企業(yè)融資政策支持體系淺思

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論文摘要：改革開放以來，在市場機制與政府推動的雙重作用下，中小企業(yè)迅速成長，并不斷發(fā)展成為繁榮經(jīng)濟、增加就業(yè)和推動創(chuàng)新的重要力量。但中小企業(yè)發(fā)展仍存在許多制約因素，如融資難依然是現(xiàn)階段制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。本文就此進行了探討。

論文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資政策支持體系

一、法律支持政策

中小企業(yè)是推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量。我國政府也已將促進中小企業(yè)發(fā)展作為重要的發(fā)展策略，并頒布了一系列政策法規(guī)為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。《國務(wù)院關(guān)于鼓勵、支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》明確規(guī)定：個體、私營等非公經(jīng)濟是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。2003年1月1日起施行的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。從資金支持、稅收優(yōu)惠、信用擔(dān)保服務(wù)、技術(shù)創(chuàng)新、市場開拓及社會服務(wù)等方面給中小企業(yè)以大力支持，但仍存在操作性和法律強制性不強等問題，且缺乏與之相配套的具體的法律法規(guī)。因此，我國可考慮制定具有根本指導(dǎo)性質(zhì)的《中小企業(yè)基本法》，從中小企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)、宗旨、組織形態(tài)、權(quán)利與義務(wù)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、創(chuàng)立與退出等方面對中小企業(yè)做出總體性規(guī)定。此外，應(yīng)以《中小企業(yè)促進法》為指導(dǎo)，著手出臺配套的法律法規(guī)，如規(guī)范中小企業(yè)融資方面的《中小金融機構(gòu)法》、《中小企業(yè)融資法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，指導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)展的《中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》、《中小企業(yè)振興法》、《中小企業(yè)政府采購法》，維護市場公平競爭的《反壟斷法》等，以明確發(fā)展中小企業(yè)的基本方針。提高中小企業(yè)的戰(zhàn)略地位，為其營造良好的法律環(huán)境，以使其經(jīng)營管理走上法制化、現(xiàn)代化之路。

二、組織支持政策

扶持中小企業(yè)發(fā)展是一項重要的任務(wù)，應(yīng)有專門機構(gòu)負責(zé)。1999年，我國國家經(jīng)貿(mào)委設(shè)立了中小企業(yè)發(fā)展司，現(xiàn)為國家發(fā)展與改革委員會中小企業(yè)司。但為使我國中小企業(yè)管理機構(gòu)體系更加完善，仍需設(shè)置一些專門化、具體化的職能部門。為了加強對中小企業(yè)的管理并為其提供服務(wù)，我同可考慮設(shè)置統(tǒng)一的中小企業(yè)管理機構(gòu)。作為全社會中小企業(yè)的主管部門。此外，應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在中小企業(yè)發(fā)展方面的重要作用。建立和規(guī)范專門指導(dǎo)、扶持中小企業(yè)發(fā)展的行業(yè)性或區(qū)域性或半官半民的協(xié)會等組織，由政府主導(dǎo)、協(xié)會負責(zé)實施中小企業(yè)扶持政策，幫助中小企業(yè)培訓(xùn)管理型和技術(shù)型人才，為中小企業(yè)發(fā)展提供管理咨詢和診斷等服務(wù)。目前，我國促進中小企業(yè)發(fā)展的行業(yè)協(xié)會有中國民營科技實業(yè)家協(xié)會、中國民營科技促進會、中國高等校辦科技產(chǎn)業(yè)協(xié)會、中國中小企業(yè)對外合作協(xié)調(diào)中心等。

三、經(jīng)濟支持政策

(一)財政支持政策

1．稅收優(yōu)惠政策。進一步降低高新技術(shù)中小企業(yè)的所得稅稅率，南一般所實行的投產(chǎn)后2年上繳15％的所得稅向零稅率過渡。同時延長免稅年限；進一步降低小規(guī)模納稅人的增值稅率，將其稅率調(diào)整至3％～4％。此外，還要及時清理對中小企業(yè)的不合理收費，使其享有與大型企業(yè)一樣的國民待遇，甚至是超國民待遇。

2．加大對中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)中小企業(yè)的扶持力度。國家財政和各級地方財政，每年應(yīng)新增高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展專向撥款，用于重大高新技術(shù)成果商品孵化期和產(chǎn)業(yè)化啟動的投入。

