過配套的法規(guī)建設，一方面保證保理業(yè)務在我國的健康發(fā)展，減少甚至避免銀行的經營風險，提高銀行的經營效益。另一方面，充分發(fā)揮保理業(yè)務在國際貿易結算中的優(yōu)勢，提高國際貿易份額，促進經濟發(fā)展。另外，還應促使我國開展國際保理業(yè)務的各商業(yè)銀行都加入國際保理商聯合會FCI，以共同遵循國際上普遍接受的國際保理公約和國際保理慣例規(guī)則等。

3.加快國際保理業(yè)務所需的軟、硬件設施建設。首先開展國際保理業(yè)務從業(yè)人員的專業(yè)培訓，提高綜合素質，為保理業(yè)務發(fā)展提供人才保障。國際保理業(yè)務是一項綜合性很強的國際業(yè)務，無論是提供國際保理業(yè)務的金融機構還是采用保理業(yè)務進行結算的企業(yè)都應重視從業(yè)人員的業(yè)務培訓，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經驗培養(yǎng)專業(yè)人才。從方式上看，不僅可以走出去主動學習國際先進經驗，也可以請進來，邀請國外大保理公司人員或知名國際保理業(yè)務專家舉辦國際保理業(yè)務培訓，還可以加強商業(yè)銀行從業(yè)人員間的交流和研討，以期切實提高國際保理業(yè)務人員的理論及實務水平；其次在內部管理上，一方面對國際保理業(yè)務機構問題可考慮設置專門機構，也可在商業(yè)銀行的國際業(yè)務部門中增加國際保理業(yè)務品種，待業(yè)務擴大到一定規(guī)模再設置專門的保理業(yè)務部，同時制定相應的業(yè)務操作規(guī)程及明確相關部門職責；另一方面在國際保理業(yè)務的定價問題上，可參照國際標準再加上對本行開展該業(yè)務的成本收益分析，確定合理的價格，同時對在不同目標市場的客戶體現差別定價策略，甚至可與單一大客戶協商來確定價格；再者，我國商業(yè)銀行當前開展國際保理業(yè)務要把握技術手段上的高起點，即采用國際先進EDI系統和網上交易手段，這樣一方面可加強與國外保理商的合作和信息交互，另一方面又能為客戶提供最便捷的服務。

4.引入營銷理念，分階段確定國際保理業(yè)務的目標市場。如前所述，我國國際保理業(yè)務目前尚處于發(fā)展的初期，參與者少交易量小。但從全球范圍看，隨著記賬貿易方式的快速增長，國際保理業(yè)務也將進入一個高速增長時期。據估算，全球貿易方式中70％的記賬貿易以及61％的承兌交單托收都將是這一業(yè)務的潛在市場。雖有如此大的市場前景，但對我國的商業(yè)銀行來說還需要根據國際保理業(yè)務易以及61％的承兌交單托收都將是這一業(yè)務的潛在市場。雖有如此大的市場前景，但對我國的商業(yè)銀行來說還需要根據國際保理業(yè)務在我國發(fā)展的階段來確定不同的目標市場及發(fā)展策略。首先，在國際保理業(yè)務的介紹推廣階段，我國商業(yè)銀行要針對廣大進出口企業(yè)對國際保理業(yè)務由于觀念上認識不足而不愿采用國際保理方式的狀況，加大國際保理業(yè)務的宣傳和推介，運用金融產品營銷手段，引導并培養(yǎng)、發(fā)展進出口企業(yè)對國際保理業(yè)務的需求。同時在研究不同企業(yè)業(yè)務發(fā)展和資金松緊實際的基礎上，將重點放在出口產品有國際市場競爭力，采用賒銷方式出口比例高、出口方向集中于歐美發(fā)達國家，或者已投保出口信用保險的出口企業(yè)上。將這些企業(yè)作為目標客戶，先可為其提供出口保理項下的進口商資信調查、國際結算、承購其出口應收賬款，在此過程中，部分原來選擇信用證、托收方式的企業(yè)會轉到保理業(yè)務上來也是正常的現象；接下來，隨著國際保理業(yè)務逐步被普遍接受，有保理業(yè)務需求的企業(yè)越來越多且形成了較穩(wěn)定的客戶群，就有必要進一步細分目標市場，對一般客戶提供日常的國際保理業(yè)務服務，而對少數高端的客戶則要依據其各自不同的需求，為其量身定制人一套的應收賬款管理方案，提高其現金流量。而要完成上述的營銷推廣、提供具體的國際保理業(yè)務各項服務還有賴于在人才、技術手段以及商業(yè)銀行內部管理中制定相應的有效措施。