教育信貸風險研究論文

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隨著我國教育體制改革的不斷推進以及廣大人民群眾對教育需求的日益增長，教育事業得到前所未有的發展，各類學校數量增多、規模擴大、收益提高，教育信貸業務逐漸成為各銀行業金融機構（以下概稱銀行）拓展業務的新亮點，各類學校被銀行列為重點支持行業和“競爭客戶”。出于爭奪存款來源和營銷優質貸款的雙重目的，銀行向各類學校發放了大量貸款，解決了教育事業發展中的一些實際困難，與此同時，教育信貸業務發展中的一些問題已初露端倪，學校的辦學質量、經營狀況和績效波動對銀行信貸風險將構成直接影響。

一、信貸風險的主要因素

1、行業趨同風險。隨著絲綢、煤炭等“老五大”行業信貸政策收縮以后，作為商業化運作的金融機構需要尋找新的、安全的、收益率高的行業，在地方經濟缺少支柱產業、信貸資金缺乏有效載體的情況下，短期趨利行為及從眾心理使銀行不約而同地把貸款投向了教育這塊“朝陽產業”，對某些學校或某些項目過度授信，形成新一輪的信貸趨同，這樣勢必引起信貸市場的供求失衡和不當競爭，導致新的信貸風險。

2、政策風險。一是嚴格控制收費。教育產業化已不是教

育改革的發展方向，2003年以來，國家進一步加大了普及九年制義務教育和治理教育亂收費的力度，通過“一費制”和限人數、限分數、限錢數的“三限管理”措施，對教育收費實施嚴格管理和控制。國家政策的調整，制約了學校的發展空間，給學校收入帶來較大影響，學校不能全面地實現預期收入，必將削弱貸款償還能力，從而增大信貸風險。二是改革辦學形式。國家打破教育壟斷，允許民間資本進入教育領域，這將在生源、收費、師資等方面形成競爭，必將增大學校的成本和經營風險，從而轉化為信貸風險。

3、投資風險。在教育產業化發展的引導下，一些學校特別是公立學校為提高知名度，吸收優質師資和生源，不顧自身實際，大額舉債，抱著“學校貸款，政府還錢”的老觀念，依靠貸款鋪攤子、上項目。且在投資過程中，一是貪大求洋，擅自超計劃投資；二是自籌資金未按計劃全額到位，特別是財政承諾的項目資本金到位率不高，相應增加了學校債務，增大了信貸風險

4、法律風險。目前學校貸款的保證方式主要有抵押和質押兩種，由于《擔保法》規定，國家機關、學校、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人，其設施不得抵押。造成學校可以用作貸款抵押的資產僅限于用作商用性質的附屬資產，抵押范圍狹小且數量有限。同時，一旦出現貸款風險，因其作為學校資產同樣難以處置和變現。學校類貸款保證方式采用較多的是收費權質押，但依據我國現行法律，收費權質押仍然存在一定的法律風險：一是學校收費權質押缺乏法律依據。《貸款通則》第三十九條規定：“貸款人在以權利質押方式發放擔保貸款時，用于質押的權利應當是依法已明確為可以質押的權利”。而《擔保法》第七十五條列定的權利質押的范圍中，尚未對學校收費權質押作出明確規定，質押操作和實現的實踐存在差異，致使學校收費權質押貸款存在較大的法律風險。二是學校收費權質押沒有現實意義。學校向學生收費是政府賦予的權利，并由物價部門審批其收費標準和范圍，它是以公益為目的的，這種收費權既不能委托，也不能轉讓。收費權質押給銀行，并有學校主管部門和財政部門簽定的協議，形式上看是質押了，但這種質押權并沒有移交給質押權人占有，銀行既不能到學校去收學生的錢，也不能控制和處置收費權，無法行使質押權人的權利。

5、財務風險。一是財政保障不足。一些地方財政實力較弱，對學校的撥付款項往往不能按時、足額到位，甚至長期拖欠，加重了學校的財務壓力。二是學校固定資產投資規模大，資產負債比例高，現金流量小，學校償債壓力大、能力弱。三是學校的債務數額大、期限長，貸款利息多，且收入有限，財務負擔沉重。四是一些學校存在財務制度不健全、管理混亂、內部審計不力、票據管理不規范等問題，嚴重影響學校的正常運營和發展，對貸款產生極大的潛在風險。近年的各級審計表明，學校已經成為做假帳、亂用錢和滋生腐敗的高發行業。

6、競爭風險。一是銀行間的競爭。由于信貸投放渠道狹窄，新的信貸增長點不多，因而各行都將學校列為貸款營銷的重點，競相爭奪，競爭較為激烈。由于金融同業競爭，對有的客戶放松了授信條件，增大了貸款風險隱患，同時，也對形成誠實、信用的銀企合作觀念帶來沖擊。二是學校間的競爭。主要是民辦學校與公立學校之間的競爭，前者在經營管理上的獨立性和財務決策上的自主性決定了比后者更具競爭優勢，可以吸收更多的優秀教師、管理人才和拔尖的生源，打破了原來公立學校壟斷經營的利益格局，影響了公立學校的收益預期，民辦學校同樣也增大了辦學成本，從而直接影響貸款的主要還款來源。同時根據人口自然增長規律預測，2008年后我國人口數量將轉為逐年負增長，可以推斷，不久的將來，學校的買方市場將逐步形成，行業內的競爭將更加激烈，各類學校可能出現優勝劣汰的兩極分化格局，從而引發金

