客戶風險統計制度研究論文

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一、變動情況分析

1.內容變動較大。新制度中將客戶大額授信統計制度中規定的填報“授信額度或貸款余額在1億元以上（含1億元）的各個客戶情況”修改為“授信額度或貸款余額在5000萬元以上（含5000萬元）的各個客戶情況”。由于降低了起點，能夠更加全面地反映大額授信風險。新制度將《風險預警信息報告表》并入《客戶大額授信統計表》。新制度將兩張零售貸款違約客戶情況統計表填報的范圍由“房地產、汽車零售貸款違約”擴大到所有零售貸款違約的信息，其中法人零售貸款違約統計范圍定義為小企業違約。

2.新增內容較多。

(1)在《客戶大額授信統計表》中增加了下列內容：

①在企業基本信息部分增加“企業總資產”、“總負債”及“是否上市公司”等三項指標，刪除“實收資本”指標。

②增加反映企業關聯信息的指標，用于全面反映企業的關聯關系，監測關聯企業風險。如企業“前五大股東”指標和五個“主要關聯企業”指標。

③增加反映貸款明細的指標。包括“貸款擔保人”、“貸款行業投向”以及“貸款到期日”等指標，刪除原來的多級授信指標。貸款行業投向指標，用于反映貸款的行業風險，尤其是根據國家產業結構調整政策，增設了國家限制類行業指標，用于反映國家限制類、淘汰類產業風險。

(2)在《零售貸款違約法人客戶情況統計表》和《零售貸款違約個人客戶情況統計表》中增加“違約天數”指標，用于反映違約人該筆零售貸款的違約時間。

二、常見報送錯誤

自實施“客戶風險統計制度”（新制度）以來，在報送過程中，筆者發現了各種問題，特別是《客戶大額授信統計表》的報送問題較多。

1.《客戶大額授信統計表》中的報送問題。

(1)漏報授信客戶信息。銀監會規定，各相關銀行對“授信額度或貸款余額在5000萬元以上（含5000萬元）的各個客戶情況”進行填報。部分客戶經理在填報時由于對指標的概念和范圍不清，出現漏報現象。

(2)錯報相關信息。對授信企業的“行政區劃代碼”、“企業名稱”和法定代表人及其證件、主要股東的證件號碼、關聯企業的證件號碼錯報。

2.零售貸款違約客戶情況統計表中的報送問題。

(1)漏報違約客戶信息。如對違約天數在90天以上的法人客戶和個人客戶信息漏報。

(2)錯報違約客戶信息。如將違約客戶的違約類型由“房地產貸款（1）”錯報為“汽車貸款（2）”。

三、報送錯誤原因分析

針對上述問題，筆者進行了認真分析，究其原因，主要為主觀原因和客觀原因。

1.主觀原因是銀行經辦人員對有關指標的概念和范圍理解不清；或在填報時，粗心大意、審核不嚴；或在交接時，沒有與接交人交接清楚，使接交人不理解，造成上報的報表出現漏報、錯報現象。

(1)對有關指標的概念理解有誤。如“授信額度”、“貸款余額”、“行政區劃代碼”等，造成我行報表上報差錯。

根據規定，“授信額度”是指商業銀行對客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度，包括貸款、貿易融資（打包貸款、進出口押匯等）、貼現、承兌、信用證、保函等授信業務。“貸款余額”是指商業銀行對某一客戶發放的各項貸款的期末余額，包括納入貸款科目核算的，貸款以外的打包放款、進出口押匯、貼現，以及承兌、信用證、保函、擔保等其他業務的墊款余額。實際報送時，有部分客戶經理對“授信額度”和“貸款余額”兩個指標的概念及范圍了解不深、不透。如有些客戶經理沒有包括貼現余額，有些客戶經理沒有包括貿易融資，而有些客戶經理沒有包括貼現和貿易融資，造成信息漏報。

“行政區劃代碼”是指與法人注冊地對應的行政區劃代碼，按照國標GB/T2260的6位編碼填報。在實際填報時，由于企業的法人注冊地與經營地在不同的行政區劃內，有個別經辦人在填報時，將企業的經營地代碼填入此欄。

