擔保公司供應鏈金融風險控制對策

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摘要：中小企業(yè)因種種原因難以獲得金融機構(gòu)融資，這嚴重制約了中小企業(yè)的發(fā)展，也影響了整個供應鏈的發(fā)展。有擔保的融資可以緩解中小企業(yè)融資困難問題。基于擔保的供應鏈融資是指難以正常融資的中小企業(yè)通過擔保公司的擔保獲得融資的一種方式。雖然擔保融資能夠解決中小企業(yè)融資問題，但也會因為擔保公司的組織架構(gòu)不完善、缺乏信用風險評估數(shù)據(jù)、審批不科學等產(chǎn)生供應鏈金融風險。本文主要分析了基于擔保的供應鏈金融風險產(chǎn)生的原因以及相應的控制對策，來幫助擔保公司降低供應鏈金融控制風險。

關(guān)鍵詞：供應鏈金融；擔保公司；風險管理

基于擔保的供應鏈金融管理風險就是擔保公司在為企業(yè)的采購、生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)提供擔保、結(jié)算等業(yè)務時，供應鏈金融三大主體任何一方出現(xiàn)違約而給供應鏈金融其他主體造成經(jīng)濟損失的風險。我國基于擔保的供應鏈金融起步較晚，對于供應鏈金融風險管理缺乏理論體系和詳細的實踐步驟，以致出現(xiàn)了許多問題，例如組織結(jié)構(gòu)不合理、管理制度不健全、審批流程不規(guī)范、逆向選擇風險大、風險數(shù)據(jù)搜集不完整，無法建立客觀科學的風險評估模型、信用風險評估不全面，評價結(jié)果偏離實際等等。這些都會影響基于擔保的供應鏈金融管理，不僅為擔保公司產(chǎn)生經(jīng)濟損失，也會為整個供應鏈帶來不良影響，因此要提高對供應鏈金融風險的認識并降低風險發(fā)生概率。

一、基于擔保的供應鏈金融風險控制的問題

（一）組織結(jié)構(gòu)設置不合理，相應管理制度不健全

首先，組織結(jié)構(gòu)延伸線過長。因為供應鏈金融業(yè)務涉及領(lǐng)域廣，負責一條供應鏈金融的擔保公司業(yè)務員可能要與諸多金融機構(gòu)和中小企業(yè)打交道，這就加大了供應鏈金融風險控制在貸款前期調(diào)查和遠程操作的難度，不能具有針對性地控制資金流動。其次，組織結(jié)構(gòu)部門功能缺失。供應鏈金融業(yè)務與傳統(tǒng)流動資金業(yè)務在貸款流程、技術(shù)和營銷方法上都不相同，很多擔保公司沒有意識到這些不同點，將供應鏈金融風險控制的職責強加于傳統(tǒng)信用風險管理部門，傳統(tǒng)的信用風險管理理念與方法不能適用新興的供應鏈金融風險控制，沒有專門的債務評級系統(tǒng)、審批通道和物流操作模式等。最后，組織架構(gòu)缺乏專業(yè)人才。供應鏈金融風險控制從審批、產(chǎn)品設計到授信流程都要求嚴格，必須專業(yè)人才才能勝任，并且在授信過程中，擔保公司要量身定制授信產(chǎn)品和條款，并非傳統(tǒng)流動資金貸款式的格式化套用。這些都需要擔保公司從事信用風險管理的人員極高的專業(yè)素質(zhì)，要了解供應鏈內(nèi)部的資金流動規(guī)律，了解貸款人的信用類型和貸款市場的行情等。但是我國擔保公司對供應鏈金融業(yè)務的服務在金融機構(gòu)業(yè)務結(jié)構(gòu)總比重中占比較低，缺乏對供應鏈金融風險控制的認識，導致組織結(jié)構(gòu)設置不合理和相應的管理制度不健全。

（二）審批流程不科學，逆向選擇風險大

目前我國擔保公司對供應鏈主體的資金需求者和第三方機構(gòu)的審批機制不健全，供應鏈金融準入門檻過低，導致一些資不抵債、信譽低會攜款潛逃的個人或企業(yè)進入供應鏈，給供應鏈金融帶來巨大風險。很多核心企業(yè)在貿(mào)易過程中，為了眼前的利益，不顧供應鏈金融的整體利益，很多中小企業(yè)在資金短缺的情況下，為維持正常經(jīng)營，會委托擔保公司向銀行融資，但是擔保公司對核心企業(yè)缺乏完善的審核機制和流程，只是敷衍地審核其營業(yè)執(zhí)照，并未對企業(yè)的資產(chǎn)情況、信譽度等信用風險相關(guān)的事項進行詳細考察和審查，這樣很多無償債能力的中小企業(yè)會在供應鏈中渾水摸魚，而大型企業(yè)會從供應鏈中吸收大量資金，使小企業(yè)負債超標，中小企業(yè)不堪重負就會為了生存做出擾亂供應鏈金融市場秩序的事情，造成供應鏈金融的逆向選擇風險。

