企業營運資金管理問題及對策

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摘要：對于一個企業來說，運營資金方面的管理是好是壞，對于企業的資金能否順利周轉有著重大影響，這決定了企業能否正常運營下去。如今的市場經濟已經向著全球化發展，在此過程中價值鏈競爭就是企業競爭的關鍵。本文深入探討了以價值鏈為營運資金管理定義的企業以及其管理模式。

關鍵詞：價值鏈；運營資；管理模式

1引言

企業所開展的各項業務和組織活動其根本目的都是為了企業自身的利益和利潤的提升。企業對資源的整合利用程度決定了獲得利益的多少，這個問題是目前各個企業都在關注的重點。在企業營運中，資金管理屬于財務管理的分支部分，對資金管理的好壞決定了企業能否正常運轉、資金能否正常使用。要維護企業的長久發展，就必須管理好資金營運。

2基于家之間的企業營運資金管理定義

在傳統的企業營運概念里，資金管理一定要以財務為目標出發，其中心內涵也必須在具體工程項目中得以體現出來。由此，就導致企業忽略了要將資源進行合理的配置。以價值鏈的角度出發，作為直面價值鏈，企業營運資金的管理對象就是這個企業系統中的流動資金，并將各類前端的管理技術使用在各個運行項目上，使其資金鏈條能夠優化配置，達到在任何時候都能夠全面監控企業中所有的業務活動，以此來將企業價值鏈的作用發揮到最大。管理運營資金可以以空間和時間兩個角度入手，空間上，主要將企業資金的傳統管理模式進行轉變，把價值鏈聯盟當作主體，對其財務的數據和非財務數據進行整合，運用能夠量化的價值鏈的管理方法去代替本來的收支管理模式。時間上，主要方式即全面控制住企業的運營資金，以及企業各項項目中流動資金的全部流程的管理。

3基于價值鏈的企業營運資金管理內容

廣義角度分析營運資金，在企業管理方面上可以分為三個部分，即投資資金、流動資金以及籌措資金。而在狹義角度去分析，流動資金有著使用和周轉的功能，是企業運營的主要支撐。以價值鏈的理論角度分析，對營運資金進行管理能是將企業中所有的流動資金進行管理、重塑的過程。基于價值鏈角度的營運資金的管理包括了：管理技術、管理策略這兩項。企業可以為企業競爭力的長遠發展而建立一個新的資金管理體系，先對企業內外的價值鏈進行分析，再以戰略目標角度去確定管理目標。在技術方面上對營運資金的管理方法上進行改進，將企業中所有項目中的資金流程重新塑造，能夠有效避免資金流動時不必要的投資。對企業的資金增值體系進行完善，在此為基礎上加上適當的營運資金的管理方法，能夠使得企業的營運資金管理利益最大化。

4關于價值鏈和營運資金管理的相關研究

4.1關于價值鏈的相關研究.最初，價值鏈思想在被美國麥肯錫咨詢公司創造出來，并在二十世紀八十年代被加以發揮。價值活動被劃分為兩類，一是基本活動、一是支持性活動。其中，基本活動中包含了產品的生產和銷售、售后服務以及其他的各種活動。而支持性活動則是提供人力資源、采購投入、技術及公司的各種職能支持。

4.2關于營運資金管理的相關研究.二十世紀三十年代，西方開始了對營運資金在管理方面的研究。當時人們研究的重點主要在現金、賬本和存貨的管理問題上，并提出了鮑曼模型——即現金的持有量存貨模型。隨后又有隨機模型被創建，隨機模型就在企業對于現金需求量無法預知時，能最大限度地避免存貨模型的缺點。我國對于營運資金的研究是從1993年開始的，當時毛付根對于流動資產以及流動負債的聯系進行了研究，他將資金來源以及流動資金存量配置聯系起來后，認為兩者之間能夠互相影響，要進行有效的營運資金的管理，就應該考慮兩者關系，分析兩者的共同作用下會為企業帶來怎樣的風險或盈利。

5基于價值鏈的企業營運資金管理模式的類型

因為企業營運資金的管理制度不一、相關人員的專業水平和職業素養有高有低，可以以價值鏈為依據將企業營運資金的管理模式分成四種：

5.1粗放管理模式.此種方式雖然要求有會計、出納的記賬工作，然而，會計與出納的工作職能中不包含現金管理。

5.2原始管理模式.此方式并不包含會計、出納的記賬任務，僅僅是使用了人工進行資金管理，這種模式只能做簡單的流水賬。這在個體商戶中的應用十分廣泛。

5.3簡單集中的管理模式.這種模式的核心就是：企業針對資金使用和周轉問題設立了獨立的管理部門，使得營運資金以此部門為中心進行管理。這種模式的缺點是，只能實現從表面上看起來的運營資金原理，卻無法實現真正意義上的企業資金統一。5.4跨平臺資金集中管理模式此方式可以利用各種現代化的信息技術，集中而系統地跨平臺管理企業的運營資金，最終達成將企業的流通資金進行統一管理的目標。讓企業和銀行之間、企業和企業之間，各項業務的資金互相聯系，這樣不僅降低了投入的資金成本，提高了運營資金利用率，還能確保了企業資金的安全性，極大程度的規避財務風險。

6跨平臺資金集中管理的優勢

我國目前很多企業的資金管理方式使用的是跨平臺的集中管理，這種模式正是順應了我國企業的財務管理方向，是建立起企業價值鏈的一項重要手段。作為能夠使企業的財務管理更加科學化的一種模式，跨平臺的集中管理能夠促進企業發展壯大的速度。此模式下的資金走向、管理細節清晰透明，能夠實現利潤的最大化。

7結語

今后社會中企業財務的管理方向，都將會是以價值鏈角度出發的營運資金的管理模式。如果企業想要實現運營資金利用率的提高，就應該在企業營運管理工作中，將資金管理統一和集中，利用跨平臺資的集中管理方式，來提升企業在市場中的競爭力。

參考文獻

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作者:云娜 單位:國電建投內蒙古能源有限公司