(2)經辦人員在填報時，粗心大意、審核不嚴，造成報表漏報、錯報。如客戶大額授信報表中貸款明細欄的“擔保人代碼”及“擔保人名稱”；零售貸款違約客戶情況統計表中的“違約類型”，經辦人員在填報時，只要與上期的報表進行核對，或與電子報表中該違約客戶的違約類型及該違約客戶的原始資料進行核對，就不會發生錯報。

(3)由于基層機構統計人員在交接時，沒有與接交人詳細說明，造成接交人不清楚而產生漏報、錯報現象。如客戶大額授信報表中的“法人注冊地”，按照要求需要填寫省、地、縣三級，而部分經辦人員只填寫省、地或省、縣，或將縣的上一級行政區劃填錯。

2.客觀原因主要是企業向我行提供的有關信息錯誤，或拒絕提供相關信息。如企業法定代表人證件代碼錯誤、企業“總資產”或“總負債”漏報、股東證件代碼錯誤等，影響我行上報的報表質量。這是由于授信企業在其法定代表人變更后，沒有及時向我行公司部門變更相關信息，或者企業拒絕向貸款行提供其資產負債表或相關股東信息而引起我行報表差錯。

四、減少報表報送錯誤的對策

通過對上述問題產生的原因進行分析，筆者認為，可采取下列對策來提高報表的上報質量：

1.從思想上高度重視報表的報送工作，加強學習。通過不斷地學習，逐步提高統計人員的自身素質，填報時認真核對相關數據，從而提高報表的報送質量。

2.各級統計人員在報表上報時，加強與電子報表中的有關報表或客戶報送的原始資料進行核對，發現問題及時聯系，減少報表的差錯。

3.公司客戶經理要加強與授信企業的溝通、聯系，定期或不定期地到企業去，實地了解企業的相關信息。通過聯系與溝通，使授信企業自覺、及時地將相關資料報送我行的客戶經理。

4.建議上級行在MIS系統中，按照銀監會的報表口徑，增加有關報表，使基層經辦人員通過系統采集取得企業總的貸款余額，減少報表中“貸款余額”和“貸款明細”項目數據的漏報。筆者對MIS系統中的部分報表進行了核對，發現“貸款余額”的范圍只包括了貼現和貸款，沒有包括貿易融資部分。

5.授信企業在變更相關信息后，應及時向貸款行提供相關資料的復印件，包括企業營業執照、組織機構代碼證、主要股東的相關證件及關聯企業的相關證件，公司客戶經理在收到相關資料的復印件后，及時對該企業的信息進行變更，并附相關復印件交部門統計人員，由部門統計人員進行核對，確認無誤后再交主管部門統計人員，直至貸款行的統計人員。

6.報表經辦人員對報表的每項數據欄進行詳細說明，比如此項數據應到何處去找，應填哪份資料的哪一欄，把它整理成單獨的資料。在交接時，將此資料一并移交給接交人，從而提高報表的報送質量。

7.經辦人員應對以前發生的差錯進行整理、歸類，并及時更新、補充。在報表報送時，與相關文件及此資料進行認真核對，查找報表中是否還有差錯。

五、總結

正確報送“客戶風險統計制度”，特別是《客戶大額授信統計表》，有助于監管機構對轄內有可能產生風險的大額客戶企業列入監測范圍，并有重點地實行適時跟蹤監測；及時向銀行機構通報大額客戶授信中的相關信息和風險狀況，指導銀行機構加強對大額客戶貸款潛在風險的防范和控制。因此，分析“客戶風險統計制度”在報送過程中易出現的問題并尋求解決的辦法具有非常現實的意義。

參考文獻：

[1]中國銀監會銀監辦通[2006]146號文《中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于完善客戶大額授信統計制度和零售貸款違約客戶情況統計制度的通知》

[2]周忠明:控制大額客戶信貸集中風險監管思路[OL].新知稅收網/html/16662_1.asp[摘要]2007年1月，銀監會在完善“客戶大額授信統計制度和零售貸款違約客戶情況統計制度”的基礎上，建立了“客戶風險統計制度”。新制度實施以來，筆者發現在報送過程中存在諸多問題，并對存在的問題進行了分析，給出了相應的措施。

[關鍵詞]金融統計客戶風險