單位犯罪分析論文

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一、單位犯罪的概念

單位犯罪,通常是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會的、依照法律應(yīng)當(dāng)受刑罰處罰的行為。單位既包括法人組織，也包括非法人組織。我國刑事立法從一開始就采用“單位犯罪”的概念。

二、單位犯罪的特征

（一）、單位犯罪的主體特征

單位犯罪的行為主體是依法成立、擁有一定財(cái)產(chǎn)或者經(jīng)費(fèi)、能以自己的名義承擔(dān)責(zé)任的公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。單位本身的特征就是要求單位本身具有合格性和廣泛性。所謂合格性,即看這個(gè)單位本身的資格,是不是一個(gè)合法的、合格的單位.根據(jù)相關(guān)司法解釋,如果是為了實(shí)施違法犯罪而設(shè)立的一個(gè)公司、企業(yè),然后以這個(gè)公司、企業(yè)的招牌為幌子實(shí)施違法犯罪的,則不以單位犯罪論處,而直接以個(gè)人犯罪處理.所謂廣泛性言外之意就是這是里的“單位”,不論是法人還是非法人,不管是國有性質(zhì)還是非國有性質(zhì),甚至是國家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體等社會組織,依法都有可能成為單位犯罪的主體。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》之規(guī)定,除了獨(dú)資、私營企業(yè)外,即使不具有法人資格的,只要有一個(gè)合格的單位,就可以作為單位犯罪的主體存在.

1、單位犯罪主體的認(rèn)定

(1)單位犯罪主體的基本要求。單位要構(gòu)成單位犯罪須符合以下基本要求:①必須是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和團(tuán)體。②必須是依法成立的合法的單位。合法單位不僅依法履行了一定的報(bào)批和登記手續(xù),以從事合法經(jīng)營活動(dòng)為宗旨.非法單位實(shí)施犯罪的,只能按照自然人犯罪處理.③必須是相對獨(dú)立的單位,即有自己的名稱、機(jī)構(gòu)、場所,有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi),并進(jìn)行獨(dú)立核算的單位,才可以成為單位犯罪的主體。對于實(shí)踐中以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門的名義實(shí)施犯罪,違法所得也歸分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門所有的,應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。不能因?yàn)閱挝坏姆种C(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門沒有可供執(zhí)行罰金的財(cái)產(chǎn),就不將其認(rèn)定為單位犯罪,而按照個(gè)人犯罪處理。

(2)單位犯罪主體的特殊要求。這是指在符合上述單位犯罪主體的基本要求的基礎(chǔ)上,刑法對某些單位犯罪的主體所有制等方面所作的限制。具體包括有:一是有的單位犯罪要求單位具有特定的所有制性質(zhì)。二是有的單位犯罪要求單位具有特定的職能性質(zhì).三是有的單位犯罪要求單位具有特定義務(wù).四是有的單位犯罪對單位經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍作了限制。

2、單位犯罪主體的種類

刑法第30條規(guī)定的單位犯罪主體是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。下面分述之。

（1）公司

公司是指依法成立的，以營利為目的，而組織其生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)組織。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定：公司具備的要素：第一，依法成立；第二，以營利為目的；第三，以股東投資為設(shè)立的基礎(chǔ)；第四，獨(dú)立的企業(yè)法人。根據(jù)公司的概念和具備的要素可以把公司與其它單位或組織區(qū)別開來。例如，事業(yè)單位法人不是以營利為目的，不是公司。合伙雖然是共同出資經(jīng)營的組織，但由于不具備法人的資格，也不是公司。公司可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

（2）企業(yè)

企業(yè)是指以從事生產(chǎn)、流通、科技等活動(dòng)為內(nèi)容，以獲取利潤和增加積累、創(chuàng)造社會財(cái)富為目的一切盈利性的社會經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)的基本特征是：第一，由人和物要素（生產(chǎn)資料、生產(chǎn)者、經(jīng)營者）組成的經(jīng)濟(jì)組織；第二，以營利目的；第三，獨(dú)立和連續(xù)地從事商品生產(chǎn)或提供勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；第四，依法成立。根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)有不同的分類。

