西藥庫管理內部審計論文

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一、PDCA循環方式方法的提出

PDCA循環法，是現代企業管理中的一種工作實施辦法，由美國質量管理專家W.Edwands.Deming(戴明）提出，主要包括P（plan）—計劃，D（DO）—執行，C（Check）—檢查，A（Action）—處理四個方面，簡稱PDCA循環法。通過引進運用，此循環法面向醫院管理也是一種不斷發展的趨勢。醫院通過采用此方法對西藥庫管理進行內部審計，使得審計內容更加豐富，方式方法更加新穎，環節流程更加順暢。

二、醫院PDCA循環法的運用

《浙江省三級綜合醫院評審細則（2011版）》中提出了PDCA循環法的檢查，使其開始運用于醫院各個臨床科室及部門的管理，起到了很好的效果。醫院內部審計的方式方法參照外部審計的模式，原已有了制定計劃（plan），開始實施（DO），進行審計（Check），最后處理（Action）的方式模式進行循環。通過理論的PDCA循環模式參照，使其實際與理論更加結合。

三、西藥庫的基本概念及基本內容

西藥庫管理，依據“一法”《中華人民共和國藥品管理法》法律法規，通過建立制度--藥庫管理制度，完善信息--引進合適的藥庫系統，加強人員配置--設立采購人員和藥庫管理人員，實行采購、管理、付款三分離進行現代的藥庫管理。

四、醫院內部審計如何將

PDCA循環法運用于西藥庫管理的審計通過PDCA循環在內審過程中的實際與理論的結合，運用于西藥庫管理的審計。一是內審過程中方式運用。二是內審要求整改中的方式運用。(一)西藥庫管理內審過程中的運用。1、Plan——制定實施計劃在年初醫院的內審計劃中，主管領導制定了審計項目。在項目安排期間，審計組以審計調查方式先對項目的審計內容、部門管理、制度規章、流程分布進行了了解。通過了解明確了西藥庫房設置了片裝藥品，劑裝藥品，外敷藥品、臨時藥品，退庫藥品，精神麻醉藥品等區域。從而找準了審計方向及突破口。2、DO——實行實施方案通過調查了解，主要是詢問相關人員，分析收支數據，實地查看現場等方式，制定調查了解表下發科室，初步熟悉了西藥庫管理的基本情況。并仔細研修三方面的規定：國家法律法規，地方規章制度，醫院相關文件。從而對醫院西藥庫管理的規章制度有了一定的了解，著手制定方案：從制度建設和執行情況，西藥庫建設和信息化管理狀況，貴重藥品、有效期藥品、破損藥品及藥品退貨（退回）的日常管理，賬簿數量或計算機現存數量情況等內容出發進行審計。3、Check——實地進行“四查”審查西藥庫管理制度及相關的藥品采購、藥品管理、藥品盤點等制度的建設和執行情況。如藥庫管理制度是否建立，并認真嚴格執行；是否按照《醫院基本藥物目錄》制定藥品采購計劃，遵照《藥品管理法》的規定，做好藥品采購，查閱藥品采購計劃和合同。實地檢查西藥庫建設是否根據醫院規模設置藥品庫和設施設備，并按要求建成標準化藥庫。信息化管理系統狀況，了解從藥品申請采購、審批、質檢、驗收入庫、調價、售出到醫生處方，是否均由信息化系統處理。審查貴重藥品、有效期藥品是否按國家有關規定進行管理，抽查貴重藥品的賬物、賬表是否相符；審查破損藥品的處理，查閱其單據和憑證；實地盤點藥品退貨庫，抽查藥品退貨后是否及時核減庫存數量，對退回藥品是否執行其管理制度。以抽查的方式實地盤點現有藥庫實存藥品數量，并與賬簿數量或計算機現存數量進行核對，審查其賬物是否相符。4、Action——總結處理分析審計結果處理：內審人員通過簽證方式，征求西藥庫管理人員意見，通過互相探討分析，并對一般性問題進行整改落實后，形成書面審計報告。如盤點中調賬的問題，可及時整改落實的當即查明問題進行落實。使今后問題不再發生，達到了查漏補缺的效果。(二)西藥庫管理內審整改中的PD⁃CA運用方式。發現問題是為了更好分析問題，進行整改落實。在處理問題中，西藥庫管理內部審計過程中對少數問題當即檢查問題的根源，進行整改。對現場無法整改的問題，通知相關科室，或匯報領導進行政策上的完善，領導的支持，相關科室的配合，做到了問題進一步的落實，如對信息系統中增加西藥庫庫存查看內容，可方便開藥醫生進行西藥品庫存查詢，便于開藥。經過PDCA方式的審計，相關科室也積極配合，讓問題發現在萌芽，落實在日常，貫徹在全過程。對西藥庫管理發現后未及時整改的問題，審計組根據實際情況，規定了限時性的處理，通過繼續整改，進入下一個PDCA，即實施后續跟蹤審計，從而達到新一輪的計劃、執行、檢查、處理，使其整改落實到位。

五、結束語

西藥庫管理在藥劑科管理中具有重要的意義，通過完善信息化系統，藥品分區域管理、貴重藥品及特殊藥品的重點管理、盤點制度的落實，做到西藥庫管理的各環節的監督，實行全方位的內控，如實行智能化庫房管理，進行低儲，高儲天數等藥品參數管理，設置積壓報警功能，失效報警功能，建立藥庫庫位設定等方式,從而達到對西藥庫的內部控制監督。通過對以上內容的內部審計，運用PDCA循環方式理論的參與，加強了西藥庫監督與控制，流程與制度的不斷改進。從而提升審計效率質量，提升西藥庫管理流程與內容。并通過每一次的不斷循環，最終實現西藥庫管理模式創新，審計方式的更新，提高醫院對西藥庫管理的完善，提升醫院的整體質量目標。

作者:毛曉文 單位:浙江省新昌縣人民醫院