廉潔風險防控機制幾點思考

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1廉潔風險防控機制概述

1.1廉潔風險防控機制含義。廉潔風險主要是指因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能產生不廉潔行為的風險。國有企業廉潔風險防控機制是將風險管理理論和質量管理方法應用于國有企業反腐倡廉工作實際中，針對因制度、教育、監督不完善和企業黨員干部不能廉潔自律而產生的廉潔風險，以防范企業人員廉潔風險作為核心內容的長效機制[1]。1.2廉潔風險防控機制的理論基礎。1.2.1風險管理理論。風險管理理論最早源于20世紀30年代的美國保險業，由于受到1929—1933年的世界性經濟危機的影響，美國約有40%的銀行和企業破產，經濟倒退了約20年。20世紀50年代才開始作為一門學科，風險管理一詞才形成。1983年在美國召開的風險和保險管理協會年會上，共同討論并通過了“101條風險管理準則”，它標志著風險管理的發展已進入了一個新的發展階段。至20世紀90年代，風險管理在歐美等西方發達國家的企業已經基本普及，風險管理也進入整體化風險管理全新階段[2]。1.2.2內部控制理論。1949年，美國會計師協會的審計程序委員會在《內部控制：一種協調制度要素及其對管理當局和獨立注冊會計師的重要性》報告中，首次作了權威性定義：“內部控制包括組織機構的設計和企業內部采取的所有相互協調的方法和措施。這些方法和措施都用于保護企業的財產，檢查會計信息的準確性，提高經營效率，推動企業堅持執行既定的管理政策。”[3]在這里把內部控制理解為在一定的環境下，單位內部控制主體為了達到其特定目標所采用的一系列的管理程序和方法。1.3廉潔風險防控機制意義。1.3.1助力國家反腐倡廉建設。中央倡導對企業進行廉政風險防控的目的，在于鞏固“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的指導方針，企業可以運用現代管理理念和科學管理方法，對公司內部風險點重點進行腐敗預防，使企業管理和控制權力的運行更公正、更權威、更有效，進一步為全社會反腐倡廉建設出一份力。1.3.2完善企業監督管理體系。企業進行廉潔風險防控意味著要對企業內部運行機制進行梳理，對管理權力運行中監督管理薄弱的環節進行重點防控，對權力使用者、支配者采取預防與監督相結合的管理方式，這也是對企業整體機制的完善，尤其是對于企業監督檢查機制的健全，為企業發展營造了清正廉潔的內部環境。1.3.3加強懲防體系建設。開展國有企業人員和職位的廉潔風險防控，提高企業領導人員的抗腐敗能力，引導全體工作員工廉潔從業，凈化企業就業環境，也為社會其他成員樹立榜樣，影響構建社會和諧風氣，為國家懲治和預防腐敗體系的進一步完善提供了幫助。

2安徽省交控集團廉潔風險防控機制現狀分析

2.1安徽省國有企業廉潔風險防控機制概述。依據中央戰略指導，2011年10月國資委在安徽合肥召開地方國資委紀委書記研討會，圍繞“加強廉潔風險防控，推進國有企業懲防體系建設”主題，總結交流廉潔風險防控經驗和做法，要求以規范權力運行為核心，著力構建前期預防、中期監控、后期處置的廉潔風險防控機制，深入推進懲防體系建設。至2012年7月國資委下發了《關于加強中央企業廉潔風險防控工作的指導意見》，重點對投資決策、產權交易、財務管理、境外資產等9個腐敗易發、多發的重點領域、環節和崗位開展廉潔風險防控工作。2.2安徽省交控集團簡介。安徽省交通控股集團有限公司擁有綜合交通、金融投資、非路實業三大業務板塊，“十三五”時期，交控集團制定了“12351”戰略，將以五大發展行動計劃為引領，重點發展綜合交通、金融投資、非路實業三大產業，實施改革創新驅動、開放合作深化、風控能力提升、企業黨建強化、企業文化再造五大工程，致力于建設跨國發展、具有重要影響力的國有資本投資公司。

