PPP項(xiàng)目績效評價(jià)體系探索

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摘要：如何在政府與社會資本合作（Public-PrivatePartnership，簡稱ppp）模式下對經(jīng)營性公用建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、合理的績效評價(jià)，是提升項(xiàng)目績效水平的關(guān)鍵，與政府和社會資本等各方利益息息相關(guān)，更關(guān)乎項(xiàng)目的成敗。基于此，本文以青海省PPP項(xiàng)目數(shù)據(jù)為例，構(gòu)建基于主成分分析法的績效綜合評價(jià)體系，探索建立青海省PPP項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系，并為與今后類似的PPP項(xiàng)目績效評價(jià)提供參考。

關(guān)鍵詞：PPP模式；績效評價(jià)體系；主成分分析法

一、引言

在新時期綠色、科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展理念貫徹落實(shí)的背景下，生態(tài)美、環(huán)境宜人等逐漸成為城市建設(shè)的主要發(fā)展方向。PPP模式指政府與私營、民營等眾多社會資本之間通過股權(quán)合作、特許經(jīng)營等方式進(jìn)行投融資，以減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)、合理配置資源、提高服務(wù)效率，是政府通過與社會資本建立長期的合作關(guān)系，分享利益和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種新型城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方式。在PPP項(xiàng)目的實(shí)施過程中，績效評價(jià)機(jī)制的建立和績效評價(jià)方法的設(shè)計(jì)變得越來越重要，評價(jià)結(jié)果可以為項(xiàng)目竣工質(zhì)量和效率的評價(jià)提供重要參考。自2014年以來，PPP模式穩(wěn)步推進(jìn)，在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長、改善民生、促進(jìn)就業(yè)等方面發(fā)揮了諸多積極作用，拓寬了城鎮(zhèn)化建設(shè)的融資渠道，也有效加快了政府職能發(fā)展的步伐[1]。因此，有必要對PPP項(xiàng)目的績效評價(jià)進(jìn)行研究。青海省是西部邊遠(yuǎn)內(nèi)陸省份，經(jīng)濟(jì)總量偏低，民生發(fā)展滯后。若僅依靠當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展帶動公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，過程將會十分漫長，且會使青海省與其他省份的差距進(jìn)一步加大。實(shí)踐證明，合理采用PPP模式，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)毓不A(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，發(fā)揮公共基礎(chǔ)設(shè)施對當(dāng)?shù)刭Y源開發(fā)中的引導(dǎo)和服務(wù)作用，且有利于吸引投資、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，最終有效促進(jìn)青海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，對青海省PPP項(xiàng)目績效評價(jià)體系進(jìn)行研究，有利于促進(jìn)PPP項(xiàng)目的有序發(fā)展，對青海省經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。根據(jù)財(cái)政部PPP綜合信息平臺項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，截至2021年，青海省已完成39個PPP項(xiàng)目，交易金額達(dá)468.8億元。

二、文獻(xiàn)綜述

段萬冰、曾曉青認(rèn)為，縣級政府受政策不完善、PPP模式本身的復(fù)雜性、地方財(cái)政資源薄弱、認(rèn)識不深入、專業(yè)人才匱乏、履約能力不足、監(jiān)督體系不健全、實(shí)施方案和合同設(shè)計(jì)不科學(xué)、契約精神缺失等因素的制約，使得縣級PPP模式的應(yīng)用存在諸多困難。縣級政府應(yīng)遵循“規(guī)范運(yùn)行、嚴(yán)格監(jiān)管、公開透明、誠信”原則，在嚴(yán)格控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、遵守支出責(zé)任紅線的基礎(chǔ)上，規(guī)范PPP模式，確保PPP項(xiàng)目的順利建設(shè)、良好管理和長遠(yuǎn)效益[2]。陳龍通過文獻(xiàn)回顧，對國內(nèi)外PPP項(xiàng)目績效評價(jià)的理論與應(yīng)用進(jìn)行梳理，為建立更為有效的績效評價(jià)框架和指標(biāo)體系提供參考[3]。穆智瓊、鄭磊、陳言美在介紹PPP項(xiàng)目績效評價(jià)體系主要特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了基于16個指標(biāo)的PPP項(xiàng)目績效評價(jià)體系四維模型，采用層次分析法（AHP）對評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行賦權(quán)，運(yùn)用加權(quán)綜合指數(shù)法對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行評價(jià)與考核，以武漢市清水入江項(xiàng)目為基礎(chǔ)進(jìn)行實(shí)證研究，為PPP項(xiàng)目的績效評價(jià)提供理論和實(shí)踐方面的參考[4]。PPP項(xiàng)目按其生命周期可分為項(xiàng)目建立階段和私人投資結(jié)構(gòu)選擇階段、PPP項(xiàng)目公司建立階段、項(xiàng)目建設(shè)階段、項(xiàng)目運(yùn)營階段、項(xiàng)目移交階段等[5]。

