風險控制論文范文10篇

工程項目在營建過程中，從承包商角度來看，存在著建設周期長，投資數額大，工作和工序繁多的特點。因此，在施工中，這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。建設周期長，各個時期的不可預見因素就會相應增多，與時間相關的外界因素和內部因素的變化都會影響工期的按期完成；投資額巨大，若籌資、付款方式、利率或者有關合同條款發生變化，就會加大成本，從而減少了承包商的利潤；工作、工序繁多，一旦施工組織不盡合理或者返工，同時發生索賠，就會極大地影響工程進度、成本和質量，使承包商的利益受損。所以，對工程項目施工進程中風險問題的分析和控制研究，具有重要意義。

1、承包商面臨的風險工程承包，既是一項商務活動，又是一項工程施工活動。它必然受到工程所在地的自然環境、社會環境和相關人為因素的影響。其中有關合同條件所確立的責任、權利和義務對承包商影響極大，這些都要求承包商具有全面的專業技術知識和較強的經營管理能力。目前，建筑市場的競爭日趨激烈，技術含量提高，項目趨向大型化和復雜化，企業趨于聯合，資金相對集中，這些對中小型企業尤為不利，使它們面臨著更多的風險，使企業的平均利潤率下降。由此看來，工程承包是一項風險較大的工程施工活動。

工程承包風險，是指工程實施結果相對于預期的結果的變動程度，即承包商預期收益的變動程度。工程承包風險的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投標和工程實施過程中，不考慮風險因素，就會加大實際成本而導致利潤降低甚至虧損。但是，過多地把潛在風險因素的可能費用轉移到投標標價的成本中去，又會使失標的幾率大大增加。因此，要想獲取目標預期利潤，必須正確地考慮工程承包風險。

從有關統計資料來看，承包商在標價中風險費用所占比例都比較低，這是因為承包商對眾多的風險因素采取了積極的管理措施，如風險責任的轉移、分擔、保險等控制風險事故發生或降低風險損失的措施。根據JCEM關于美國承包商對工程風險的分配和重要性的調查表顯示，風險市場時期相對于繁榮市場時期，在相對數的比例上，實際承包成本增加4%，利潤下降25%，風險增加了3倍。如果考慮實際標價的差異，其絕對值的增加會更大。也就是說，在標價構成比例基本相同的情況下，風險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風險費用。

另外，業主和承包商在工程施工中分別承擔的風險量百分比，平均為33.5%和36.9%，共同承擔的風險量為29.6%.在共同承擔的風險量中，業主往往利用作為雇主的有利條件，將風險損失盡量轉嫁到承包商頭上。在實際營建中，承包商承擔的風險比率往往達到60%以上。所以，承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的，對工程承包風險的正確分析、控制與管理就顯得極為重要。對于承包商而言，重要的風險因素主要有：

a.勞力、設備和材料的取得；

摘要：我國商業銀行一度幾乎壟斷了國內所有的汽車金融服務業務、其簡單地將風險轉嫁給保險公司，導致了2003年保險公司退出汽車金融控制系統。當前銀行缺乏對汽車經銷商的制約、銀行在貸款管理中的“審貸分離”原則也存在一定漏洞。汽車金融風險是系統性的，銀行或汽車金融公司、保險公司、經銷商只有通過合作、建立戰略聯盟才能實現各自利益最大化。

關鍵詞：汽車金融風險控制戰略聯盟

風險產生的根本原因可以歸結為金融機構與消費者之間的關于知識和行動的不對稱性。汽車金融公司的風險一般是由公司自己承擔的，所以專業汽車金融服務機構對客戶資信調查都是非常嚴格的。有的已經建立起一套較為系統的風險控制體系和客戶資訊評估系統”，從而對客戶進行篩選，按還款能力的強弱對客戶采取不同的按揭政策，有效地緩解了車貸風險的發生。但是商業銀行由于缺乏專業人員對貸前、貸后及貸中的管理，只是簡單的將風險轉嫁給保險公司，這種做法對于降低銀行的風險是沒有任何好處的，最終導致了2003年保險公司的退市。

一、汽車金融服務領域的主體分析

我國的汽車金融服務市場具有極其廣闊的發展前景，使得各類企業紛紛加入其中。具體說來，主要有如下服務機構:汽車制造商、商業銀行、外資汽車金融公司、汽車經銷商、保險公司。目前在我國市場上提供汽車消費信貸的金融機構有銀行、非銀行金融機構銷售商二種。

