物業(yè)公司現(xiàn)金流管理措施

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摘要：現(xiàn)金流管理是物業(yè)公司財務(wù)管理的重點，對如實反映公司財務(wù)狀況，提高經(jīng)營決策準確性，提升公司核心競爭力起著積極作用?，F(xiàn)代物業(yè)公司要構(gòu)建起完善的現(xiàn)金流動態(tài)管理體系，確保現(xiàn)金流入與流出之間的平衡，為公司發(fā)展提供充足的資金保障。本文對物業(yè)公司現(xiàn)金流管理的重要性進行分析，并提出加強現(xiàn)金流管理的措施建議，期望對促進物業(yè)公司長遠持續(xù)發(fā)展有所幫助。

關(guān)鍵詞：物業(yè)公司；現(xiàn)金流；重要性；管理措施

一、物業(yè)公司現(xiàn)金流管理的重要性

1.有利于保障物業(yè)公司持續(xù)發(fā)展。物業(yè)公司各項經(jīng)營管理活動都會產(chǎn)生現(xiàn)金流入與流出，為了維持企業(yè)良好的財務(wù)狀況，必須保持現(xiàn)金流入量與流出量之間的平衡。但是，物業(yè)公司的經(jīng)營管理活動易受到不確定性因素的影響，使得現(xiàn)金流入與流出產(chǎn)生較大波動，若現(xiàn)金流出遠遠大于現(xiàn)金流入，則會導(dǎo)致企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)困境。而通過實施現(xiàn)金流的有效管理，能夠?qū)崿F(xiàn)對現(xiàn)金流量的實時分析與準確預(yù)測，為物業(yè)公司修正現(xiàn)金使用方案提供參考依據(jù)，以達到維持現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出平衡的目的。同時，通過實施現(xiàn)金流的有效管理，還可以幫助物業(yè)公司防范財務(wù)支付風(fēng)險，使企業(yè)有充足的資金用于到期還債，保證企業(yè)具備良好的償債能力，增強企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。2.有利于提升物業(yè)公司核心競爭力。現(xiàn)金流量以收付實現(xiàn)制為原則對資金運動成果進行計量，其計量結(jié)果不僅能夠反映企業(yè)運營資金是否充裕，財務(wù)狀況是否良好，而且還能反映企業(yè)盈利質(zhì)量的優(yōu)劣，并對企業(yè)發(fā)展?jié)摿臀磥砀偁巸?yōu)勢進行合理預(yù)測。通過實施現(xiàn)金流管理，可以幫助物業(yè)公司增強風(fēng)險抵御能力，提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率，使企業(yè)能將更多資金投入發(fā)展中來，放大資金杠桿效應(yīng)，保證企業(yè)獲取更多的利益回報，形成良性循環(huán)的投資收益模式，促進物業(yè)公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)模會穩(wěn)步壯大，助推物業(yè)公司的核心競爭力持續(xù)提升。3.有利于提高物業(yè)公司經(jīng)營決策的準確性?，F(xiàn)金流量表與其他財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)不同，該表以收付實現(xiàn)制為編制基礎(chǔ)，而利潤表與資產(chǎn)負債表以權(quán)責(zé)發(fā)生制為編制基礎(chǔ)。利潤表上的會計利潤不能完全反映物業(yè)公司實際可支配的資金流入，而現(xiàn)金流量表可以真實反映物業(yè)公司的盈利水平和財務(wù)狀況。物業(yè)公司利用現(xiàn)金流量表中的內(nèi)在信息可針對性地采取成本控制、風(fēng)險防范措施，并根據(jù)企業(yè)當前財務(wù)狀況作出更加準確的經(jīng)營決策。隨著業(yè)界對現(xiàn)金流管理的重視程度不斷提高，現(xiàn)已將實現(xiàn)現(xiàn)金流增量最大化和資金存量最優(yōu)化作為財務(wù)管理的目標之一。所以物業(yè)公司必須強化對現(xiàn)金流管理，將其視為財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容之一。

