企業稅務會計面臨的挑戰與策略

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摘要：隨著信息科技的飛速進步與發展，人們的工作及生活狀態都已經發生了翻天覆地的變化。在當今社會的大數據時代背景影響下，企業稅務會計工作也正在面臨著極為嚴峻的挑戰。文章既分析了稅務會計工作目前所要面對的困難及其必要的應對措施，同時也指出了大數據科技給稅務會計工作帶來的便利和優勢。希望能夠借此提升稅務會計管理工作的效率，促使其更好地適應新時代科技的發展形勢，從而給企業提供更好的服務。

關鍵詞：大數據時代；企業管理；稅務會計

隨著信息科技的進步，大數據的應用，目前，我國絕大多數的企業都已經完全進入了信息化的管理體系當中。稅務會計工作作為企業管理工作中一個重要的環節，也在積極主動地配合時展的步伐，不斷地改善陳舊落后的工作方式，以確保能夠為企業管理提供更好的數據支持。但是，就目前很多企業在稅務會計的實際工作過程中所發現的問題來看，企業管理部門對于稅務會計工作的重視程度仍然不夠。未來還是需要各級企事業單位充分重視國家稅務總局的相關要求，積極開展稅務工作的信息化建設，提升稅務管理部門的工作效率，才能夠更好地推動企業朝著可持續發展的方向邁進。

一、企業稅務會計工作數字化的重要性

稅務會計是企業財務管理中非常重要的一項內容［1］。其主要包括稅務的籌劃、核算以及申報等項目。在當前大數據時代，各級企事業單位的稅務管理制度已經進行了不同程度的改革。在這個過程中，各企業嚴格按照稅收管理制度實行分離管理，建立完善獨立的稅務會計信息體系，并通過大數據對稅務信息進行優化組合。我們通過對于企業稅務工作的調查報告可以看到，企業通過上述方法對于稅務工作進行整合管理之后，能夠有效地改善企業以往工作效率不高，數據信息不夠及時準確等問題。

二、企業稅務會計工作當中存在的問題

（一）信息化管理能力不足。隨著信息科技的進步與發展，我國目前各個領域都已經不同程度地實現了數字化信息管理。然而根據相關調查數據顯示，仍然有相當一部分企業稅務會計工作的管理，存在著信息化建設不足，數據信息管理滯后等現象［2］。這種現象無疑會影響到企業稅務工作的成效，從而給征稅管理工作造成一定的阻力。這種現象的發生一方面是受限于企業的地區差異，由于企業所處地理位置比較偏遠，工作環境比較惡劣，導致企業無法使用先進的信息科技技術。另一方面是由于一些企業缺少獨立的稅務信息系統，在進行稅務會計工作時，只能通過大數據在全國聯網的管理平臺上，進行稅務數據的分類整合。致使征管部門不能及時錄入信息，無法確切掌握企業潛在的稅務風險。此外還有部分企業是因為對于稅務會計信息系統建設的重要性缺乏足夠的了解，在信息平臺的建設過程中，使用的信息軟件不夠先進，無法滿足大數據的技術要求。（二）稅務會計人員缺乏職業素養。大數據技術是現代社會信息飛速發展的產物，它與計算機、互聯網和移動通信技術緊密地結合，形成一套高速運轉的現代科技系統［3］。對此，很多企業中的稅務管理人員，都不能夠做到完全適應，在實際工作過程中，往往還停留在原有的工作模式之中。盡管有些工作人員對于大數據帶動的相關業務在思想上有著足夠的重視，但是，由于自身業務水平所限，依然很難準確掌握先進的信息科技系統。同時，由于大數據科技對于計算機硬件設施的要求也比較嚴格，一些企業在執行過程中由于自身硬件設施不匹配，導致很多先進的信息科技無法得到有效地應用。此外，還有一部分企業由于經濟效益的誘惑，不遵守國家相關規定，對于稅務的申報存在隱瞞或者造假的現象，致使企業自身成了偷稅漏稅的潛在對象，給企業長遠的發展造成了一定程度的阻礙。造成這些現象發生的一個重要原因就是企業稅務會計專業素養不夠，不能夠及時糾正企業存在的稅務問題，更加沒有能力看到企業潛藏著的稅務風險。（三）稅務管理存在潛藏風險。企業作為國家征收的納稅對象，在進行稅務統籌工作時，應主動對自身稅務信息進行統計和分類［4］。嚴格執行國家相關法律法規，認真履行納稅的基本義務。并根據大數據時代信息更迭速度的要求，及時上傳相關數據，以便于能夠對于潛在的涉稅風險進行篩查管理。企業涉稅風險出現的原因很多，一方面是由于很多企業的稅務工作人員自身能力有限，如對于計算機操作技能不熟，或者職業保密意識不強等原因，往往導致企業對于涉稅信息的安全控制能力不足，出現稅務信息泄露等嚴重后果。給企業自身帶來無法挽回的經濟損失［5］。另一方面，是來自于企業外部的信息威脅，如信息管理平臺遭受病毒入侵或者有網絡黑客攻擊信息管理體系等。從而阻礙了企業數據的上傳速度，甚至使數據庫遭到嚴重的破壞。