（三）風險數(shù)據(jù)搜集不完整，無法建立客觀的風險模型

首先，金融風險數(shù)據(jù)缺乏時效性。我國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型期，很多過去的金融風險數(shù)據(jù)缺乏時效性，不再適用于當前的供應鏈金融信用風險評估體系。其次，缺乏風險數(shù)據(jù)信息搜集整理標準。我國擔保公司在客戶信息搜集整理方面缺乏標準化的方法，使得搜集到的信用風險數(shù)據(jù)格式、類型不統(tǒng)一，且主觀性較大，導致搜集到的信用風險數(shù)據(jù)不完整、不真實，不能真正應用于供應鏈金融的信用風險評估。最后，缺乏風險數(shù)據(jù)信息保存管理意識和技術(shù)。很多擔保公司在信用風險數(shù)據(jù)搜集整理保存方面缺乏認識，只保留了近兩年的企業(yè)財務數(shù)據(jù)資料，原先的資料沒有妥善保存，不能為目前的供應鏈金融信用風險評估提供更豐富的數(shù)據(jù)參考。風險數(shù)據(jù)的全面性、真實性已經(jīng)成為制約我國供應鏈金融發(fā)展的主要因素，并且隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，很多網(wǎng)絡虛假信息摻雜在企業(yè)財務數(shù)據(jù)信息和客戶信用評估信息中，利用互聯(lián)網(wǎng)滿世界傳播，信用數(shù)據(jù)造假現(xiàn)象日益嚴重，更加使得信用風險數(shù)據(jù)搜集困難，無法建立客觀完善的風險評估模型進行準確的信用風險評估。

二、基于擔保的供應鏈金融風險控制的對策

（一）設置合理的組織結(jié)構(gòu)，健全相應的管理制度

首先，擔保公司要依托現(xiàn)有的組織架構(gòu)，在各地的分支機構(gòu)都建立供應鏈金融風險控制部。總公司公司管理部統(tǒng)籌全部供應鏈金融業(yè)務，處理分公司發(fā)生的供應鏈金融信用風險問題，并制定供應鏈金融業(yè)務發(fā)展目標和計劃，研發(fā)新產(chǎn)品；分公司風險管理部門根據(jù)上級的指示負責供應鏈金融產(chǎn)品的再設計與開發(fā)，產(chǎn)品的營銷和貸款管理工作。分公司供應鏈金融管理部受總公司供應鏈金融管理部管理。其次，分公司供應鏈金融管理部要對總公司管理部關(guān)于各類供應鏈金融戰(zhàn)略單元定期進行工作匯報，尤其是能源戰(zhàn)略和汽車戰(zhàn)略單元，要將熱門供應鏈金融項目單元做強做大。最后，擔保公司建立供應鏈金融風險管理協(xié)會，負責制定供應鏈金融風險控制的總計劃方針以及風險的預測評估機制，對董事會和高管人員進行職業(yè)道德風險監(jiān)管，避免內(nèi)部人員的失職造成供應鏈金融產(chǎn)品出現(xiàn)問題。在信用風險垂直管理組織結(jié)構(gòu)中，向風俗供應鏈金融風險管理部門指派供應鏈金融風險管理人員，負責各分公司供應鏈金融風險控制工作質(zhì)量檢查以及總行風險管理協(xié)會下達的工作指令的完成情況。在這樣的組織結(jié)構(gòu)中，總公司的供應鏈金融風險管理部更加要加強資金流和物流的管理，防止在資金流和物流環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險問題。在物流管理方面，要加強倉庫抵押物的集中管理，現(xiàn)場查驗客戶抵押物的品質(zhì)和規(guī)格，核對貨物信息與采購合同內(nèi)容是否一致。在資金流管理上，控制好應收賬款融資的數(shù)量，做好應收賬款的擔保與監(jiān)督工作，實施應收融資的出賬管理，與核心企業(yè)開展資金流的對碰，跟蹤貨物的銷售回款，融資到期前檢查、鎖定客戶賬戶資金余額，到期時及時扣劃融資本息，不斷完善供應鏈金融風險控制制度。

