科技企業分類管理體系研究

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摘要：隨著中國經濟發展進入動力轉換、提質增效階段，通過發展智力密集型的科技企業建設創新型國家愈發重要。本文討論了科技企業的內涵與評價方法，并以矩陣分類方法為基礎，構建了為科技企業提供差異化、精細化服務策略為目標的企業分類服務方法。文章以中關村科技園區門頭溝園為案例，對園區的科技企業進行了分類，并根據模型的分類，歸納出不同企業的服務策略。

關鍵詞：科技企業；分類評價；波士頓矩陣

近年來，隨著中國進入提升經濟發展質量與調整經濟發展動力的新階段，發展智力密集型科技產業，建設創新型國家成為國家經濟發展的重要目標。科技企業作為創新活動的主體，在發展初期經常需要政府部門的扶持。而作為集中服務科技企業的政府機構———科技園區又存在資源約束，只能選擇支持部分優秀企業。此外，技術密集為特征的科技企業與傳統企業的發展規律有所不同，客觀需要針對性更強的企業服務策略。因此，科技管理部門應有效利用資源，選擇重點企業，并提供差異化、精準化的服務。對科技企業的分類，是做好科技企業服務的首要任務。分類是非常古老的思想，可以追溯到柏拉圖和亞里士多德時期。古代的分類方法大多使用單一標準（指標），呈現“等級”的特點。隨著科學的發展，18世紀分類方法呈現出多維度特點，個體按照兩個或多個指標進行分類（Dahlberg，1976）。關于分類方法的一個核心討論是分類的維度問題。分類可以幫助我們抽象簡化社會現象，過于粗略的分類可能會漏掉關鍵信息，過度細致的分類則可能會喪失分類方法本身的價值。從管理實踐來看，應用最廣的是以兩個維度為主的矩陣分類方法，例如波士頓矩陣法等。本文討論了科技企業的定義，總結歸納了科技企業的評價方法，使用矩陣思維方法，以中關村科技園區門頭溝園為例，構建了科技企業分類服務方法，為科技管理部門“因企施策”提供了參考。

一、文獻綜述

1.科技企業內涵。一般認為，科技企業是從事科技產業的企業。從特征上來看，科技產業是以技術密集型產業為引領，以效率效益領先型產業為重要支撐的產業集合，包括新一代信息技術、集成電路、醫藥健康、高端裝備制造等眾多產業，具有先導性、高集聚（有效帶動人力、資本等資源的集聚）、高價值（產業的附加值高，投入產出比高）、集約化和低碳化五個特點。與傳統企業相比，科技企業具有高成長性、高風險和高收益的特征。雖然科技企業需要科技管理部門進行扶持，從而彌補私人風險與公共收益的之間差距引發的“市場失靈”與保護本國科技產業擺脫“引進—落后—再引進—再落后”的路徑鎖定陷阱，但政府存在資源限制的約束以及維護市場公平的責任，不能也不應對企業進行過度扶持。因此，科技管理者應制定一套靈活、動態的科技企業評價機制，通過對企業精確分類，做到因企施策，并根據監測效果實時調整扶持對象與扶持模式。2.科技企業評價文獻回顧。在評價傳統企業時，通常采用利潤率、利潤額、收入等純財務指標進行測算。然而，以上指標偏重當期貨幣性信息，缺乏對高新技術企業未來價值趨勢信息的披露，不但導致績效評價產生時間上的滯后性，更會因片面強調盈利，造成經營管理者為追求短期效益而犧牲企業持續發展的長期利益，偏離科技產業效益最大化的目標。因此，眾多研究者認為，科技企業的績效測算，應重點突出其研發能力和創新能力。梁萊歆、劉建秋（2004）認為科技企業的績效主要由其研發情況反映。他們構建了研發投入和產出為主要內容的指標體系，研發投入指標有研究開發人員占企業員工比重等，而產出指標也以研發屬性為主，包括企業擁有專利數等指標。游達明、楊文峰（2003）也專注技術創新，以技術創新研發能力、技術創新產出能力和技術創新組織能力為大類，設計了包括技術開發費用占收入比等在內的二級指標。更多研究者在測算科技企業績效時，采取了財務指標與創新能力并重的做法，并分別對以上方面進行了更為細致的分類，以建構相應的指標體系。Tseng等人（2009）為科技企業羅列了包括財務業績、生產能力、創新能力等方面共10余項財務和非財務指標。駱珣、張振偉（2007）提出科技企業的評價體系應包含企業創始人的綜合能力、企業組織能力與企業文化、資源的獲取與配置、研究開發能力和市場營銷能力，并初步構建了可反映以上能力的指標體系。劉曉威（2008）設計了一套涵蓋創新投入能力、創新管理能力、研究開發能力、創新生產能力、創新營銷能力、創新產出能力、信息化能力等七個指標，包含管理層的創新意識、企業創新文化和氛圍、市場調研水平、營銷網絡化程度等37個二級指標的評價體系，充分考慮了企業經營與創新過程中的系統性和動態性。周志丹（2010）則設立了包括創新資源、創新投入、創新產出和管理能力等定性創新能力評價指標與包括銷售收入、利潤率、資產貢獻率、存貨周轉率等14項定量財務指標，不但測算了企業的綜合創新實力，更涵蓋了可以反映盈利水平、發展態勢以及經濟效率的企業綜合運營能力。3.科技企業評價研究不足與改進方向。雖然上述研究設立的指標體系可以較清晰的對科技企業進行評測，但指標的過度細分會給高新技術企業的信息披露帶來新的壓力。因此，從可操作性角度考慮，科技管理部門需要采用簡潔通用化的績效評價模式，便于對科技企業進行合理的評價和監督。此外，從分類方法看，上述研究并未就科技企業的創新能力與財務表現的強弱對企業進行屬性上的區分，例如對已經展現出強研發能力和高經濟產出的成熟企業、擁有強大的研發實力，但由于成立時間短，尚未展現盈利能力的初創企業，或擁有優良的財務表現，但創新能力欠佳的企業進行分類統計。從科技園區管理部門視角來看，需要一套更為靈活與動態的企業評估方法，從而將企業精準分類，并隨時根據評價結果調整對企業的服務模式（朱瑞博、劉蕓，2011）。