3．政府采購應(yīng)向中小企業(yè)適度傾斜。《政府采購法》第9條規(guī)定：“政府采購應(yīng)當(dāng)有助于實現(xiàn)國家的經(jīng)濟和社會發(fā)展目標(biāo)。包括保護環(huán)境、扶持不發(fā)達地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)、促進中小企業(yè)發(fā)展等。”但是，其沒有具體的實施細則與之相配套。因此，中小企業(yè)相關(guān)主管部門要積極協(xié)調(diào)政府采購主管部門，細化政府采購向中小企業(yè)傾斜的實施辦法，確保政府采購向中小企業(yè)傾斜的政策能夠得到落實。

(二)金融支持政策

1．進一步建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的金融組織體系。首先，應(yīng)充分發(fā)揮央行對中小企業(yè)金融支持的調(diào)控作用。根據(jù)中小企業(yè)自身的特點，適度放寬對其貸款利率的浮動范圍，充分發(fā)揮利率的杠桿作用，并鼓勵金融機構(gòu)向中小企業(yè)貸款的積極性：其次，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立為中小企業(yè)服務(wù)的職能部門，加大對中小企業(yè)融資的支持力度：再次。應(yīng)引導(dǎo)城市和農(nóng)村商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社和中小型股份制商業(yè)銀行等金融機構(gòu)改變經(jīng)營理念。主動為中小企業(yè)服務(wù)，促進中小企業(yè)發(fā)展；最后，為解決中小企業(yè)融資問題。我國可設(shè)立專門的政策性中小企業(yè)銀行。以供給中小企業(yè)長期信用，專門扶持中小企業(yè)發(fā)展。

2．建立和完善中小企業(yè)金融支持輔助體系。中小企業(yè)金融支持輔助體系包括中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、中小企業(yè)綜合診斷體系以及對中小企業(yè)進行會計制度、內(nèi)控制度、財務(wù)規(guī)劃、預(yù)算制度和利潤中心等方面的輔導(dǎo)機制等。其中。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建是最為重要的。因此，應(yīng)鼓勵中小企業(yè)的互助擔(dān)保基金和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)擔(dān)保，政府有選擇地為民間機構(gòu)提供再擔(dān)保。同時。進一步完善中小企業(yè)貸款抵押制度，加強抵押物的市場建設(shè)，建立中小企業(yè)信用評級和信用登記制度。

3．構(gòu)建多層次風(fēng)險投資體系，鼓勵具備一定條件的中小企業(yè)到資本市場直接融資。發(fā)達國家和地區(qū)的成功經(jīng)驗證明，風(fēng)險投資是促進高新科技產(chǎn)業(yè)化、促進高新技術(shù)中小企業(yè)成長最有效的制度安排。風(fēng)險投資應(yīng)按照市場規(guī)律來運行，政府部門應(yīng)通過相應(yīng)的法律法規(guī)對其運作進行規(guī)范和監(jiān)督，以創(chuàng)造適合風(fēng)險投資發(fā)展的外部環(huán)境。此外。應(yīng)加快創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，擴大中小企業(yè)的直接融資比重。鼓勵創(chuàng)建多層次的風(fēng)險投資體系，不斷完善風(fēng)險投資運作體系。

四、社會支持政策

(一)加大技術(shù)扶持，鼓勵中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

由于我國中小企業(yè)管理素質(zhì)不高、公司治理結(jié)構(gòu)不完善并缺乏必要的科技貸款和風(fēng)險投資，致使中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力不強。此外。我國大部分的技術(shù)進步政策和措施是為大企業(yè)特別是大型國有企業(yè)制定的。為促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，可考慮采取以下措施：制定促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)法律法規(guī)：為中小企業(yè)提供人、財、物等方面的支持：鼓勵中小企業(yè)與高校和科研機構(gòu)等進行合作研究，以開發(fā)新技術(shù)和提高生產(chǎn)率：建立中小企業(yè)間的科技開發(fā)和科技成果共享機制；規(guī)范技術(shù)交易行為，健全技術(shù)交易市場，引導(dǎo)中小企業(yè)加強知識產(chǎn)權(quán)保護。

(二)構(gòu)建中小企業(yè)信息支持體系

電子商務(wù)技術(shù)的發(fā)展和普及被認(rèn)為是中小企業(yè)在未來全球經(jīng)濟一體化過程中得以生存和發(fā)展的重要途徑。在信息化時代，信息支持體系的建立對我國中小企業(yè)來說顯得至關(guān)重要。為幫助中小企業(yè)獲取所需的信息，并減少其信息收集成本，必須運用先進技術(shù)，加快信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立相應(yīng)的信息咨詢機構(gòu)、科技情報中心和經(jīng)濟信息中心等。