商業銀行一度幾乎壟斷了國內所有的汽車貸款和金融服務業務。根據中國人民銀行的統計，到2003年年底，全部金融機構提供的汽車消費貸款余額達1700.06億元，比年初增長620.14億元。其中四大國有商業銀行1445億元，占85%，股份制商業銀行206億元，占12%，城市商業銀行45.9億元，占2.7%;財務公司5.1億元，占0.3%。但是截至2004年上半年，我國金融機構汽車消費貸款余額為1833億元，而呆壞賬近1000億元，壞賬率有40%左右。而在北京，壞賬率更高達50%以上。各大銀行陸續停止或者提高了個人汽車貸款業務的門檻，汽車信貸萎縮。直到2006年隨著企業和個人征信系統的開通，銀行憑借其密集的網絡優勢和充足的資金是銀行汽車信貸的優勢所在。汽車信貸業務也逐漸回升。總體來說，現階段在我國汽車金融服務領域處于主導地位的還是銀行。

摘要：當前，商業銀行發放的個人汽車消費貸款出現了不能按期收回、貸款風險開始顯現的問題，此種貸款的發展處于一種進退兩難的地步。對此歷史地分析其原因，有必要建立健全規范的內部管理制度和科學合理的工作流程，并以建立個人信用信息檔案為基礎,實行個人信用基礎數據庫的共享,為汽車消費貸款發展突破“瓶頸”。

關鍵詞：汽車消費；信貸風險；風險控制

一、商業銀行個人汽車消費貸款的現狀

（一）我國汽車市場發展趨勢

改革開放以來,我國城鄉居民收入水平有了很大提高，全國人均GDP已經跨過1000美元的門檻，居民消費意向從普通的生活用品向住房、汽車等高檔消費品轉變，相當多的居民具備了購車能力。

2002年我國轎車產銷量首次突破百萬輛大關，2005年汽車銷量達590萬輛，2006年的汽車銷量成為全球第二大汽車銷售市場。據有關機構預測，今后15年內，中國將成為全球最大的汽車市場，年銷量將達到1700萬輛，汽車保有量超過1億輛。汽車業逐漸成為我國國民經濟的支柱產業。

摘要：我國商業銀行一度幾乎壟斷了國內所有的汽車金融服務業務、其簡單地將風險轉嫁給保險公司，導致了2003年保險公司退出汽車金融控制系統。當前銀行缺乏對汽車經銷商的制約、銀行在貸款管理中的“審貸分離”原則也存在一定漏洞。汽車金融風險是系統性的，銀行或汽車金融公司、保險公司、經銷商只有通過合作、建立戰略聯盟才能實現各自利益最大化。

關鍵詞：汽車金融風險控制戰略聯盟

風險產生的根本原因可以歸結為金融機構與消費者之間的關于知識和行動的不對稱性。汽車金融公司的風險一般是由公司自己承擔的，所以專業汽車金融服務機構對客戶資信調查都是非常嚴格的。有的已經建立起一套較為系統的風險控制體系和客戶資訊評估系統”，從而對客戶進行篩選，按還款能力的強弱對客戶采取不同的按揭政策，有效地緩解了車貸風險的發生。但是商業銀行由于缺乏專業人員對貸前、貸后及貸中的管理，只是簡單的將風險轉嫁給保險公司，這種做法對于降低銀行的風險是沒有任何好處的，最終導致了2003年保險公司的退市。

一、汽車金融服務領域的主體分析

我國的汽車金融服務市場具有極其廣闊的發展前景，使得各類企業紛紛加入其中。具體說來，主要有如下服務機構:汽車制造商、商業銀行、外資汽車金融公司、汽車經銷商、保險公司。目前在我國市場上提供汽車消費信貸的金融機構有銀行、非銀行金融機構銷售商二種。

商業銀行一度幾乎壟斷了國內所有的汽車貸款和金融服務業務。根據中國人民銀行的統計，到2003年年底，全部金融機構提供的汽車消費貸款余額達1700.06億元，比年初增長620.14億元。其中四大國有商業銀行1445億元，占85%，股份制商業銀行206億元，占12%，城市商業銀行45.9億元，占2.7%;財務公司5.1億元，占0.3%。但是截至2004年上半年，我國金融機構汽車消費貸款余額為1833億元，而呆壞賬近1000億元，壞賬率有40%左右。而在北京，壞賬率更高達50%以上。各大銀行陸續停止或者提高了個人汽車貸款業務的門檻，汽車信貸萎縮。直到2006年隨著企業和個人征信系統的開通，銀行憑借其密集的網絡優勢和充足的資金是銀行汽車信貸的優勢所在。汽車信貸業務也逐漸回升。總體來說，現階段在我國汽車金融服務領域處于主導地位的還是銀行。