三、數(shù)據(jù)來源與實(shí)證分析

本文數(shù)據(jù)來源于財(cái)政部PPP綜合信息平臺項(xiàng)目入庫信息和明樹數(shù)據(jù)官網(wǎng)①。從圖2可以看出，青海省2014—2021年P(guān)PP項(xiàng)目的交易額在2017年達(dá)到了589.6億元的峰值。本文從青海省已立項(xiàng)的PPP項(xiàng)目中隨機(jī)選出18個項(xiàng)目，具體包括海東市河湟新區(qū)存量基礎(chǔ)設(shè)施移交-經(jīng)營-移交（Transfer-Operate-Transfer，簡稱TOT）項(xiàng)目、海東市朝陽山片區(qū)存量基礎(chǔ)設(shè)施TOT項(xiàng)目、海東市樂都區(qū)雨潤鎮(zhèn)中小企業(yè)園存量基礎(chǔ)設(shè)施TOT項(xiàng)目、西寧市生活垃圾焚燒發(fā)電PPP項(xiàng)目、青海省海西州柴達(dá)木循環(huán)經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)德令哈工業(yè)園存量基礎(chǔ)設(shè)施（一期）PPP項(xiàng)目、西寧市火車站綜改存量資產(chǎn)PPP（TOT）項(xiàng)目、青海省海南州興海縣生活垃圾分布式閃蒸礦化處理PPP項(xiàng)目、青海省共和縣污水管網(wǎng)與污水處理廠提標(biāo)改造及擴(kuò)建工程PPP項(xiàng)目、門源縣浩門水庫及供水工程PPP項(xiàng)目、青海省海北州祁連縣環(huán)衛(wèi)一體化建設(shè)PPP項(xiàng)目、貴德縣智慧城市建設(shè)PPP項(xiàng)目、大通縣文化廣場政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目、冷湖雅丹旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項(xiàng)目、青海省引大濟(jì)湟西干渠和湟水北干渠扶貧灌溉二期工程PPP項(xiàng)目、青海省海東市民和縣湟水河生態(tài)治理PPP項(xiàng)目、德令哈市污水處理廠改擴(kuò)建工程、G0612西寧至和田國家高速公路西海至察漢諾段、海東市核心區(qū)地下綜合管廊PPP項(xiàng)目。財(cái)政部PPP綜合信息平臺上專家打分情況前7項(xiàng)指標(biāo)為全生命周期整合程度、風(fēng)險(xiǎn)識別與分配、績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新、潛在競爭程度、政府機(jī)構(gòu)能力、可融資性和項(xiàng)目規(guī)模大小，本文選取這7個一級指標(biāo)來反映項(xiàng)目的績效[6]。本文利用SPSS20.0軟件進(jìn)行主成分分析，主要從適用性檢驗(yàn)、主成分提取、主成分旋轉(zhuǎn)矩陣等方面進(jìn)行重點(diǎn)分析。

（一）主成分分析的適用性檢驗(yàn)