（3）事業(yè)單位

事業(yè)單位是指依照法律或者行政命令成立的，從事社會各種公益活動(dòng)，擁有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)或財(cái)產(chǎn)的各種社會組織。其特點(diǎn)是：第一，主要從事以社會利益為目的的具體的社會事業(yè)活動(dòng)；第二，有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)，多數(shù)事業(yè)單位要靠國家財(cái)政撥款或自己的事業(yè)活動(dòng)收入，少數(shù)事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)來源于公民或社會組織捐助；第三，多數(shù)依照法律或行政命令成立，少數(shù)是個(gè)人創(chuàng)辦。事業(yè)單位可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

（4）機(jī)關(guān)

機(jī)關(guān)是指行使黨和國家的領(lǐng)導(dǎo)職能和保衛(wèi)國家安全職能的政治組織。國家機(jī)關(guān)包括中央和地方各級國家權(quán)力機(jī)關(guān)、國家行政機(jī)關(guān)、國家軍事機(jī)關(guān)、國家審判機(jī)關(guān)和國家檢察機(jī)關(guān)。在我國，中國共產(chǎn)黨是執(zhí)政黨，它的機(jī)關(guān)應(yīng)視為國家機(jī)關(guān)，如果觸犯刑律同樣可以成為單位犯罪的主體。

（5）團(tuán)體

團(tuán)體是指為了一定的宗旨自愿組成、進(jìn)行某種社會活動(dòng)的合法組織。如工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)、學(xué)聯(lián)、宗教協(xié)會等。

（二）單位犯罪的主觀特征

單位犯罪的主觀特征是指單位對于危害社會行為的主觀心理態(tài)度。

1、單位犯罪主觀特征的界定

這里涉及兩個(gè)問題：一是單位是否具有認(rèn)識和意志能力；二是單位成員的過失何種情況下歸咎為單位的過失。

（1）單位的認(rèn)識和意志能力

罪過是指行為人對于危害社會的結(jié)果的主觀心理狀態(tài)。這種主觀心理狀態(tài)必然涉及認(rèn)識與意志的因素。那么，單位（法人）是否具備這種認(rèn)識和意志能力？

法人具有認(rèn)識和意志能力。理由：第一，法人犯罪的意識具有能動(dòng)性。法人雖然不具有自然人的屬性，但每個(gè)法人都有自己的決策機(jī)關(guān)或決策人員。法人的行為包括犯罪行為都是受自然人支配的；第二，決策人員的意志上升到法人意志后，就不是自然人的意識，它成為法人整體對社會的能動(dòng)反映。法人的意志與法人成員的意志是不能劃等號的；第三，法人作為一個(gè)系統(tǒng)，在進(jìn)行任何具有法律意義行為時(shí)都是以整體的面目出現(xiàn)的。法人是超個(gè)人的社會人格化的主體，法人具有其獨(dú)立的認(rèn)識能力和意志能力，盡管這種認(rèn)識和意志的形成有賴于法人的成員，也就是說法人的認(rèn)識和意識能力是通過其成員實(shí)現(xiàn)的，但我們?nèi)匀豢梢詫⒎ㄈ说恼J(rèn)識和意志與法人成員的認(rèn)識和意志區(qū)別開來。我們應(yīng)當(dāng)肯定法人是有思想、有人格的社會活動(dòng)主體，完全具有構(gòu)成犯罪主觀要件的心理前提。轉(zhuǎn)2、單位故意犯罪

所謂單位故意犯罪是指單位的主管人員、直接責(zé)任人員和其他單位成員，在單位意志的支配下，以單位的名義或?yàn)榱藛挝坏睦妫室鈱?shí)施的犯罪行為。

3、單位過失犯罪

單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，其主管人員、直接責(zé)任人員或單位成員，違反法律對單位責(zé)任的規(guī)定或不履行單位應(yīng)盡的義務(wù)，過失造成危害社會的結(jié)果的，是單位過失犯罪。

三、單位犯罪和自然人共同犯罪的區(qū)別

單位犯罪同樣可以分為單位單獨(dú)犯罪和單位共同犯罪。一般情況下的單位犯罪是指單位單獨(dú)犯罪。刑法規(guī)定對單位犯罪多數(shù)情況下采取雙罰制，因而在處理單位犯罪時(shí)，在對單位判處罰金的同時(shí)，往往還要對該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員判處自由刑或者罰金。處罰單位犯罪和共同犯罪存在共同之處，即都表現(xiàn)為對兩個(gè)以上的自然人判處刑罰；同時(shí)又存在明顯區(qū)別，即處罰單位犯罪時(shí)，除了對兩個(gè)以上的自然人判處刑罰，同時(shí)還要對單位判處罰金（雙罰制），而處罰共同犯罪，則只對兩個(gè)以上的自然人判處刑罰。因此，司法實(shí)踐中有必要準(zhǔn)確區(qū)分單位犯罪和共同犯罪，以防將共同犯罪當(dāng)作單位犯罪，或者將單位犯罪當(dāng)作共同犯罪。

