農(nóng)村中小企業(yè)融資困難及對(duì)策

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農(nóng)村中小企業(yè)的健康發(fā)展已成為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施的重要舉措，但針對(duì)吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資問題上，還存在內(nèi)源融資情況不佳、外源融資難以企及等困境。導(dǎo)致這些問題的主要原因是企業(yè)管理者項(xiàng)目意識(shí)薄弱、數(shù)字化普惠金融不完善、信用擔(dān)保體系不健全。因此政府部門必須科學(xué)引導(dǎo)，提升農(nóng)村中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，進(jìn)行現(xiàn)代化經(jīng)營、構(gòu)建多元化融資渠道、健全信用擔(dān)保體系，打破融資困境。

1深入鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的重要舉措

吉林省農(nóng)村中小企業(yè)不僅在一定程度上緩解了吉林省就業(yè)困難的問題，還是吉林省各地區(qū)的重要財(cái)政來源。目前吉林省農(nóng)村中小企業(yè)存在“融資難”“融資貴”的問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，吉林省66％的農(nóng)村中小企業(yè)都存在企業(yè)因資金短缺而無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)的問題，吉林省融資資金缺口達(dá)60％以上。根據(jù)2021吉林省經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究報(bào)告得知，2020年末吉林省主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，如農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣貸款余額4460.80億元。雖然政府正在擴(kuò)大銀行貸款規(guī)模，但是由于農(nóng)村企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)限制、財(cái)政資源與信貸資源的同向發(fā)力不夠[1]，同時(shí)，根據(jù)中國人民銀行數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)越小，融資成本越高，并且擔(dān)保公司和P2P借款公司利率是金融機(jī)構(gòu)的三倍。在企業(yè)融資過程中一般分為內(nèi)源融資和外源融資見圖1，但是在融資體系中處于劣勢(shì)的農(nóng)村中小企業(yè)將很難獲得資金。因此，吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資困難重重，目前融資問題已經(jīng)成為限制農(nóng)村中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資為什么困難？該如何解決融資難的問題？我們需要進(jìn)行進(jìn)一步的探討。

2吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資存在的問題

2.1內(nèi)源融資情況不佳

內(nèi)源融資是指企業(yè)籌集內(nèi)部資金進(jìn)行的融資方式，主要包括企業(yè)的留存收益、折舊基金、無形資產(chǎn)攤銷等。因?yàn)槠滟Y金來自于企業(yè)內(nèi)部，所以無需再對(duì)外支付股息或利息，不會(huì)稀釋原有股東的控制權(quán)，相比于其他融資方式來說內(nèi)源融資自主性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低、成本低。然而吉林省農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行內(nèi)源融資卻差強(qiáng)人意，體現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：第一，吉林省農(nóng)村中小企業(yè)的底子薄，加之普遍缺乏科學(xué)的管理體系，品牌效應(yīng)差，無法僅僅依靠企業(yè)的留存收益和折舊完成內(nèi)源融資。第二，吉林省農(nóng)村中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)層次低、經(jīng)營規(guī)模小、市場(chǎng)競爭力差，會(huì)計(jì)制度不健全，企業(yè)留存收益較低、折舊基金更新不及時(shí)。

2.2外源融資渠道狹窄

2.2.1直接融資難以企及直接融資主要包括私募股權(quán)投資（PE）、風(fēng)險(xiǎn)投資（VC）、股票、債券和私募股權(quán)投資（PE）票據(jù)發(fā)行等資本市場(chǎng)工具[2]。中國的證券市場(chǎng)和債券市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的入門規(guī)格要求嚴(yán)格，發(fā)行條件要求很高。對(duì)于大部分吉林省的農(nóng)村中小企業(yè)來說，他們生產(chǎn)規(guī)模小、機(jī)械化程度低，很難在新三板、區(qū)域性股權(quán)交易中心上市，發(fā)行股票和債券更是遙不可及。截至2021年9月7日，根據(jù)吉林省證監(jiān)局公布的數(shù)據(jù)顯示，吉林省通過中小板掛牌上市的公司有6家，通過創(chuàng)業(yè)板掛牌上市的公司6家、通過主板上市公司31家、通過科創(chuàng)板上市公司2家。因此，就吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資問題而言，通過主板、科創(chuàng)板、中小板和創(chuàng)業(yè)板解決問題收效甚微。2.2.2間接融資手續(xù)復(fù)雜在中國金融體系中商業(yè)銀行處于主導(dǎo)地位，直接融資市場(chǎng)與歐美國家相比來看相對(duì)落后。目前，農(nóng)村中小企業(yè)多以銀行貸款等間接融資為主要方式來完成融資。吉林省農(nóng)村中小企業(yè)大多數(shù)為畜牧業(yè)和家庭農(nóng)場(chǎng)，這些項(xiàng)目的前期投資大，收益周期長，不確定性大。農(nóng)村中小企業(yè)在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，需要經(jīng)過申請(qǐng)、遞交材料、登記、評(píng)估、調(diào)查等多個(gè)程序，這期間耗費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力，程序繁瑣，涉及周期長。在申請(qǐng)貸款過程中，存在申請(qǐng)人填寫虛假信息、遞交違規(guī)材料等問題，放貸銀行很難對(duì)其進(jìn)行精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資困難的成因