二、理論基礎

1.矩陣分類法。本文通過將兩個或者多個指標放到一個平面中，進行適當劃分，從而對目標群體進行分類的方法統稱為矩陣分類法。矩陣分類法在戰略管理、市場理論和創新管理中都有理論模型，并且在實際應用中都有大量成功的案例。1957年戰略管理理論的開創者安索夫提出了“產品—市場選擇框架”，1965年發展為“產品市場矩陣”。產品市場矩陣將企業市場決策中最為主要的兩個要素：產品和市場放到同一個坐標系中，并根據兩個要素的發展情況劃分為了四個類別：新產品新市場、新產品舊市場、舊產品舊市場、舊產品新市場，進而提出了四種戰略：多樣化、產品開發、市場滲透和市場開發。1968年波士頓咨詢集團提出了波士頓矩陣法用以分析和規劃企業產品組合。其基本原理是將企業所有產品的市場占有率和銷售增長率分別作為X軸和Y軸，以10%的銷售增長率和20%的市場占有率為高低標準分界線，將坐標圖劃分為四個象限，分別對應四種特點的產品，即處于高增長率、高市場占有率象限的明星產品（Stars），處于低增長率、高市場占有率象限內的現金牛產品（CashCow），處于高增長率、低市場占有率象限內的問題產品（QuestionMarks）以及處在低增長率、低市場占有率象限內的瘦狗產品（Dogs）。企業可根據產品類別的不同，采取不同的經營模式，調整公司發展方向。宋菲爾德、呂希耶（1997）提出了企業戰略矩陣，用以分析企業面臨的創新和風險環境。模型中將創新定義為：打造一個新的、獨特的、不同的產品或服務，風險定義為：重大財務損失的可能性。通過將創新和風險作為兩個分類軸，模型將企業面臨的戰略環境分為四個類型：高創新低風險、高創新高風險、低創新低風險、低創新高風險，并提出了相應的戰略對策。矩陣分類方法廣泛應用于管理研究領域和企業的實踐過程。從本質上看，科技園區也有園區戰略發展、企業管理等職能，與企業服務與企業的產品管理有很多相似之處，例如資源的有限性、行為主體效益驅動與目標導向的行為方式和科層化的組織架構等。矩陣的動態模型為科技企業的評價提供了較靈活的分類框架。2.矩陣思維的應用。依據矩陣思維的分類思想，在設計篩選機制時，我們根據科技企業的特點對橫縱坐標的定義與指標進行調整。預期增量和當前市場地位是評價產品“實力”的重要維度，綜合展現了產品的盈利能力與未來發展潛力。矩陣法將銷售增長率與市場占有率分別作為縱坐標與橫坐標，設定10%與20%的標準分界線。本文則把縱坐標定義為企業的產出能力，將橫坐標定義為科技企業未來的發展潛力，即企業的科技實力。