單位犯罪與共同犯罪的區(qū)別表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是產(chǎn)生犯意的時(shí)間不完全相同。單位犯罪中，犯意只能產(chǎn)生于犯罪行為實(shí)施以前。這是因?yàn)椋瑔挝环缸锟偸窃趩挝患w研究決定或單位負(fù)責(zé)人決定之后才去實(shí)施，因而必然是在犯意產(chǎn)生之后才去實(shí)施。共同犯罪中，犯意產(chǎn)生的時(shí)間是較為隨意的，既可以是在實(shí)施犯罪以前，也可以在實(shí)施犯罪過程中。

二是產(chǎn)生犯意的方式不完全相同。單位犯罪中，犯意只能以兩種方式產(chǎn)生，即由單位集體研究然后產(chǎn)生犯意，或者是由負(fù)責(zé)人員直接決定產(chǎn)生犯意。共同犯罪中，犯意產(chǎn)生的方式是多種多樣的，既可以是幾個(gè)人聚在一起不分主次地進(jìn)行商議然后產(chǎn)生共同犯意，也可以是由明顯的首要分子在產(chǎn)生犯意后再將其犯意傳達(dá)給其他人從而形成共同犯意，還可以是一個(gè)有犯意者唆使一個(gè)或幾個(gè)無犯意者產(chǎn)生犯意從而形成共同犯意。

三是犯意的種類不同。單位犯罪中的行為人在主觀上表現(xiàn)為直接故意。共同犯罪的行為人在主觀上既可以都表現(xiàn)為直接故意，也可以有的表現(xiàn)為直接故意，有的表現(xiàn)為間接故意，還可以都表現(xiàn)為間接故意。

四是承載犯意的最終主體不同。單位犯罪中，除了存在直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的犯意外，還存在一個(gè)單位犯意，并且最終是以單位整體犯意來追究的，即在單位犯罪中，犯罪活動(dòng)是以單位的名義實(shí)施的，個(gè)人意志要通過單位的意志表現(xiàn)出來。共同犯罪中，除了各個(gè)共同犯罪人的犯意外，不存在其他犯意，犯罪活動(dòng)一般就是以犯罪分子的名義實(shí)施的，不存在以另一個(gè)單位的名義實(shí)施犯罪的情況，即使是以另一個(gè)單位的名義實(shí)施的，也不能代表該單位的意志。這是區(qū)分單位犯罪和共同犯罪的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。

五是犯罪動(dòng)機(jī)不同。單位犯罪中，各犯罪人實(shí)施犯罪活動(dòng)的動(dòng)機(jī)是為了實(shí)現(xiàn)單位利益。共同犯罪中，各共同犯罪人實(shí)施犯罪活動(dòng)的動(dòng)機(jī)是為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人目的。這是區(qū)分單位犯罪和共同犯罪的另一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)某些犯罪分子利用單位的名義實(shí)施犯罪時(shí)，究竟是按照單位犯罪處理，還是按照共同犯罪處理，就必須考查是為了個(gè)人利益還是為了單位利益。

六是單位犯罪的情況下，單位成員并非都有犯罪意圖和犯罪行為。共同犯罪尤其犯罪集團(tuán)的參加人都有犯罪意圖和相應(yīng)的犯罪行為。

七是單位組織與共同犯罪中組織不同。在單位犯罪的情況下，單位都是合法組織。共同犯罪中組織即犯罪集團(tuán)是為了犯罪而建立起來的非法組織。在某些情況下，建立非法組織的行為本身就構(gòu)成犯罪的既遂。多數(shù)情況下，建立犯罪集團(tuán)是犯罪的預(yù)備行為。