3.1吉林省農(nóng)村中小企業(yè)管理者經(jīng)驗(yàn)不足

吉林省許多農(nóng)村中小企業(yè)往往是家族企業(yè)，大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營管理者的素質(zhì)相對(duì)較低、財(cái)務(wù)管理不科學(xué)、改革創(chuàng)新意識(shí)相對(duì)較差、法治觀念和信用意識(shí)相對(duì)薄弱。根據(jù)調(diào)查顯示，吉林省超過九成的農(nóng)村中小企業(yè)實(shí)際控制者也是財(cái)務(wù)管理人員，企業(yè)普遍缺乏規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，未來可能面臨行政處罰、稅收風(fēng)險(xiǎn)、勞動(dòng)爭議風(fēng)險(xiǎn)等。

3.2吉林省農(nóng)村融資渠道不暢

雖然中小企業(yè)融資有內(nèi)源融資、直接融資、間接融資、非正規(guī)渠道等多個(gè)方式，并且吉林省政府也大力支持中小企業(yè)融資，出臺(tái)了許多相應(yīng)的信貸政策，加大對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的支持，2020年吉林省涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)增加，見表1，新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)305家，小型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)1694家，無論是從規(guī)模上看，還是從數(shù)量上都無法滿足農(nóng)村中小企業(yè)市場(chǎng)的融資需求。與此同時(shí)，受吉林省農(nóng)村中小企業(yè)自身?xiàng)l件的限制，可供他們成功融資的方式是少之又少。第一，金融產(chǎn)品和服務(wù)方式陳舊，數(shù)字金融缺失[3]。吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資問題與互聯(lián)網(wǎng)金融體系結(jié)合效果不好。許多農(nóng)村中小企業(yè)不懂得利用互聯(lián)網(wǎng)金融，不懂得如何利用P2P、眾籌、電子商務(wù)平臺(tái)等進(jìn)行融資。許多互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)農(nóng)村地區(qū)推出的產(chǎn)品體系不健全，導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融契合效果不佳。第二，吉林省的大多數(shù)農(nóng)村中小企普遍缺乏高價(jià)值的抵押品。第三，農(nóng)村中小企業(yè)和正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱。許多農(nóng)村中小企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中不對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行公開，導(dǎo)致在進(jìn)行銀行貸款時(shí)，銀行放貸工作人員對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況無從考察。

3.3吉林省農(nóng)村信用擔(dān)保體系不健全

根據(jù)吉林省地方金融監(jiān)督管理局公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2021年2月9日，吉林省擁有融資擔(dān)保公司（法人機(jī)構(gòu)）164家，分公司25家（不包含換證中的融擔(dān)公司）。但是吉林省的融資擔(dān)保體系不夠健全，并且金融市場(chǎng)中缺少專業(yè)化的農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)制[4]，無法適應(yīng)省內(nèi)農(nóng)村中小企業(yè)的融資需要。具體分析如下：第一，缺乏風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和分散機(jī)構(gòu)。許多政府性的支持僅僅停留在政策文件層面上，并沒有及時(shí)落實(shí)。其二，我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常規(guī)模較小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較差。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收入極其有限，注冊(cè)資金也僅僅只有幾百萬元，并不能完全幫助農(nóng)村中小企業(yè)解決賠償問題。甚至由于賠償問題，一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)也失去了擔(dān)保的能力。第三，擔(dān)保行業(yè)人才素質(zhì)參差不齊。目前，從事?lián)Ｐ袠I(yè)的準(zhǔn)入門檻低，也沒有專業(yè)的擔(dān)保資格測(cè)試，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)在對(duì)貸款企業(yè)的評(píng)估時(shí)，評(píng)估結(jié)果不精確。

4緩解吉林省農(nóng)村中小企業(yè)融資困難的對(duì)策

4.1提升吉林省農(nóng)村中小企業(yè)自身素質(zhì)，強(qiáng)化項(xiàng)目意識(shí)

