采購管理與銷售管理重難點解析

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摘要：用友U8V.10.1財務軟件主要包括ERP財務管理系統和ERP供應鏈管理系統，其中供應鏈管理系統中采購管理和銷售管理系統最為復雜，學習需要具有較強的邏輯性與連貫性。學生們學習起來具有一定的困難。筆者通過自己的教學經驗，對教學中學生存在的重點、難點問題進行分析與歸納，得出了解決對策，以助于更好的理解與掌握采購管理與銷售管理。

關鍵詞：采購管理；銷售管理；用友U8V.10.1；重難點；解析

在用友U8V.10.1財務軟件中，采購管理和銷售管理是供應鏈管理系統中的重要組成部分。采購和銷售業務涉及的子系統多、業務類型多、流程麻煩。學生們在學習采購系統和銷售系統時便存在諸多的問題。而且采購和銷售業務均有前后的邏輯性，必須按照一定的流程來進行，學生一旦做錯，便一錯再錯，無法再繼續進行下去。筆者根據自己的教學經驗，對教學中學生存在的重點、難點問題進行分析與歸納，得出了解決對策，以助于更好的理解與掌握采購管理與銷售管理。

一、采購管理中的重難點分析

1.普通采購的流程圖請購單—訂單—到貨單—采購入庫單—正常單據記賬—制單請購單—訂單—到貨單—采購發票—應付單據審核—制單除了發票之外，其他單據在填寫之后都要求審核。另需注意的是：采購入庫單是在【庫存系統】填寫，入庫單記賬和制單是在【存貨核算系統】，采購發票的審核和制單是在【應付款管理系統】。如果在業務中，既有入庫單又有發票，那么在進行入庫單記賬或者發票審核之前要先進行【結算】。2.發票怎么進行結算？解析：發票結算需要有對應的入庫單，結算方法分為自動結算和手工結算。自動結算可在發票填制界面，保存發票之后直接點擊【結算】按鈕，即可和對應的入庫單進行結算，也可在【采購結算】→【自動結算】中處理。手工結算是針對發票和入庫單無法自動匹配，不能自動結算的情況，如多張發票和一張入庫單進行結算，在【采購結算】→【手工結算】→【選單】，選擇需要結算的發票和入庫單進行結算。如果金額不匹配，則在結算前還需進行【分攤】，然后再結算。3.哪些內容需要進行采購期初記賬？解析：期初暫估入庫：將啟用【采購管理】時，沒有取得供貨單位的采購發票，而不能進行采購結算的入庫單輸入系統，以便取得發票后進行采購結算。期初在途存貨：將啟用【采購管理】時，已取得供貨單位的采購發票，但貨物沒有入庫，而不能進行采購結算的發票輸入系統，以便貨物入庫填制入庫單后進行采購結算。4.生單時，找不到對應單據？解析：首先檢查單據是否審核，其次檢查生單過濾選項是否有誤，如利用訂單生單，卻選擇了用入庫單生單；是否增加了過濾條件，如部門、個人、日期等。再次，檢查對應單據是否被關閉，若被關閉，點擊旁邊的【打開】。若還無法解決，請檢查單據是否已經被生單。5.怎樣取消結算？解析：【采購結算】→【結算單列表】，找到需要取消的結算單，雙擊打開，【刪除】。6.存貨核算系統里制單時，在選擇單據失敗，提示“縮小過濾范圍”。解析：關閉過濾窗口，單擊【清理】。

二、銷售管理中的重難點分析

1.普通銷售的流程圖報價單—訂單—發貨單—銷售出庫單—正常單據記賬—制單報價單—訂單—發貨單—銷售發票—應收單據審核—制單銷售發票在填寫后需要進行復核。根據設置的不同，在存貨核算系統中記賬的單據可以是出庫單也可以是銷售發票。銷售出庫單同樣是在【庫存系統】中完成。銷售出庫單可根據發貨單自動生成，在【銷售選項】中設置。2.填制發貨單時提示存貨可用量不足，但是有足夠的存貨解析：【庫存系統】中的【期初結存】的倉庫存貨期初數據沒有審核(最好使用批審)，或者是選擇了錯誤的倉庫。另外有可能是有入庫單沒有審核。3.存貨核算系統，打開正常單據記賬提示沒有進行期初記賬解析：【存貨核算系統】→【初始設置】→【期初數據】→【期初余額】→【記賬】。4.采購附帶贈品的業務怎么處理？解析：對于贈品單獨開出其他入庫單，然后在存貨核算系統里進行正常單據記賬，制單。5.采購退貨業務解析：采購退貨分兩種情況：(1)開票前退貨。開票前退貨只需要填寫退貨單，紅字入庫單。然后在收到發票以后，發票和一藍一紅兩張入庫單進行結算。(2)開票后退貨。采購退貨單→紅字入庫單→紅字發票。紅字發票和紅字入庫單單獨結算，然后分別在應付款管理中審核制單、存貨核算系統記賬，制單。6.受托代銷業務怎么處理？解析：受托代銷分為三個階段：(1)收到受托代銷商品。訂單(業務類型受托代銷，采購類型受托采購)——到貨單——入庫單。在存貨核算系統中進行正常單據記賬，制單：借：受托代銷商品貸：受托代銷商品款；(2)銷售商品。業務流程同普通銷售業務相同。在應收款系統制單時，修改憑證分錄中“主營業務收入”為“暫估應付款”在存貨核算系統制單時，修改憑證分錄中“主營業務成本”為“受托代銷商品款”；(3)受托代銷結算。采購結算中→受托代銷結算單→自動生成采購發票(已結算)，采購發票在應付系統中進行審核制單。若要收取手續費，則再在應付系統中填寫紅字應付單，進行紅票對沖，收款后，再進行核銷。7.委托代銷業務流程解析：委托代銷分為兩個階段：(1)發出委托代銷商品，【訂單】→【委托代銷發貨單】→【出庫單】→【發出商品記賬】→制單借：發出商品貸：庫存商品(2)結算，收到【委托代銷結算清單】→填寫【委托代銷結算單】→審核后生成【銷售發票】→應收款系統中審核制單。若對方要收取委托代銷手續費，則在【銷售發票】中單擊【支出】，填寫【銷售費用支出單】，注意單據流向為【其他應付單】，并填寫【供應商名稱】。然后在應付系統中進行【審核】，【制單】。同時在應收款系統中進行【應收沖應付】，收款后，填寫【收款單】→【核銷】。

作者:覃勤 單位:重慶財經職業學院

參考文獻：

[1]張蕾.用友U8教學中常見問題分析及解決對策[J].科技經濟市場,2015(11):244.

[2]白娟利.用友ERP-U8供應鏈管理系統教學中常見問題及解決辦法[J].時代金融,2013(21).