一、杭州及寶騰汽車信貸發展的現狀

個人消費信貸是以刺激消費、提高居民生活水平為目的,用居民個人未來收入作擔保,由金融機構向消費者提供的以特定的商品為對象的貸款。具體而言，它包括如下幾層含義:

1．從性質上說,消費信貸是信用消費的一種形式。一般而言,凡是以借款或延期付款的形式進行的消費均稱為信用消費。信用消費的形式很多,如通過親朋好友、高利貸者和銀行等借款消費及賒銷消費等。消費信貸只是信用消費的一種,它是由金融機構向居民個人發放的、用于居民購買特定消費品的貸款。消費信貸是一個歷史性的范疇，它是市場經濟發展到較高程度時的一種經濟現象。

2．消費信貸的目的是刺激消費,擴大商品銷售,加速商品周轉,提高消費者生活水平。因此有人形象地說，消費信貸的目的和作用就是幫助消費者實現“用明天的錢圓今天的夢”的理想。

自20世紀90年代末我國商業銀行開辦消費信貸業務以來，汽車消費信貸一直是備受關注的品種。汽車消費信貸是汽車業發展的產物，與汽車工業的發展聯系在一起。

浙江是全國最具經濟發展活力的省份之一，地處長江三角洲，經濟總量居全國前列，享有“經濟大省”之稱。而杭州是全省政治、經濟、文化中心。人均國內生產總值和職工平均工資遠高于全省平均水平。隨著居民收入增加，汽車消費是人們新的追求目標，汽車進入家庭已成為現實，汽車市場非常活躍，與此同時，汽車信貸業的發展已成必然趨使。

摘要：近年來，石油化工企業生產迸發一系列安全問題，損害廣大人民群眾的根本利益，威脅人民的財產安全，同時影響改革發展和穩定大局，所以，合理有效控制石油化工安全生產風險尤為重要。本文在分析影響石油化工影響因素的同時，有針對性提出了安全生產風險控制措施，對安全工作具有一定的指導作用。

關鍵詞：石油化工；安全生產；影響因素；風險控制

1安全生產、風險控制概念簡述

安全促進生產，生產有必要安全。通常，我們將安全生產定義為：當人們從事社會生產和勞動時，將人、財、物、機、環境和方法等通過協調，另其減少或者避免生產活動中出現的潛在人身、財物危害，或將其納入人為可控范圍內。也就是說，為了使勞動過程在符合安全的物質條件下進行的，避免人身傷亡財產損失，消除或操控危險有害要素，確保勞動者的安全健康和設備免受損壞、環境的免受損壞的一切行為。而安全生產風險控制是指針對工作生產中影響安全生產的不利因素進行一個提前防范的控制，從而減少危險事件的發生，是增強工作人員安全保障的一個重要舉措，是廣泛提高生產條件的必要前提，所以在安全生產方面以及風險控制方面要引起足夠的重視。

2石油化工安全生產危影響因素

(1)雷雨天氣不利環境因素春季雷陣雨天氣多發時期，雨水容易從地表滲入油井使水體污染風險增加。

編者按：本文主要從我國旅游集團投資的現狀；旅游投資的特點；樹立正確的投資理念；從財務管理角度做好投資的風險管理；把投資的風險管理從財務管理層面提升到整個集團管理層面進行論述。其中，主要包括：投資方式的多樣化、投資領域的多元化，構成了中國旅游業新一輪快速增長的重要動因、投入高，回報期長、旅游產業鏈整合與多產業整合特征、重項目規劃和投資評價、爭取區域政府的支持、開展有效的營銷活動、多產業整合和跨行業投資、在旅游集團內建立投資的風險管理指標體系、進行投資風險的制度管理、投資風險價值管理的過程、集團層面則意味著全局化、一體化的思想等，具體請詳見。

摘要：隨著我國旅游業的不斷發展，旅游集團的多樣化經營的趨勢日益明顯。盡管在各個領域進行投資有利于分散集團的經營風險，但前提是控制好投資風險，這樣才能使投資有利可圖，真正做到為旅游集團帶來利益分散風險的作用。