三、研究設計

1.指標選取。從科技園區管理的視角來看，園區的發展需要解決兩個主要問題：一是要建立可持續的激勵機制。園區自身一定要有造血能力。二是科技激勵政策要精準，避免盲目實施。從中關村門頭溝園多年的實踐來看，對企業進行后補貼，補貼其科技活動經費支出的特定比例效果更為顯著。因此，我們選擇園區企業實繳稅額和科技活動經費支出作為矩陣的兩個維度，進行測算。將實繳稅額作為測算企業產出能力的標準，不但能在一定程度上反映企業的收入規模，更能直接映射出企業的盈利能力。在選取反映企業科技創新實力的指標時，我們考慮比較企業的絕對研發實力，防止一些企業因相對研發投入不高，導致無法通過矩陣體現其真實科研實力的情況出現。因此，我們選取了企業科技活動經費支出，而非研發投入強度作為測算科技實力的指標。2.樣本選取。本研究選取中關村科技園區門頭溝園中的超過120家科技型企業作為樣本，進行矩陣的分類與測算。這些科技企業所屬產業涵蓋智能裝備、人工智能、軟件和信息服務業以及科技服務業等區域重點發展行業。此外，園區內成立時間較長的成熟企業與成立時間在五年之內的初創企業分布較為均衡，可以較客觀的反映科技園區內企業的發展情況。3.矩陣構建。我們將科技活動經費支出作為橫坐標，實繳稅費作為縱坐標，將科技企業分為四個象限。同時以園區企業2017年的總收入作為半徑，取自然對數，繪制不同面積的圓形以代表不同企業。企業2017年收入越高，圓形面積越大。同時，依據樣本的中位數劃線，將園區企業分到四個象限。我們依據成立年限，將企業分為不同種類，依據顏色區分，顏色越深，企業成立時間越短。具體結果見圖2。我們將研發實力與經濟產出都處于第一象限的企業稱為明星企業。該類企業研發的絕對投入（科技活動經費支出）與相對投入（科技經費投入強度）都位于園區中位數以上水平，成立時間皆超過3年，極少數成立時間在3至5年。明星企業不但成功在市場上證明了自己的盈利能力，其在科研方面的強實力與對研發的高重視度，也保證了在未來有極大概率取得更好的發展。因此，該類企業是財務實力與增長潛力俱佳的優秀企業，也是科研管理部門的重點服務對象。第二象限的企業經濟產出能力強，但研發能力弱，稱為基石企業。該類企業除極個別成立時間在五年以內，絕大多數都已注冊十年有余。從數據分析，企業的營收能力較強，但科研投入低于園區中位數，表明其雖然存在著創新的經濟潛力，但當前并無研發突破的能力或意愿。基石企業多已擁有較有競爭力的產品，目前發展重點在于橫向的市場擴張，而非縱向科研進步。然而，該類企業目前在科研階段的落后，很有可能會導致其在未來市場競爭中的劣勢，甚至不排除向第三象限滑落的可能性。第四象限的企業是潛力企業。從數據上看，該類企業科研投入資金量大，有較強的科研攻關意愿與能力。從成立時間分析，近半數的潛力企業成立時間在五年以內，部分介于五年與十年之間。然而，目前該類企業仍處于技術攻關或商業模式試錯的過程中，未開始盈利。但考慮到企業研發投入較高，且成立時間不長，該類企業在未來的發展前景總體較樂觀。第三象限的企業在經濟產出與科技投入方面都處于樣本的中位數以下水平，前景不被看好，是余暉企業。該類企業中有部分成立時間在五年以內，多數在十年以上。企業在運營模式的探索中遭遇不順，技術投入的能力與意愿均不高。從當期財務指標與科研投入判斷，該類企業既無法在目前階段取得盈利，未來收入高速增長的可能性也不高。總體而言，該類企業發展前景不被看好。