3安徽省交控集團廉潔風險防控成效與反思

3.1安徽省交控集團廉潔風險防控管理成效。3.1.1完善集團各部機制，落實責任制。集團各個部門召開支部黨風廉潔建設會議，細化黨風廉政建設和反腐敗工作目標任務，簽訂黨風廉潔建設責任書與部門負責人黨建工作責任書。健全完善“一把手負總責，分管領導各負其責，班子成員齊抓共管”的領導機制，建立責任清單，撰寫述責述廉報告，總結經驗、分析不足、持續改進。3.1.2強化廉潔從業學習教育，繃緊“思想弦”。公司內部成員均認真組織學習《中國共產黨廉潔自律準則》、系列講話精神，深入開展經常性紀律教育，發揮先進典型引領示范和反面典型警示教育作用。3.1.3健全監督檢查機制，嚴把“廉潔關”。加強公司各“關鍵節點”監管，是集團公司一直以來的工作重點。一是加強對重點領域、關鍵崗位廉潔風險點監管力度，開展廉潔風險點排查、督促自查，編制廉潔風險清單。二是加強監督檢查。根據集團公司年度重點工作安排，每年組織開展了對管理處及經營性子公司各項檢查，督促各單位嚴肅整改落實。3.2安徽省交控集團廉潔風險防控機制存在的問題。3.2.1公司員工廉潔思想交流反思匱乏。公司內部雖通過組織專題學習培訓、組織廉潔風險防控大討論等，加強對部門員工權力觀教育、警示教育和法紀教育，提高部門人員思想認識，增強拒腐防變能力，但是在廉潔從業學習教育方面做得多，在學習交流、總結提升方面做得不夠多，往往多停留于廉潔教育的學習，需要進一步加強探討風險防控經驗做法。3.2.2部分風險點防控力度較薄弱。在開展廉潔風險防控工作過程中，集團針對各部門易存在風險點的重點業務，目前，因時間有限，風險防控還沒有全面鋪開，主要集中在組織人事，部門其他版塊雖然涉及但不夠深、不夠透徹。

4安徽省交控集團廉潔風險防控管理機制的健全

4.1完善現有制度，構建制度防線。從制度入手，采取分級負責，相互監督的方式，以優化公司管理工作機制，健全廉潔風險防控體制為手段，梳理和完善各類管理制度，形成正式文件并下發至各管理單位。以制度的頂層設計約束管理各項工作，減少廉潔風險，讓各項工作有法可依、有跡可循；讓監督形成自上而下、自下而上兩條途徑，讓制度先行，成為廉潔風險防控最堅實的第一道關。4.2加強紀檢監察，搭建監督網絡。通過定期與不定期檢查相結合的方式，積極發現新的風險點，并對可能存在的風險進行處理和規避，保障各項管理工作的健康開展。公司紀委紀檢部門充分發揮檢查監督職能，利用信息化平臺手段，建立風險防控信息化平臺，結合集團年度重點工作，逐步將廉政風險點納入懲防體系的監控范圍，實時動態監控，推動各部門各崗位廉政風險監控有序連接、有效掌控。4.3強化風險防控，筑建預警機制。集團紀委對員工在重點工作和關鍵環節中出現的廉潔風險信息進行收集、分析、評估，對可能存在的錯誤苗頭、錯誤傾向，向有關人員予以警示提示，預防違法違紀問題發生。預防為主，健全長效機制，把廉政風險預警防范融入到各項具體工作中，采取警示提醒、誡勉糾錯、責令整改、廉政談話等措施，及時糾正工作中的失誤和偏差，建立健全高質量管理工作機制。

【參考文獻】

【1】韓穎.構建國有企業廉潔風險防控機制的思考與探索[J].企業研究,2012(24):163-164.

【2】唐嘉楓.SZZY公司廉潔風險防控管理機制研究[D].蘭州:蘭州大學,2013.

【3】謝俊菠.廉政風險防控機制創新研究[D].湘潭:湘潭大學,2016.

作者:汪貴合 單位:安徽大學管理學院