關鍵詞：旅游集團；旅游投資；投資風險

1我國旅游集團投資的現狀

隨著我國旅游業集團化發展的步伐不斷加快，目前已經有不少的旅游集團為了不斷壯大其經濟實力和抗風險能力，使有限的資源得到合理配置，從而實現資產的不斷增值，相繼采用縱向一體化戰略和多元化經營戰略，不斷的擴展自己的經營領域，選擇新的投資方向和新的投資機會。投資方式的多樣化、投資領域的多元化，也構成了中國旅游業新一輪快速增長的重要動因。

從旅游集團特別是一些上市公司的投資行為來分析我國旅游集團的投資行為，可以看出，我國旅游集團所進行的投資方向仍集中在旅游行業，是在原主業的基礎上，通過進行產品價值鏈的管理實行相關旅游產品所涉及的旅游投資，如對會展，景觀房產，旅游景區投資。一些旅游集團還開始了對航空業的投資，如武漢的東星國際旅行社就已經建立了自己的航空公司。隨著投資活動的日趨復雜，投資所存在的潛在風險也日益增多。為實現投資收益最大化，就必須正確認識和分析投資風險，并建立風險管理機制，對風險進行有效的防范和化解。本文就將通過研究投資風險的相關理論，結合我國旅游集團的實際，對加強旅游集團投資的風險價值管理進行初步探討。

一、河南省投資擔保公司的發展現狀

近年來，隨著國民經濟迅速發展，人民生活水平顯著提高，公眾的保險理財意識增強，很多人為了規避通貨膨脹和出于資產保值增值的目的，紛紛被高收益吸引到投資擔保公司，這在一定程度上促進了民間借貸和投資擔保行業的發展，投資擔保公司的利潤激增，進而使得投資擔保公司數量和規模迅速擴張。資料顯示，河南省投資擔保公司數量由2008年初的190多家發展到2010年底的164家，占全國擔保公司數量的四分之一，3年增長了將近9倍，注冊資本從50多億元增加至560多億元，從業人員由不足4000人發展至10萬人。河南投資擔保行業的迅速發展也帶來了一系列問題，例如，相關法律法規的缺失、政府監管不到位、從業人員業務素質低下、缺乏有效的信息管理渠道、內部風險控制不健全等；河南省投資擔保行業非法集資、超額擔保、非法債轉、違規放貸、以假亂真等現象層出不窮。繼2011年鄭州誠泰事件、洛陽盛歸來事件之后，河南省金昌投資擔保有限公司、河南金聯投資擔保有限公司、河南嘉誠投資擔保公司等融資性擔保機構經營許可證被作廢，在一定范圍內出現了擠兌現象，引發了擔保行業的倒閉潮。

二、河南投資擔保行業面臨的問題

（一）外部風險

1.法律風險

1996年6月，國家經貿委《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，隨后又相繼出臺了一系列相關法律法規，諸如《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》、《中小企業促進法》等。上述規定在規范中小企業市場準入、從業人員資格審查、業務規范、風險控制、行業自律等方面做出了相關的規定。但是這些法律在運用過程中還存在一些漏洞，一旦發生了一些難纏的案件很難找到具體的法律依據，缺少針對性的法律法規來規范擔保機構的行為。為了規范擔保機構的運營及發展，河南省也相繼出臺了一些有關擔保機構健康運營的規范性文件，但是大多數都是對國家法律或規章的完全照搬，廣泛而空洞，缺少針對性和操作性，并不能切實有效的解決河南擔保行業自身獨特的問題。擔保行業是一個新興行業，沒有大量的經驗可尋，只能摸著石頭過河，這就導致了河南擔保行業法律制度建設的滯后性，往往以犧牲一些出資人的利益來換取法律的逐步完善。