五、單位犯罪的處罰

（一）處罰原則

單位犯罪的處罰，在刑法理論上存在單罰制與雙罰制之分。

單罰制，又稱代罰制或者轉(zhuǎn)嫁制，是指單位犯罪中只處罰單位中的個(gè)人或只處罰單位。刑法學(xué)者何秉松指出：無論是兩罰還是單罰，也無論是單罰制中的任何一種情況（只處罰法人或只處罰自然人），受處罰的都是犯罪主體，即直接實(shí)施犯罪的人，而絕非其他沒有犯罪的人，這里不存在任何替代他人受罰或把刑罰轉(zhuǎn)移他人的情況。因此，把單罰制稱之為代罰制或轉(zhuǎn)嫁制是不正確的。本文認(rèn)為，這一觀點(diǎn)是有一定道理的。因?yàn)榇P制或轉(zhuǎn)嫁制的稱法雖然形象，但卻給人一種“代人受罰”的感覺，不符合罪責(zé)自負(fù)的原則，易生誤解。雙罰制又稱為兩罰制，是指單位犯罪中既處罰單位又處罰個(gè)人。

多數(shù)人認(rèn)為雙罰制比單罰制更為科學(xué)。理由是：第一，單位是一個(gè)具有整體性的主體，它應(yīng)當(dāng)對其意志支配下的犯罪活動(dòng)承擔(dān)刑事責(zé)任，不應(yīng)把責(zé)任推卸或轉(zhuǎn)嫁給個(gè)人。另一方面，單位畢竟是自然人的組合體，直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員有權(quán)代表單位作出決定和實(shí)施犯罪行為，那么他們就應(yīng)該對自己決定實(shí)施的單位犯罪承擔(dān)刑事責(zé)任，不能將這種責(zé)任全部推脫或轉(zhuǎn)嫁給單位；第二，對單位犯罪實(shí)行雙罰制，既處罰單位又處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，能夠反映對單位犯罪的全面的刑法的否定評價(jià)。在某些情況下，雖然犯罪是以單位形式實(shí)施的，但是社會危害性實(shí)際上主要反映在個(gè)人的行為上，沒有必要對單位進(jìn)行處罰，只要處罰單位中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員就可以了。據(jù)此，刑法規(guī)定少量單罰制是可以的。這種情況如我國刑法第396條規(guī)定的私分國有資產(chǎn)罪、私分罰沒財(cái)務(wù)罪。

（二）單位犯罪的雙罰制

97年刑法對單位犯罪的處罰，大多情況下實(shí)行雙罰制。

1、對單位的處罰

我國刑法對單位犯罪的處罰就一個(gè)刑種即罰金。有的國家對單位犯罪刑罰的規(guī)定并不僅有罰金一種。如《法國刑法典》關(guān)于單位犯罪的刑罰種類，規(guī)定得十分具體全面。對單位判處的刑罰除罰金刑以外，還規(guī)定了解散、禁止從事職業(yè)活動(dòng)或社會活動(dòng)、逐出公共市場、禁止向公眾募款、禁止簽發(fā)支票、沒收用于犯罪和犯罪產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)、公告或傳播宣告的判決等10種刑罰方法。

我國刑法對單位判處的罰金，采取的是無限額罰金制。為何未規(guī)定罰金數(shù)額，主要考慮單位犯罪的規(guī)模、危害程度、涉案金額等情況比較復(fù)雜，單位承擔(dān)責(zé)任的能力各不相同。

2、對單位成員的處罰

在雙罰制中，刑法規(guī)定對直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員判處刑罰。這里的刑罰既包括罰金也包括自由刑，主要是自由刑。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處自由刑的輕重有兩種情況：一是多數(shù)情況下，判處與個(gè)人犯罪相同的刑罰。二是少數(shù)情況下，判處低于個(gè)人犯罪的刑罰。。

關(guān)于對單位成員的處罰，《關(guān)于審理單位犯罪案件對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員是否區(qū)分主犯、從犯問題的批復(fù)》規(guī)定：“在審理單位故意犯罪案件時(shí)，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可不區(qū)分主犯、從犯，按照其在單位犯罪中所起的作用判處刑罰。”

（三）單位犯罪的單罰制

在某些情況下，刑法對單位犯罪的處罰實(shí)行單罰制，即只處罰直接責(zé)任人員，而不處罰單位。本文認(rèn)為，在單位犯罪單罰制的情況下，對直接責(zé)任人員罪責(zé)的認(rèn)定仍可以采取雙罰制中所說的罪責(zé)認(rèn)定原則。

以上是筆者在總結(jié)多位法律學(xué)者論述和自己一些審判經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，發(fā)表的一點(diǎn)淺見，望各位批評指證。