（二）建立科學的審批流程，規(guī)避逆向選擇風險

首先，建立嚴格的入鏈審批標準。擔保公司要設立嚴格的供應鏈金融產(chǎn)品購買者審批標準，嚴格篩選供應鏈金融產(chǎn)品購買者的資格和信譽度，全面調(diào)供應鏈金融產(chǎn)品購買者所在的行業(yè)情況和地位、經(jīng)濟實力、信譽度和發(fā)展?jié)摿Φ取Ｆ浯危瑩９疽ㄆ谧分鹳J款企業(yè)動態(tài)。在貸款人符合要求從擔保公司辦理供應鏈金融服務產(chǎn)品后，要定期對供應鏈金融產(chǎn)品購買者的資產(chǎn)、信譽度進行評估，如果發(fā)現(xiàn)供應鏈金融產(chǎn)品購買者的資金有異常，要立即向擔保公司供應鏈金融風險管理部報告，同時采取相應的監(jiān)管措施來讓企業(yè)或個人的資金和信譽度回歸正軌，例如通過電話回訪或者新產(chǎn)品展示的方式，將供應鏈金融產(chǎn)品購買者鎖定，避免其發(fā)生攜款潛逃的風險危機。最后，建立完善的供應鏈金融退出機制。擔保公司要與供應鏈金融產(chǎn)品購買者簽訂協(xié)議書，并對授信候選人進行評估，符合要求后方可具有進入供應鏈的資格。為了避免信息不對稱帶來的道德風險，擔保公司要建立完善的供應鏈金融退出機制，對不符合授信要求的供應鏈金融產(chǎn)品購買者要強制退出供應鏈。因為第三方物流公司在存貨、預付類供應鏈金融業(yè)務中涉及出貨、運輸和入庫等物流信息，具有質(zhì)押物的存儲管理功能，是供應鏈上的重要參與者，直接影響著供應鏈金融的信用風險，因此，擔保公司對于供應鏈金融產(chǎn)品購買者的審批流程上，尤其加強對第三方物流公司的審批，要對其職業(yè)素質(zhì)、驗貨能力、經(jīng)營規(guī)模、物流能力和倉管能力進行詳細評估，減少與物流公司有關(guān)聯(lián)的鏈上企業(yè)數(shù)量，規(guī)避逆向選擇帶來的供應鏈金融信用風險。

（三）搜集完整的風險數(shù)據(jù)，建立客觀的風險模型

首先，確保風險數(shù)據(jù)的真實有效。在風險量化之前，要做好信用風險數(shù)據(jù)搜集整理工作，確保信用風險數(shù)據(jù)的全面性和真實性。擔保公司可以通過開發(fā)建立供應鏈金融信用風險數(shù)據(jù)庫的方式，系統(tǒng)的篩選和搜集有效的信用風險數(shù)據(jù)。還可以利用借款人貸款資料、企業(yè)披露信息、政府經(jīng)濟統(tǒng)計資料等多種渠道來搜集和信用風險，不斷擴充數(shù)據(jù)庫的信息，使風險評估結(jié)果更加準確。其次，實現(xiàn)風險數(shù)據(jù)的共享性。目前，我國各大擔保公司都基本建成了自己的供應鏈金融信用風險數(shù)據(jù)庫，將借貸款人員信息都錄入其中，但是各大擔保公司在信用風險信息共享機制上尚未達成共識，不能實現(xiàn)擔保公司之間的用戶資料信息的共享，難以快速提高擔保公司數(shù)據(jù)庫的信息數(shù)量和質(zhì)量。國際通用的供應鏈金融信用風險計量模型有信用度量術(shù)模型、KMV模型、信用風險附加模型和信用組合觀點模型四個。但是基于我國沒有形成完善的信用風險數(shù)據(jù)搜集整理和共享機制，以上四種風險計量模型都不能使用。近年來，VaR（ValueatRisk）風險計量模型在我國擔保公司逐步推廣起來。VaR的含義為“風險價值”或“在險價值”，是指在市場正常波動的情況下，某一金融資產(chǎn)/證券組合可能發(fā)生的最大損失。類似VaR模型、KMV模型等定量分析模型已經(jīng)成為供應鏈金融信用風險評估的趨勢，我國擔保公司只有先建立完善的信用風險數(shù)據(jù)庫才能真正建立客觀準確的風險評估模型。

三、結(jié)論

基于擔保的供應鏈金融有助于開拓中小企業(yè)融資市場，為中小企業(yè)融資提供便利，提供業(yè)務綜合發(fā)展的機會；優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)和盈利模式，提高行業(yè)競爭力；降低銀行授信業(yè)務成本和風險。但國內(nèi)基于擔保的供應鏈金融風險控制方面比較落后，主要表現(xiàn)在：傳統(tǒng)的組織架構(gòu)無法完全適應供應鏈金融風險控制的需要，信用風險評估的相關(guān)數(shù)據(jù)缺乏、審批流程不科學，存在的風險較大等，這對于整個供應鏈金融來說無疑存在著巨大的潛在風險。文章在簡要介紹我國供應鏈金融的基礎上，對供應鏈金融風險控制問題進行研究探討，分析了存在的問題，提出了完善供應鏈金融業(yè)務風險管理的具體措施，因此文章對供應鏈金融風險管理優(yōu)化設計具有較強的現(xiàn)實意義。

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作者：高淵才 單位：山西和晉融資擔保有限公司