四、政策建議

在扶持策略選擇時，科技管理部門則應嚴格把控產業培育的手段與模式，維護政府引導、市場主導的格局。科技企業的發展固然需要有形之手的調控，但過度的幫扶會破壞市場的公平，引發政府資源浪費的風險。因此，政府在科技治理中既不能缺位，又不可越位。具體而言，就是在把握普惠性政策與定向性政策的平衡前提下，從行政性手段為主的干預式產業扶持模式，轉向依賴法律性、誘導性手段等間接引導型產業模式，通過優化服務的方式，充分釋放科技企業的活力，并讓市場成為企業發展的主考官。1.實施“精準扶持策略”。該戰略主要針對“明星企業”和有極大潛力成為明星企業的“基石企業”以及“潛力企業”。明星類企業是門頭溝區產業發展的主要推動力，也是園區管委會的首要服務目標。同時，部分“基石”企業與“潛力企業”成立時間較短，但已在研發或經濟產出層面取得了巨大成就，是明星企業的后備力量。以上類別企業是管委會的重點關注對象，不但需要管委會在資源上進行傾斜，并應依據實際情況，通過搭建聯系通道、定期走訪、建立服務臺賬和“一企一策”等方式，打造針對該類企業的精準服務體系。2.實施“提振戰略”。這類戰略的主體為成立時間較長的“基石”企業。該類企業在數年的運營中建立了成熟的商業模式，擁有穩定而強大的盈利能力。然而，該類企業研發投入的絕對值和相對值位于園區中位數水平以下，在技術創新領域存在短板。對于傳統企業來說，只需采取維持策略，保持目前的平穩發展趨勢即可。但科技企業從事的產業以技術密集為特征，不進則退，從長期來看，需要持續不斷的加強研發，才能防止企業不向余暉象限滑落。因此，園區管委會要根據基石企業自身存在的研發短板，實施相應的提振戰略。該類企業通常傾向并擅長于市場的擴張，對長期的技術突破則興趣較小。管委會可采取稅收、專項補貼等財政手段，誘導該類企業加強研發的投入，并通過引進實驗室、研發機構等措施，為該類企業建立創新的出發點，提振其研發的實力，鼓勵其創造新的業務增長點。3.實施“落地戰略”。實施這種戰略的企業主要為成立時間較長的潛力企業。這類企業研發投入強度大，也取得了一定的研究成果。但由于市場能力弱、行業不景氣、成立時間短等因素影響，該類企業的經濟產出較弱。針對該類企業，園區管委會應將重點放在創意落地層面，以幫助企業探尋可行的商業模式及市場開拓為目標，考慮通過財政手段、疏通投融資渠道等方式為企業尋找金融支持，通過政府采購、組建產業聯盟、組織專題推介活動等資源對接活動助力相關企業做好品牌宣傳，以及搭建專業人才的引進通道、制定人才服務專項政策等方式，吸引創業人才集聚，做好人才服務的保障工作，鼓勵該類企業向第一象限發展。4.實施審慎觀察戰略。在研究產品選擇、學科建設等問題時，戰略執行者通常對“余暉”目標實行“淘汰”或放棄戰略。該類產品被認為浪費了公司或大學的資源，與企業或學校追求經濟利潤與學科排名的目標相悖，需要進行主動清退，從而將資源轉移到其他優勢產品與學科中去。然而，治理科技企業時，科技管理者需注意行政與市場的分界線。這意味著科技管理部門要摒棄“家長式”的管理思維，不應過度干擾市場的發展秩序，并擺正自己市場服務者的位置，通過“發動社會辦大事，集中力量抓服務”的原則，讓市場成為檢驗科技企業發展的試金石。因此，對于余暉企業，中關村科技園區門頭溝園不采取主動淘汰的做法，而在資源的投入上持謹慎態度。對成立時間短的企業，采取審慎的扶持策略，并觀察其有無向其他象限挪動的趨勢。成立時間長，又缺乏新技術新產出的企業發展前景較差，園區管委會則在營造良好營商環境的前提下，可以考慮不對其進行額外的扶持，但也不能主動抑制，而是任其在市場中自由發展。若該類企業在發展過程中脫離了第三象限，則應改變策略，對其進行主動扶持。

作者:楊璞 袁祥飛 楊婷