二、加強物業(yè)公司現(xiàn)金流管理的措施分析

1.建立現(xiàn)金流動態(tài)管理體系。物業(yè)公司要對現(xiàn)金流實施動態(tài)管理，始終保持公司現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的安全性，需采取具體管理措施如下：一是加強流動資金管理。物業(yè)公司要合理計劃流動資金的分配、使用、回收工作，控制好公司的現(xiàn)金持有量，建立起流動資金主要經(jīng)濟指標，定期對流動資金的運作情況進行分析，避免出現(xiàn)大額壞賬損失、資金周轉(zhuǎn)困難等情況。二是實施現(xiàn)金流預(yù)算管理。物業(yè)公司要將現(xiàn)金流預(yù)算作為預(yù)算管理的重要內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)營預(yù)算編制現(xiàn)金流預(yù)算，明確現(xiàn)金流量指標，將指標落實到各個業(yè)務(wù)部門。在預(yù)算執(zhí)行過程中，要及時對預(yù)算執(zhí)行偏差進行分析和糾正，減少預(yù)算外開支，保證預(yù)算目標的順利完成。三是加強現(xiàn)金流長期規(guī)劃。物業(yè)公司要對長期的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況進行預(yù)測，合理安排籌資、投資活動，使資金既能夠滿足未來還款付息的要求，又能夠滿足投資需求。2.強化收入與費用管理。物業(yè)公司的物業(yè)費收入與費用支出是日常現(xiàn)金流管理的重點，公司應(yīng)加大對收入與支出的精細化管理，維持企業(yè)現(xiàn)金流入與流出平衡。在物業(yè)公司費用管理中，由于人力成本與公共能源費用分別占總成本費用支出的35%、25%左右，所以物業(yè)公司應(yīng)將這兩個方面作為費用控制重點。具體措施如下：采用定員定崗和綜合值班相結(jié)合的方式，合理配置人力資源，使物業(yè)管理人員能夠在同一時間段執(zhí)行多項工作任務(wù)，如保安巡邏時可發(fā)放業(yè)主通知單等，從而提高人員工作效率，降低人力成本支出。物業(yè)公司要強化節(jié)能降耗管理，準確計量水能、電能等能源消耗，采用臨界點運行模式，杜絕能源浪費，滿足設(shè)備設(shè)施運行所需。在物業(yè)公司收入管理中，因業(yè)主欠交物業(yè)費的現(xiàn)象較為普遍，嚴重影響物業(yè)公司的資金回收，所以公司要將應(yīng)收賬款管理作為收入管理的重點。具體措施如下：物業(yè)公司要積極與業(yè)主溝通，解決業(yè)主與物業(yè)之間的矛盾，消除業(yè)主欠費的理由，及時收取物業(yè)費。物業(yè)公司要與開發(fā)商進行溝通協(xié)調(diào)，提前介入到房地產(chǎn)開發(fā)階段，避免因開發(fā)建設(shè)階段遺留下的問題影響到后續(xù)物業(yè)工作的開展。物業(yè)公司要加大物業(yè)消費、物業(yè)管理知識、物業(yè)管理相關(guān)法律法規(guī)的宣傳力度，提高業(yè)主主動繳納物業(yè)費的意識，在必要的情況下可采取司法手段維護公司合法權(quán)益。3.完善現(xiàn)金流管理制度。物業(yè)公司應(yīng)結(jié)合實際經(jīng)營情況，完善現(xiàn)金流管理制度，將現(xiàn)金流管理納入到日常經(jīng)營管理范圍內(nèi)。具體措施如下：一是現(xiàn)金流入預(yù)測。物業(yè)公司財務(wù)部門要對未來的現(xiàn)金流水平進行預(yù)測，在預(yù)測的基礎(chǔ)上合理安排債務(wù)償還、固定資產(chǎn)購置等大額費用支出。二是閑置現(xiàn)金投資。物業(yè)公司要將剩余現(xiàn)金進行短期投資，在保證變現(xiàn)能力的前提下，實現(xiàn)現(xiàn)金的保值增值，如投資商業(yè)票據(jù)、基金等。三是現(xiàn)金結(jié)存管理。財務(wù)部門要做好銀行存款和現(xiàn)金日記賬，按日向公司管理層上報現(xiàn)金結(jié)存情況，讓管理層了解公司現(xiàn)金流狀況，為管理層進行日常決策提供依據(jù)。四是現(xiàn)金流動監(jiān)管。財務(wù)部門要對公司現(xiàn)金流動情況進行監(jiān)管，確保其與財務(wù)預(yù)算一致，評估現(xiàn)金流對公司業(yè)務(wù)活動的影響，找出現(xiàn)金流管理的不足加以完善。4.加強現(xiàn)金流內(nèi)部控制。物業(yè)公司要將現(xiàn)金流控制作為財務(wù)內(nèi)部控制的重點工作，采取有效的控制措施，提高資金的使用效益。具體控制措施如下：一是落實崗位責(zé)任制。物業(yè)公司要遵循不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置資金業(yè)務(wù)崗位，制定資金審批流程、權(quán)限、批準方式等方面的相關(guān)規(guī)定，確保公司錢賬分管，防范財務(wù)崗位出現(xiàn)舞弊行為。二是加強現(xiàn)金入庫和支出控制。物業(yè)公司要加速應(yīng)收賬款的回收時間，將現(xiàn)金及時收到賬戶。同時，在支付大額現(xiàn)金時，公司要合理確定支付日期和支付方法，在爭得收款人同意的前提下盡量拖延支付時間，以保證公司現(xiàn)金充足。三是加強內(nèi)部審計。物業(yè)公司要充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用，對公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督評價，重點審查公司資金運行的合法性和合規(guī)性，消除資金管理漏洞。四是加強籌資控制。物業(yè)公司要保持適度的融資規(guī)模，不能盲目地只根據(jù)企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃開展籌資活動，而是要結(jié)合短期生產(chǎn)經(jīng)營狀況和公司現(xiàn)金流量情況進行決策，以免因公司長期負債而給企業(yè)帶來償還債務(wù)的壓力，降低企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三、結(jié)語

物業(yè)公司要提高對現(xiàn)金流管理的重視程度，加強對現(xiàn)金流量的全過程控制，為保證公司日常運營、償還債務(wù)、投資活動提供充足資金保障。物業(yè)公司要建立健全現(xiàn)金流管理制度，強化現(xiàn)金流內(nèi)部控制，將收入與支出作為現(xiàn)金流管理的重點，并且對現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)控，從而規(guī)避企業(yè)財務(wù)支付風(fēng)險，提高企業(yè)資金使用效益。

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作者:曹戰(zhàn)臣 單位:杭州新天地高力國際物業(yè)管理有限公司