海外辦事處資金管理思考

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摘要：隨著全球經濟一體化進程的不斷加快，我國越來越多的企業都開始把業務擴展到國外，以爭取更多的市場份額，不斷提升自身的業務量，提高企業的經濟效益。在不斷對外擴張的過程中，企業采取的擴展方式也存在一定的差異，但是在海外建立辦事處是比較普遍的一種形式。然而，目前我國企業海外辦事處在資金管理中存在一些問題，影響了企業資金管理的效益。筆者針對海外辦事處資金管理的幾個關鍵問題進行了深入的研究，并提出一些有效的解決對策，謹供參考。

關鍵詞：海外辦事處;資金管理;問題

一、海外辦事處資金管理中存在的問題

（一）海外辦事處資金預算水平低

科學的資金預算對于總部控制海外辦事處的日常經營與管理具有非常重要的意義。然而，目前我國海外辦事處雖然設置了預算，但是預算的準確性與科學性不足。海外辦事處編制的預算數據與實際數據之間存在很大的差距，這樣預算根本就不能很好地發揮其職能效用，預算工作的實際意義無法實現。預算水平低給總部管理海外辦事處增加了難度，同時也給總部的資金管理帶來了很多的不便，增加了總部的資金管理壓力。

（二）貨幣資金安全系數低

海外辦事處的資金安全問題比國內更加嚴峻。首先，海外的政治風險比較高，這就增加了資金安全風險，很多情況下政治風險與社會風險高的地區，經常出現人員搶錢的情況，由于政治不穩定，缺乏法律的約束，資金被搶無法追回，直接造成貨幣損失。其次，海外辦事處一般設置的工作人員相對較少，因此在資金安全方面的投入比較少，資金安全風險系數比較大。在國內可能會有大量的資金投入設備保證資金安全，但是對于海外辦事處的資金安全設備的投入比較小，這就增加了海外辦事處的資金管理難度。

（三）應收款回款風險大

企業為了進一步擴大海外市場，在海外市場占用更多的競爭優勢，對客戶設置了比較寬松的信用政策，這就增加了企業應收賬款的回款難度，很多產品在賣出去后，根本就收不到回款。不是客戶倒閉就是惡意拖欠，增加了海外辦事處的資金管理難度。其次，一些海外項目，對于本地文化的融入程度比較低，當地企業惡意排擠海外辦事處的發展，會故意不歸還應收賬款；還有些地區的政府排斥外來企業，對于惡意拖欠的情況不管不顧，海外辦事處應收款的情況沒有政府部門的保證，清欠工作的開展將困難重重。

（四）外匯及匯率管理不足

海外辦事處在開展業務的過程中需要用外幣進行業務結算，一旦產生利潤需要通過外幣形式匯入國內，這樣就增加了海外辦事處外匯及匯率管理的難度。海外辦事處需要對匯率的變動情況進行詳細的了解，在進行資金管理的過程中不斷地進行匯率之間的換算，這樣勢必增加資金管理工作量以及工作難度。同時，受匯率變動大的影響，海外辦事處要承受很大的匯率變動風險，這對于資金管理水平提出了更高的要求，對海外辦事處資金管理水平的提升不利。

二、海外辦事處資金管理問題的解決對策

（一）提高海外辦事處預算管理水平

企業應該在海外辦事處建立健全的預算管理機制，通過制度對預算進行一定的約束，保證海外辦事處的工作人員能夠積極地按照制度規章制定預算。其次，在海外辦事處應該設置監督管理部門，對于預算管理進行監督與管理，保障預算工作的質量與效果，讓預算管理水平不斷提升，方便企業更好地進行資金管理。再次，企業應該設置明確的職責，建立相互制約的職責權限，一旦海外辦事處向總部申請資金，應該逐級上報，經過批準后才能進行資金的撥付。這樣就能提升資金管理流程的科學性，對于海外資金管理水平的提升具有重大作用。

（二）加強貨幣資金安全管理

海外辦事處為了提升資金安全，應該盡量用金融工具進行結算，降低現金保管中出現的各種資金風險。其次，辦事處應該建立一個現金管理制度，設置一定的現金管理標準，如果現金超過了這一標準，必須及時存入銀行，降低現金保管風險。對于特殊情況下沒有及時存入銀行，應該加強對現金安全的保障，提升安全系數，保證資金安全。再次，企業應該加大對于海外辦事處資金管理的硬件的投入，購買安全系數高的保險柜，增強現金安全系數。對于保險柜的管理，應該按照不同的崗位設置不同的權限，防止工作人員監守自盜。最后，海外辦事處的工作人員應該每天對資金進行一定的盤查，保證資金管理清晰，發現數據巨大，應該加強安保，保證資金安全。

（三）有效防范應收款回收風險

對于海外項目的應收賬款，應通過預防、監控和收賬的手段對項目的前期、中期和后期進行全程跟蹤管理。在項目投標之前，海外辦事處應聯合總部相關部門，針對客戶情況進行調查，實際評估項目風險。在簽訂合同時，應對付款期限進行規定，明確超出付款期限的處理方式，諸如期限、利率等。項目結束后，財務人員應及時跟進督促現場人員進行相關款項的收款，并開具發票交于客戶。總公司應建立相關風險預警機制，及時對項目應收賬款中所存在的風險進行預警。一旦海外辦事處的應收賬款情況超過了總部的預警標準，總部必須要積極地采取措施對這種情況進行有效的解決，保證企業應收賬款能夠及時收回，降低企業的資金管理風險。建立相關人員考核機制，定期敦促現場人員完成相關款項回收工作，使應收賬款回收風險得到有效控制和避免。

（四）外匯管制規避和匯率風險防范

在項目開始前，公司應對所在國家的外匯相關政策進行了解，及時制訂公司相關應對政策，使項目利潤得到保證，公司利益不受損害。在所在國政策允許時，將總公司的主賬戶列為收款賬戶，盡可能多得使用離岸銀行進行項目款項的收取。在項目合同的簽訂前，應對外匯市場的行情進行分析，考慮各類影響匯率變化的因素，在合同簽訂時應針對此類因素做出相關規定，應對合同款項和付款進度向公司有利方向進行爭取。在付款幣種方面應選取美元等國際貨幣，避免使用當地貨幣從而造成因國際外匯市場變化所造成的匯率風險。另外，為了防范外匯管理風險，我國海外辦事處還可以針對這種風險購買保險，降低風險發生后可能為企業帶來的經濟損失，爭取更多的風險補償，把企業的經濟損失降到最低。

三、總結

綜上所述，企業想要在海外建立辦事處，必須要加強資金管理，針對目前我國企業海外辦事處資金管理中的問題，秉承一切從實際出發的理念，具體問題具體分析，采取有效的解決措施。相信在不遠的將來，海外辦事處的資金管理水平一定會取得質的提升。

作者:張華莉 單位:中國電子科技集團公司第三十八研究所

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