融機構部分弱勢客戶的財務危機，進而影響金融機構貸款安全。

7、管理風險。一是資金監管難。由于財政體制改革，實行收支兩條線管理，公立學校的資金收支在會計核算中心進行，資金收付由財政監管，金融機構無法對學校的資金實行監督、控制。二是部分客戶信用觀念惡化，對金融機構的貸后監管工作存在不理解、不支持、不配合的問題，加大了貸后管理難度。三是部分金融機構因存在存款業務對學校的依賴，不堅持貸后管理制度，加上部分管戶客戶經理個人素質不高，責任心不強，致使管理不到位，風險發現不及時，風險處置不力，也增大了學校貸款風險。

二、政策建議

學校貸款的穩健、有效運營，不僅可以維護國家信貸資金安全，提高金融機構贏利水平，還對促進教育事業健康發展、維護社會穩定起到積極作用。為此，我們提出如下建議：

（一）、提高認識，堅持科學的發展觀和政績觀。首先，各級學校要從我國的國情和地方實情出發，從有利于教育事業發展和改革出發，正確處理好眼前與長遠發展的關系，正確處理好事業發展需要和實際經濟承受能力的關系，提倡厲行節約，堅持量力而行，不搞短期行為，反對一切追求奢華、超標準的浪費行為。其次，各級政府要充分認識到教育經費不足的問題不能單靠銀行來解決，既要強化政府對教育投入的責任，保證教育財政撥款的持續增長，又要創造良好的投資環境，吸引民間資本進入教育領域，同時還要廣泛爭取社會各界對教育的幫助和支持。

（二）、各級政府要高度重視學校貸款的領導和管理工作。要從構建“誠信政府”的高度，對學校貸款從申請立項到結息還貸的全過程進行有效的組織領導和監督管理。一是要按照教育發展的規律，制定合理的發展規劃，對學校的建設規模加以正確的引導和控制。二是切實貫徹執行好國家教委、財政部聯合發出的《關于進一步完善高等學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見》文件精神，堅持“誰貸款，誰負責”的原則，明確學校的還貸義務和學校領導的還貸責任，對學校領導干部經濟責任審計和離任審計中，應將學校對銀行貸款資金的管理情況作為重要考核指標。三是要積極協調有關部門科學測算貸款周期，幫助學校落實還款資金來源，確保按時還本付息。

（三）、學校要建立健全貸款風險防范體系。第一，要根據貸款項目對資金的實際需求，制定科學、合理的貸款期限和利率水平，通過優化貸款結構，降低貸款成本、減少財務風險。第二，將貸款納入預算管理，制定切實可行的還本付息計劃，避免因準備不足、資金周轉困難而出現還貸困難。第三、各級學校要充分發揮監察、工會等部門的監督作用，對貸款資金使用進行全方位、全過程監控，對造成貸款資金損失和浪費的現象給予及時糾正。第四、通過加強財務管理機構、隊伍的建設和培養，建立“廉潔、陽光”、自我約束、自我發展的財務管理制度，杜絕學校財務管理上的混亂和違法違規行為的發生，從源頭上保證教育資金的正常使用和銀行貸款安全運行。

（四）、盡快解決對教育信貸投入的相關法律規范相對滯后的問題。為適應現階段教育產業發展的特點，應盡快以法律形式對學校資產低押和收費權質押的效力進行界定，為金融部門完備貸款手續、提高貸款效率、保障信貸資產安全創造寬松的法律環境。同時，可以比照中小企業擔保公司的運作模式，成立由政府出資的教育擔保公司，以解決學校貸款擔保難的問題。

（五）、尋求金融同業合作，協調經營行為，共同防范教育信貸風險。學校建設項目貸款資金需求較大，普遍實行多頭開戶、多頭貸款，造成金融機構在貸款審批、發放和貸后管理上處于盲目和被動，這就要求銀行之間放棄不當競爭，積極尋求合作，共同防范風險。首先，對大項目貸款發放可以實行主辦行制度，由主辦行牽頭組織各家行進行銀團貸款，合理配置貸款結構，使信貸資產多元化，以分散貸款風險，增加銀行收益。其次，對已經形成的多家銀行貸款，仍可以由一家銀行牽頭，協調各家銀行的相關事宜，對學校資金和貸款資金實行統一監督和管理，按貸款比例償還各行的貸款本息。第三、銀行監管部門要充分發揮協調和監管作用，加強對金融機構學校貸款調查了解和檢查工作，對出現的貸款風險因素要及時向金融機構作出風險預警提示，對檢查出的違規授信、貸后管理不嚴和風險處置不力等行為要堅決進行責任追究和處罰。第四、人民銀行要積極與財政部門進行協調，改革目前學校帳戶資金由財政部門單一監控的管理模式，明確一定比例或不同來源性質的資金存入貸款行帳戶，以增加銀行對學校資金的監管權限，使貸款質押權真正落到實處，更好地防范和化解貸款風險。

（六）、動態調整信貸政策，加強貸后管理工作。銀行一是要及時根據國家教育發展的政策調整和不同的客戶狀況，制定有進有退的信貸策略，對還款能力不強、自主收入占比、經費自給率和收支節余率低的客戶，要實施逐步退出的信貸政策，逐漸壓縮信用總量，盡力化解貸款風險。二是建立償債準備。對學校項目貸款根據還款期限測算，要求客戶按收入的一定比例存入償債準備專戶，用于償還貸款本息，以緩解客戶貸款集中到期的資金壓力。三是堅持持續、動態、嚴格的貸后管理，保持良好的銀校合作關系，實現平等互利的合作目標，形成相互理解、相互配合的工作局面。深入了解客戶情況、重大事項動態，認真分析償債能力，評價信用觀念，掌握風險控制主動權。