(三)建立中小企業(yè)中介服務(wù)中心

中小企業(yè)中介服務(wù)中心是由行業(yè)協(xié)會或政府部門牽頭，通過設(shè)立專門的中介組織或機構(gòu)，在咨詢、信息提供、企業(yè)診斷、經(jīng)營指導(dǎo)、人才培訓(xùn)等方面為中小企業(yè)提供服務(wù)。該組織主要為中小企業(yè)提供以下服務(wù)：企業(yè)診斷和經(jīng)營指導(dǎo)服務(wù)，即由具備專業(yè)知識并有實踐企業(yè)管理經(jīng)驗的人來分析企業(yè)經(jīng)濟管理中出現(xiàn)的問題并提出相應(yīng)的建議：信息咨詢服務(wù)，即有針對性地使中小企業(yè)獲取及時的關(guān)于市場、技術(shù)、政策、人才等方面的信息服務(wù)；培訓(xùn)服務(wù)，即幫助中小企業(yè)提高員工素質(zhì)，改善經(jīng)營管理：評估服務(wù)，即幫助中小企業(yè)在企業(yè)資信服務(wù)、項目融資、產(chǎn)權(quán)交易、改制、財務(wù)會計等方面存在的問題。

(四)構(gòu)建人力資源支持體系

發(fā)達國家和地區(qū)的政府特別重視中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的人力資源管理模式的創(chuàng)建和人力資源的開發(fā)。因此，為了發(fā)揮人力資源的積極作用。根據(jù)我國中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。可考慮從以下幾個方面入手：加強政府在中小企業(yè)人力資源管理上的宏觀調(diào)控職能：運用經(jīng)濟手段、法律手段和必要的行政手段管理人力資源市場：建立各類中介機構(gòu)和人才培訓(xùn)基地，鼓勵和引導(dǎo)科技人員、大中專畢業(yè)生和外埠企業(yè)經(jīng)營者等到中小企業(yè)的隊伍中來，不斷充實中小企業(yè)經(jīng)營管理團隊。

(五)大力推進信用體系建設(shè)

1．構(gòu)建完善的社會信用體系。一是大力發(fā)展社會信用服務(wù)中介機構(gòu)、信用服務(wù)機構(gòu)和信用監(jiān)督管理機構(gòu)等組織體系，積極扶持獨立信用評級機構(gòu)；二是營造誠實守信的良好氛圍，采取多種形式宣傳誠實守信的重要性，完善信用獎懲制度。

2．盡快建立健全中小企業(yè)信用體系。解決小企業(yè)融資難的根本途徑是營造社會信用環(huán)境、提升企業(yè)的信用意識和信用能力。因此。應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺，實現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化，加強其信用文化建設(shè)。

(六)健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是緩解中小企業(yè)融資難擔(dān)保難的重要途徑，也是其他發(fā)達國家和地區(qū)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系仍不健全，許多縣市還沒有建立相應(yīng)的擔(dān)保機構(gòu)，已建立的擔(dān)保機構(gòu)普遍實行反擔(dān)保。擔(dān)保機構(gòu)功能變異。因此，應(yīng)進一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，同時要避免擔(dān)保機構(gòu)“當(dāng)鋪化”。2006年底，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了發(fā)改委等五部門《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見》，從資金、稅收、保費、抵質(zhì)押登記、信息共享、銀行與擔(dān)保機構(gòu)合作等方面加大政策支持力度。

(七)鼓勵發(fā)展中小企業(yè)集群

1．加強標(biāo)準(zhǔn)化工作，建立技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)法規(guī)等手段為主的市場監(jiān)管體系和嚴(yán)格規(guī)范的市場，吸引外地專業(yè)性強的企業(yè)落戶本地區(qū)，以培育專業(yè)性市場，進而實現(xiàn)與國際接軌的標(biāo)準(zhǔn)化管理，促進產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造。提升產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平。

2．為了加強政府和中小企業(yè)間的溝通，應(yīng)建立一個政府與中小企業(yè)之間的聯(lián)合組織，為其提供交流和合作的平臺。

3．建立中小企業(yè)集群與大企業(yè)之間的協(xié)作體系，引導(dǎo)大企業(yè)將其零部件和半成品等的生產(chǎn)交與中小企業(yè)去完成，通過專業(yè)化協(xié)作網(wǎng)絡(luò)的合作。進而形成以大企業(yè)為中心的中小企業(yè)集群。