本文用KMO和Bartlett檢驗(yàn)方法對主成分分析的適用性進(jìn)行檢驗(yàn)，得出KMO取樣適切性量數(shù)值為0.816，巴特利特球形度檢驗(yàn)（Bartlett）近似卡方數(shù)值為112.257、自由度為21、顯著性水平為0.00。統(tǒng)計(jì)學(xué)家凱撒認(rèn)為KMO值大于0.7時適合做因子分析的標(biāo)準(zhǔn)。Bartlett球形度檢驗(yàn)得到的概率為0.000,顯然小于顯著水平0.05，因此拒絕Bartlett球形度檢驗(yàn)的零假設(shè)，認(rèn)為它適合進(jìn)行因子分析。兩種檢驗(yàn)結(jié)果均表明：原始指標(biāo)變量集存在相關(guān)關(guān)系，且相關(guān)系數(shù)矩陣不是單位矩陣，適合進(jìn)行主成分分析[7]。

（二）主成分的提取

經(jīng)SPSS軟件分析由表1公因子方差可知：本案例中，全生命周期整合程度的公因子方差為0.913，說明這7個公因子能夠解釋全生命周期整合程度的方差的91.3%；7個公因子能解釋風(fēng)險(xiǎn)識別與分配的方差的92.4%；能解釋績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新的方差為80%；能解釋潛在競爭程度的方差程度為82.5%；解釋政府機(jī)構(gòu)能力的方差程度為84.3%；解釋可融資性的方差程度為92%；解釋項(xiàng)目的規(guī)模大小為90.3%。從表2總方差解釋可以看出，前2個成分特征值均大于1，累計(jì)貢獻(xiàn)率為87.536%，說明這2個因子對總體的解釋率近90%，故可以提取前2個因子：全生命周期整合程度和風(fēng)險(xiǎn)識別與分配。這表明提取的主成分涵蓋了原始變量的足夠信息。這樣就可將原來的7個指標(biāo)轉(zhuǎn)化為2個新指標(biāo)，從而起到降維作用。

（三）影響因素分析

根據(jù)表3中成分矩陣的數(shù)據(jù)，可以看出項(xiàng)目指標(biāo)的全生命周期、績效導(dǎo)向和鼓勵創(chuàng)新在成分1上有較高載荷，基本反映了項(xiàng)目績效的信息，數(shù)值較高，體現(xiàn)出各成分的良好績效成果。這兩個成分基本上可以反映原來的7個變量，即提取前2個主成分即可。潛在競爭程度、政府機(jī)構(gòu)能力、可融資性、項(xiàng)目規(guī)模大小是影響項(xiàng)目績效的小指標(biāo)，對項(xiàng)目績效的影響較小。綜上可以發(fā)現(xiàn)，青海省PPP項(xiàng)目實(shí)施情況和所得收益較好。但同時政府仍需要在風(fēng)險(xiǎn)識別方面增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識、改善企業(yè)競爭環(huán)境，根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論完全競爭市場可以提高資源的配置效率，讓相關(guān)企業(yè)更多地參與到項(xiàng)目競爭中，充分發(fā)揮市場機(jī)制，促進(jìn)社會公共利益增加[8]。

四、結(jié)語

構(gòu)建科學(xué)、合理且全面的PPP項(xiàng)目績效評價(jià)體系，有助于推進(jìn)項(xiàng)目PPP模式的發(fā)展，也可以為項(xiàng)目績效的改善提供相應(yīng)的依據(jù)。本文在項(xiàng)目績效評價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合PPP模式下基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，以青海PPP項(xiàng)目為實(shí)證研究對象，以主成分分析為基礎(chǔ)，進(jìn)行了實(shí)證分析，分析了影響PPP模式下基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)作的全生命周期整合程度、績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新等關(guān)鍵因素，建立了PPP模式下基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的績效指標(biāo)體系，在績效指標(biāo)體系下借助SPSS分析驗(yàn)證了青海省PPP項(xiàng)目的績效良好，實(shí)施情況和所得收益較好。希望能為PPP項(xiàng)目的健康、良好運(yùn)行貢獻(xiàn)力量。

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作者：烏日娜 單位：青海師范大學(xué)