農村信用社風險控制策略研究

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我國農業的快速發展，農村經濟體制的深入改革，不僅催生了龐大的農村金融市場，而且也帶來了較大的風險隱患。如何在新形勢下發揮農村信用社的作用，有效做好農村信用社的風險控制工作，是農村信用社工作重點。當前農村信用社風險控制還存在某些問題，應當根據新形勢全面進行研究。

一、引發農村信用社風險的主要原因

（一）資金流向風險

農村信用社主要是為農業、農村和農民服務的，我國農村發展政策決定了農村信用社的主要金融產品是面向農村群眾的，這雖然利于發揮農村信用社的功能，也同時造成了農村信用社資金流向單一的問題。首先，農村信用社主要面向農民群眾提供中小額度貸款，貸款資金來源主要以吸引農村和縣域范圍的存款為主，小部分依靠由國家扶持的貼息貸款，實際上農村信用社的后續貸款資金缺乏保障，容易產生資金鏈斷裂的現象。其次，隨著農村經濟的快速發展，農民群眾的貸款需求呈多樣化，農村信用社有限的少量信貸業務品種已經不能滿足農民需要。過于單一的金融服務品種，不僅使農村信用社可開發項目少，而且風險也相對較高。第三，基層農村信用社主要面對固定的服務群體，客戶的償貸能力有限，一旦遇到農業生產損失等風險，往往造成地域性的金融波動，更加增長了農村信用的風險隱患。

（二）金融收支風險

我國農村信用社為農民提供的小額貸款實際上執行的是國家扶持農民的優惠政策，這些小額貸款與市場實際利率是有差距的，由于貸款政策較為死板，導致不小的收支風險。首先，較為固定的貸款利率政策，使得某些中小企業沒有把在農村信用社得到的貸款用在農業生產上，他們會借助這些資金從事農業生產以外項目，偏離了農村信用社貸款的服務目標。其次，農村信用社的小額信貸業務與農村經濟生產周期還存在不符問題，由于農村信貸業務不滿足農業生產的周期規律，以及資金周轉不靈活等問題，導致農村信用社很難應對農忙時節的貸款高峰，不僅直接影響了農村信用社資金利用率，而且還帶來較大風險隱患。

（三）流動性風險加劇

隨著農村信用社資金流動性的加大，不僅帶來了信貸資金管理的風險，而且還存在著較大的流動性風險。農村信用社還會出現無法及時補充資金以應對到期債務的風險問題。盡管流動性風險在農村信用社日常運轉中處于小概率事件，但其風險程度不容小覷。首先，流動資金風險可能引起農村信用社的兌付危機，導致農村信用社不能履行新客戶的資金需求，也會影響農村信用社的信譽。其次，農村信用社的規模通常較小，自身應對風險的能力有限，一旦出現農業生產風險事件，很可能引發農民群眾的擠兌，盡而帶來較大的流動性風險。第三，國際金融形式日趨復雜，國家經濟政策變化也會影響到農村信用社政策，特別是隨著互聯網金融的發展，農村信用社流動風險有日漸加劇的趨勢，“存款搬家”已經成為農村信用社不得不考慮和有效應對的問題。

（四）缺乏必要防控體系

建立健全科學的風險防控體系是農村信用社提高自身風險應對能力的重要策略，但是，農村信用社的自身風險防控能力還處于較弱的水平階段。首先，農村信用社雖然有各類成文的規章制度，但是這些規章制度大多缺乏系統性，對農村信用社業務的規范作用不足，不能有效起到防范風險的作用。其次，農村信用社理應發揮出監督管理作用的社員代表大會、監事會和理事會制度還沒有發揮出應有監管作用，還存在著監管流于形式的問題。第三，農村信用社的內控管理制度方面還存在著漏洞，在內控管理中還會發現大量由于體制機制問題導致的違紀違規問題。由于防范風險體系的不健全，也會導致出現大量的新問題。

二、新形勢下農村信用社應對風險的有效策略

（一）建立必要的風險防控體系

只有發揮出制度在防范風險方面的有效作用，建立良好的農村信用社運行和監督管理秩序，才能保證農村信用社走上良性軌道，實現有效防范控制風險目標。首先，完善各層級的管理制度，全面推行風險防范管理體系建設，做好重點領域的風險監督審查工作。嚴格執行必要的審貸分離、授信授權制度，有效發揮出不同部門對信貸風險監管部門的責任義務。其次，建立必要的問責機制，推行信貸風險問責機制，對引發信貸風險的個人和集體給予相應的問責處分，并且建立動態的問責考評機制體制，不間斷不定期的對農村信用社的日常運行情況進行考評，做到及時發現農村信用社運行過程中存在的漏洞和問題。第三，構建科學的貸款制衡機制，合理下放農村信用社的自由放貸權，按照農村信用社實際服務的地域范圍，地域經濟發展狀況，對信貸業務種類進行定期調整，做到有效監控分析各基層農村信用社的信貸運行情況。

（二）完善科學的防控組織體系

為了做好農村信用社的風險防控工作，還需要進一步完善科學的農村信用風險防控組織體系。首先，全面制定風險防控組織原則，力求把風險防控程序體現在所有的業務流程當中，做到所有人員和部門都承擔相應的防控義務，發揮出各級組織機構在防范信貸風險方面的作用。其次，加強信貸風險防控的程序管理，科學做好信貸審批授權管理、信貸業務執行管理、信貸監督審計等工作，形成各部門相互制約的建設運行機制。第三，加強信貸風險防范文化建設，積極樹立職工的信貸風險防范意識，使農村信用社內部都保持對信貸風險較高的敏感度。第四，不斷提高信貸風險信息的傳導能力，及時匯總分析信貸風險信息，有效增加農村信用社內部組織結構中各部門增強執行信息的能力。

（三）不斷開發新的信用產品

目前我國農村信用社正呈現出蓬勃發展之勢，這與我國農村經濟快速發展是相適應的，也說明了我國農村信用社有廣闊的發展前景和較好的預期收益。為了提高農村信用社應對當前形勢下可能存在的風險隱患的能力，應當不斷促進農村信用社開發出新產品，以提高自身的風險應對能力。首先，根據農村市場的現狀和農民需求的增加，積極開發出農村信用貸款的新產品，在不斷滿足農村需要的基礎上，解決農村信用社面臨的資金短缺，資金流動性差，自身信貸能力不足等問題。其次，積極拓展市場空間，為大量蓬勃發展的農村中小企業提供個性化的信貸業務，不斷培育優質客戶群體，有效提高農村信用社的信貸質量，保持農村信用社的良性發展。第三，認真研究落實各項信貸政策，積極取得地方政府的支持，加強對信貸風險研究判斷的能力，從而全面提高風險的抵御能力。

三、結論

農村信用社是我國最重要的金融服務機制，發揮農村信用社的作用，就必須控制好農村信用社面臨的各種風險。為此，要認真研究農村信用社發展政策，建立健全科學的管理制度，具體分析農村信用社的實際發展環境，結合地方性的政策措施，不斷加強內部管理控制，做到科學有效防控風險。

作者:劉磊 單位:內蒙古阿魯科爾沁旗農村商業銀行股份有限公司

參考文獻:

[1]張達.提升農村信用社金融服務質量的研究[J].現代國企研究.2016(22).