第一，提高吉林省農(nóng)村中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)。因此，首先，政府應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村企業(yè)的普法力度，組織吉林省農(nóng)村中小企業(yè)財(cái)管人員系統(tǒng)的學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)。其次，農(nóng)村中小企業(yè)要嚴(yán)格建立財(cái)務(wù)管理制度，補(bǔ)齊企業(yè)信貸短板。最后，企業(yè)強(qiáng)化項(xiàng)目意識(shí)，針對(duì)項(xiàng)目的可行性和可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行全面的評(píng)估，將金融思維落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營中。第二，提升農(nóng)村企業(yè)征信認(rèn)知水平。面對(duì)部分農(nóng)村企業(yè)擅自更改貸款用途、蓄意不償還貸款等嚴(yán)重的失信行為，政府相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該采取懲戒措施，并且聯(lián)合省內(nèi)主流媒體對(duì)此類行為曝光，發(fā)揮輿論震懾作用，提高農(nóng)村中小企業(yè)的失信違約成本。

4.2構(gòu)建多層次融資渠道

第一，建立多元化投融資機(jī)制。堅(jiān)持政府主導(dǎo)、社會(huì)資本參與、市場(chǎng)運(yùn)作的原則，將財(cái)政資金和信貸資金、社會(huì)資金有效融合[5]。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適度降低對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻，鼓勵(lì)農(nóng)村中小企業(yè)沖破以往的融資困境來尋求多元化的融資方式。如：2021年8月23日，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行吉林省分行和吉林省信用融資擔(dān)保投資集團(tuán)簽署協(xié)議，共同構(gòu)建政策性金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)合力支農(nóng)的新局面。第二，規(guī)范民間融資公司。當(dāng)前，我們必須正視農(nóng)村中小企業(yè)的資金需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過正規(guī)融資渠道的供給。針對(duì)當(dāng)前民間融資發(fā)展不成熟的模式，首先，政府可以通過完善相關(guān)法律法規(guī)來規(guī)范民間融資不健全的模式，成為吉林省非銀行金融市場(chǎng)的有益補(bǔ)充。其次，規(guī)范金融市場(chǎng)運(yùn)營模式，推動(dòng)民間融資金融機(jī)構(gòu)合法化、透明化，規(guī)范化。最后，擴(kuò)大貸款擔(dān)保范圍。由于農(nóng)村中小企業(yè)普遍缺乏可供擔(dān)保的物品，可以適度擴(kuò)大合格擔(dān)保物的范圍，促使民間融資更加靈活和多元。如，2021年3月，吉林省發(fā)布《吉林省推進(jìn)畜禽活體抵押貸款試點(diǎn)工作方案》，支持具有一定規(guī)模的畜禽活體可以抵押貸款，開展活體抵押貸款業(yè)務(wù)，拓寬農(nóng)村中小企業(yè)融資渠道。第三，推動(dòng)農(nóng)村數(shù)字普惠金融發(fā)展。伴隨著5G網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的應(yīng)用，農(nóng)村供應(yīng)鏈金融服務(wù)不斷的發(fā)展，吉林省農(nóng)村中小企業(yè)應(yīng)該接納并充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行“智能信貸”。與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)利用其靈活性、普惠性、大眾化的特點(diǎn)，要盡快開辟一條適合農(nóng)村金融市場(chǎng)的道路，緩解農(nóng)村中小企業(yè)融資壓力。

4.3完善吉林省農(nóng)村中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

第一，政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的金融支持。首先政府應(yīng)該設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，與商業(yè)銀行、擔(dān)保公司共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。政府也可以利用減稅、貼息、加大補(bǔ)貼等來促進(jìn)行業(yè)快速發(fā)展。根據(jù)吉林省金融辦公布數(shù)據(jù)顯示，2020年吉林省向融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)3177萬元，助力擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。其次，政府可以適時(shí)調(diào)降擔(dān)保費(fèi)率。第二，完善吉林省農(nóng)村中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。首先，構(gòu)建科學(xué)性、全面性的信用評(píng)價(jià)體系。精準(zhǔn)評(píng)估農(nóng)村中小企業(yè)的償債能力和商業(yè)信用水平，減少金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。其次，提高信用擔(dān)保人員的專業(yè)能力，對(duì)工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，杜絕非專業(yè)人士上崗。最后，引入第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)。針對(duì)部分缺少有效抵押物的農(nóng)村中小企業(yè)，選擇第三方擔(dān)保公司來擔(dān)保降低風(fēng)險(xiǎn)，減輕擔(dān)保壓力。第三，完善金融擔(dān)保體系法律法規(guī)。吉林省政府應(yīng)繼續(xù)對(duì)金融擔(dān)保體系的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行修訂完善，通過法律的約束來促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的規(guī)范發(fā)展，減少農(nóng)村中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，為鄉(xiāng)村振興提供內(nèi)動(dòng)力。

作者：朱曉蕾 牟曉偉