商業銀行融資的風險管理綜述

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摘要:我國加入WTO之后，我國的進出口企業得到更加繁榮的發展，國際貿易的局勢也越來越復雜，所以各商業銀行需要做好風險管理，減少在融資貨款中的損失。如何在日益劇烈的競爭中發展好我國商業銀行，減少風險是當前的一個話題。詳細分析了國際貿易融資常見的風險，并根據當前的情況提出預防措施。

關鍵詞:商業銀行國際貿易融資風險管理

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內商業銀行在多個業務領域面臨更嚴峻的挑戰和競爭;特別是在國際貿易融資業務上，外資銀行具有強烈優勢.國際貿易融資是商業銀行的一項重要業務，幾乎所有的商業銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業銀行國際貿易融資目前的狀況并認識到其中存在的風險，為客戶提供應對變化趨勢的國際貿易融資業務，在當前就顯得尤為重要。

2國際貿易融資概念

根據《巴塞爾協議》條約第244條可知:國際貿易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。廣義而言，國際貿易融資是指國際貿易下的資金融通，是銀行運用結構性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結算相關的營運資金支持，用以進出口商完成相關國際貿易運作，其還款資金來源于相關國際貿易運作之后的所收貨款。國際貿易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔保、出口商業發票貼現等等。

3國際貿易融資的常見風險

3.1進出口商資信風險

進出口商資信風險是指在國際貿易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導致另一方有可能遭受風險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風險。我國很多進出口企業存在管理混亂、普遍多頭開戶、結算、貸款和融資押匯等現象，其資信狀況欠;常因資金短缺導致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業與外商勾結，向銀行申請開立無貿易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴重影響銀行經營資產的流動性和安全性。

3.2貿易風險

進出口貿易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿易商品的質量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿易過程中又會出現貿易糾紛和索賠，出現貿易風險。因此，進出口企業雙方的經營能力，進出口貨物的質量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產廠家的生產能力等諸多因素均會影響到貿易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現，都有可能導致經營失敗，產生貿易糾紛，出現貿易風險，導致風險貸款。

3.3金融詐騙風險

在貿易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業信用和銀行信用的有機結合，在其給國際貿易帶來極大便利之時，也可能誘發欺詐的產生。為客戶提供貿易融資的銀行有時會面對企業盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據，真實單據中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業銀行之間以及我國商業銀行與外資銀行之間在貿易結算領域中的競爭將日趨激烈，信用證貿易融資的比重會不斷增加，融資的風險也會隨之擴大。

3.4貨幣風險

貨幣風險也稱為外匯風險，指在一定時間內的經濟交往中，以外幣計價的債權債務、資產，由于利率和匯率的變動，而引起有關貨幣價值的上升和下降，致使國際經濟交往中的任何一方有可能遭受的風險。外匯風險一般可分為三種類型:交易風險、經濟風險和折算風險。交易風險是指以由于以外幣計值的未來應收款、應付款在以本幣進行結算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風險，是一種流量風險;經濟風險是指預測之外的匯率變動通過影響企業的生產數量、價格、成本而使企業未來一定時期內的收益和現金流量減少的一種潛在損失;折算風險是指在對資產負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產生的外匯風險。

3.5操作風險

信用證貿易融資越來越多地應用到各家商業銀行拓展國際結算業務，加強競爭能力、提高經營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發展這項業務初期，未對其操作實行嚴格的管理，采取有效的防范措施，因而出現了許多制度不嚴、監察不力、管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險。

4國際貿易融資風險的防范措施

4.1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿易的真實性，應深人調查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿易的真實性，是防范貸款風險的基礎。

<2)要審查開證行的資信，應當認真了解開證行的資本結構、資本實力、經營作風等，來證金額是在銀行控制的授證額度內，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉讓信用證。無論在進口業務，還是出口業務中，有關銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉讓信用證應嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規范業務操作

國際貿易融資是一種高風險的業務，所以必須實施全過程的風險監管。

(1)需要做好融資前的調查。一方面了解申請企業的資信狀況、履約能力，企業負責人品行、經營能力以及該單業務的盈利情況;另一方面嚴格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業信貸風險預警機制。建立對進出口企業生產經營狀況，資金營運狀況，全部財務指標變動狀況，轉機建制發展情況的動態資料信息庫，實行動態監測;要特別加強對進出口企業的資金管理，應收款管理，定期與企業共同分析往來帳，及時發現有關帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關報表，分析考核各企業各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

<4)完善貸款客戶資信評估制度。科學、客觀地評定企業信用等級，是正確執行扶優限劣信貸政策的基礎，從信貸投人上降低風險，抑制風險。

4.3完善國際貿易融資相關的法律制度

<1)我國的立法部門必須加強對國際貿易融資的政策法律的研究。

(2)從現有的法律法規存在的漏洞出發，分析國際慣例與中國現行法律之間的問題，，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿易融資的發展。

4,4執行授信額度管理

各商業銀行應明確國際貿易融資業務的前臺受理、操作部門為國際業務部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應對該行的貿易融資基本客戶進行資信狀況、經營業績及財務狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿易融資，都要嚴格落實抵押、擔保手續。

4.5提高從業人員素質，構筑防范風險大堤

國際貿易融資業務是一項知識而較廣、技術性強，操作復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術又精通信貸業務的復合型專業人才。因此各商業銀行須加強人才培訓，想方設法提高員工的業務素質和風險防范能力。

<1>嚴把進人關，可以引進高水平高素質的人才。

(2>要抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質量和道德修養。

<3)強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。

5結語

隨著貿易迅猛發展和銀行業競爭的加劇，進出口企業對貿易融資的需求更加迫切，然而現實的貿易融資無論在方式上、業務數量上還是法律的健全上都無法滿足國際貿易的需要。現實迫使各商業銀行必須認真而對和正視風險，在有效規避和控制貿易融資風險的前提下要大力發展貿易融資業務。