三、提高稅務會計管理效果的相關辦法

（一）做好數據化管理體系的建設。工作企業要主動配合大數據對于信息的管理速度，結合自身稅務管理的實際情況，與時俱進，開展稅務管理的改革及創新工作。使企業稅務會計工作從人工管理轉向信息化和智能化。建設并健全涉稅信息的科學管理體系，嚴格控制財務信息泄露等風險，保證國家征收機構能夠通過大數據及時獲取準確完整的稅收信息。避免由于錯誤申報或者數據遺漏而給企業帶來的經濟損失。同時，各企業稅務會計還應該積極學習先進的信息處理技術，充分利用科學的信息管理辦法，以提升企業涉稅信息的完備程度。（二）做好信息系統的功能性拓展。工作企業信息化系統的建設必須要結合國家相關法律法規的要求，根據最新的會計管理辦法，及時有效地調整信息管理系統，既要注重系統的穩定性能，又要以戰略性的眼光來分析企業稅務管理工作中可能遇到的潛在威脅。分別從內部控制不安全因素和外部抵制不確定因素兩個方面，來統籌和完善企業數據化管理體系的建設工作。（三）做好專業化的人才隊伍的建設。工作計算機技術的應用使企業工作效率得到有效提升的同時，也增加了企業保密體系泄露的風險［6］。尤其是在企業財務管理工作中，高風險的工作性質對于會計工作者的專業素質水平也就有著更高的要求。飛速發展的信息技術要求財務工作者不僅能夠牢固地掌握財務管理的基礎知識，還要有能力根據企業自身現狀，分析出企業未來的財務管理以及稅務管理任務。為了能夠達到財務工作對于專業人才素養的要求，工作人員必須在平時的工作中，嚴格按照自動化信息操作的相關標準，收集真實完整的涉稅信息，并通過大數據科技，對稅收籌劃及風險隱患排查和控制的各種數據，進行縱橫對比、分析重組，以便于為企業會計提供出安全可靠的數據支持。另外，企業還應結合自身經濟和生產發展現狀，對于財會人員進行定期和不定期的專業培訓工作。培訓工作可以由單位組織聘請相關的專業老師來進行技術指導。也可以組織工作人員積極參加社會上的相關專業技能培訓班，并對于培訓成果制定相關的考核獎懲條例。以此來激發工作人員的工作熱情和自主學習的積極性。作為從事具有保密性質工作的從業者，企業還應該對稅務會計人員進行必要的職業道德培訓。使工作人員能夠充分了解到自身工作的重要性，以提高工作者對于工作的責任心，從而保障企業稅務管理的高效執行。（四）做好信息管理安全風險的規避。工作市場經濟促使各個領域之間的競爭急劇加速，大數據的信息技術在給企業稅務管理工作帶來便利的同時，也給財務工作帶來了一定程度的風險。眾所周知，商業機密是一個企業隱藏著的最后武器，一旦遭到泄露，就如同對戰時候把武器交給對方了一樣，勢必會造成不可挽回的損失。而互聯網的發達更加使涉稅信息的安全性缺少了保障。因而，企業在數據信息的建設和管理過程中，也要同時建立完善的安全管理制度。在實際工作過程中，要嚴格遵循企業制度，對稅務會計工作的內容及流程進行全方位的掌控。并且要把這種安全管理制度，納入企業崗位安全責任制度中去，建立健全企業安全機制，避免工作人員越權獲取保密信息，從而有效提高涉稅信息安全管理水平。此外，企業還可以利用大數據科技對稅務管理系統進行監控，如應用現代化的指紋識別技術、虹膜及人臉識別技術，對于加密信息進行實時監控，從而有效杜絕保密信息的泄露。相關工作人員也要清醒認識到自身工作的保密性質，加強網絡防控等級，及時存儲備份重要數據，避免病毒入侵給企業帶來不必要的經濟損失。為企業財務安全提供有效保障。

四、結語

綜上所述，在大數據時代背景之下，企業的稅務管理工作性質變得越來越復雜。互聯網的強大功效既能夠有效地推進稅務管理的數字化建設，同時也給企業財務數據的泄露增加了一定的風險。面對新時代的機遇和挑戰，企業應該對稅務會計工作給予足夠的重視，加強工作人員的培訓工作，加強對于數字信息的保密工作。在遵循法律法規的原則上，有效規避涉稅風險，達到減稅、降負的最終目的。

參考文獻

［1］王曉婷.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策［J］.現代營銷（經營版），2020（1）.

［2］張健.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策研究［J］.中國商論，2020（6）.

［3］姜德佼，劉絲萌，臧琳琳.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策［J］.中國商論，2020（3）.［4］王永春.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策分析［J］.當代會計，2020（2）.

［5］曹錫武.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策［J］.中國集體經濟，2020（28）.

［6］畢穎娟.大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策［J］.商場現代化，2018（10）.

作者:李茂 單位:青島世博城國際會議展覽有限公司