0引言

隨著我國工業化水平的不斷推進，企業的競爭將更加集中于生產附加值的提高上。對于具備大型設備的各類大中型企業來說，通過信息化改造，能夠有效地對設備進行維護；并在此基礎上合理制定維護計劃，提升設備運行的可靠性，降低設備因故障/失效造成的損失。當前，應用以可靠性為中心的維修(RCM)理論對大型設備進行信息化維護是國際上通用的一種系統工程方法[1]，可以有效提高企業的競爭能力。我國在RCM方面的研究起步相對較晚[1-5]。1979年我國空軍和民航率先引進了RCM理論。1985年原國防科工委了《航空技術裝備壽命與可靠性暫行工作規定》，規定了在設備維修中應采取定期、視情和狀態監控三種方式。1989年了HB6211《飛機、發動機和設備以可靠性為中心的維修大綱的制訂》。1992年我國了RCM的國家軍用標準——GJB1378《裝備預防性維修大綱的制定要求與方法》。1994年，又了《〈裝備預防性維修大綱的制定要求與方法〉實施指南》，指導各類武器裝備維修大綱的制定。這些制度和方法的制定有效地提高了我國RCM的應用水平。一些企事業逐步開始運用RCM理論指導和制定維護工作，如南京地鐵在實踐中制定出了以TPM與RCMf協同動作的管理策略[5]。但是研發RCM軟件系統一直是我國的薄弱環節。一些大中型企業多是購置國外的產品，這些軟件功能強大且價格昂格，但其中一些功能不能適應于我國特定行業或企業的需要。近年來，國內開始開發出一些有針對性的RCM軟件，如和諧型機車維修系統[1]、中國列車運行控制系統[2]和數控機床維修系統[3]等等。筆者曾參與港口企業的RCM軟件開發，側重于風險矩陣理論的應用實踐。本文闡述了在研發RCM軟件系統過程中，應用風險矩陣理論在移動設備上的設計過程。風險矩陣法是指通過定性分析和定量分析，綜合考慮風險影響和風險概率兩方面的因素，通過風險因素對項目的影響進行評估的方法。基于風險矩陣的設備評估系統通過搜集設備基礎數據以及維護歷史數據，分析數據，計算風險等級，得到數據報表，以此作為依據，指導設備管理人員制定維修策略。

1軟件的總體設計

一個設備的風險評估首先從大部件開始，如果部件存在風險，再對部件下的零件進行評估，以確定哪些零件存在風險，最后確定這些零件的故障原因和可能產生的影響。

1.1總體思路

⑴部件評估：建立部件故障概率風險矩陣，對部件確定風險級別。⑵零件評估：建立部件零件的生產損失、維修成本、安全影響以及環境影響四個風險矩陣，其中生產損失和維修影響采用模糊半定量方法確定其風險等級，另外兩個采用定性方法確定風險等級。⑶故障模式和影響分析：為了較好的進行可靠性數據的采集與交換，根據ISO14224中對各零件的故障模式進行標準化，列出設備或零件的主要故障模式以及產生該故障模式的原因，并根據其常見故障，對每個故障模式進行風險評估，從而規定出可能的故障原因。故障模式采用的風險評估方法與零件采用的一樣，同樣為四個風險矩陣。

一、目前油田企業的風險管理尚處于起步階段

“未來損失的不定性即風險”對于擁有大量的資金流的石油企業來說，我們所能努力的就是盡量減少和避免風險，完善資金管理體系，在建立和完善資金管理體系之前首先必須要找到資金管理不善帶來的風險。影響石油企業資金安全的主要幾個關鍵點有：一是對于現有的風險管理缺乏系統性,“腳痛醫腳、頭痛醫頭”,這樣往往會造成我們在工作變得雜亂無章、難以應對,使我們在風險管理的工作常常會陷入非常被動的局面。二是現如今存在的風險管理工作往往處于幾年一次的風險評估、安全檢查的形式,不能對風險進行實時有效的管理和控制,造成風險管理間隔的時間長,缺乏時效性。三是目前風險管理的技術、手段比較落后,落實基本上處于憑靠判斷、靠經驗的較為原始的工作方式。

二、加強油田企業資金管理的必要性

石油企業屬于國有特大型采掘業企業,層次復雜、覆蓋面廣、企業生產規模大，對于財務管理的要求比較高。我們應該抓住資金管理這個重要的中心環節,將企業集團內部各層次、各部門以及其他的的管理業務職能和對象緊密地結合在一起,達到更加有效協調和處理各二級單位與管理局和部門之間的橫向、縱向的關系,以科學系統的觀點保證企業集團能夠實現資金管理整體效果的最優化。由于油氣資源的過度采集，近幾年來，油田企業內部可供采儲量逐漸在減少,人多油少的矛盾尤為突出,油田企業為保持油田企業可持續發展,不得不實施“走出去”發展戰略。我們面對油田外部日益增加的市場份額所投入的財力、人力，更應該要加強企業對于內部管理,從而進一步提高經濟效益,通過對資金施行統一管理和集中控制,來實現財務關系的協調統一和財務資源的優勢聚合,來加強對于資金的控制和監督。這對增強企業市場競爭能力和抵御風險能力具有非常重要的意義。

三、油田企業在資金管理方面存在的問題

對企業內部資金實現了統一調配、集中管理和有效使用，對資金緊缺這方面的矛盾有了很好的緩解,能夠把有限的資金用到最適合的地方,這種資金管理模式應該來說還是比較成功的,但是這種資金管理模式還是存在一些問題,這些問題主要表現在以下幾個方面: