銀行防范風險管理論文

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內容摘要：隨著我國銀行業改革開放的不斷深化，以及利率市場化、金融創新和綜合的不斷發展，商業銀行將越來越多地涉足有價證券、外匯以及衍生產品交易，金融產品價格變動所引致的市場風險也在不斷顯現和增長，與國際銀行業日趨成熟的管理方式，管理質量，在風險管理上有很大區別，因此加強銀行業的總體水平，實行金融業創新迫在眉睫。

關鍵字：信用風險市場風險“脫媒”現象金融創新不良貸款內部控制

2006年中國銀行業將全面對外開放，盡快強化風險管理能力，已經成為國有商業銀行建立并保持其核心競爭優勢的關鍵。本文意在分析商業銀行面臨的風險，以及在如何防范風險的前提下進行創新，以促進我國銀行業的整體水平。

銀行是高風險行業

2004年，國務院對中國銀行，中國建設銀行注資進行股份制改造并進行試點，要求它們積極推進內部改革，建立和完善包括信用風險，市場風險，操作風險等在內的風險管理體系，有效地識別、計量監測、控制風險以來商業銀行無論在風險管理和質量上都取得了較大的發展。但是，由于受計劃經濟體制的影響，我國的商業銀行在相當長的一段時間里，并不具備商業銀行的特征和職能，這就使得我國的商業銀行在風險管理方面存在先天不足。目前國內銀行所擁有的資產達到近30萬億，而證券市場不足4萬億、保險市場則更是僅1．4萬億；由于近年來證券市場低迷，債券市場不發達，銀行業占國內融資比重在90％以上。正因為國內銀行業的規模及在融資中的絕對比重，中國的金融業就是以銀行為主導的格局。

國內銀行業對金融市場之影響，不僅在它的正向諸方面，而且更在于它的負向各方面。也就是說，如果國內銀行體系的體質好，現代商業化運作走向了市場軌道，銀行監管體系及法律制度健全，這些都能夠對實體經濟及金融市場起到好的示范作用。但是如果這些條件不具備，那么國內銀行體系就可能成為實體經濟發展的障礙或瓶頸。無論是中小企業融資方式的缺乏，還是一波又一波的信貸失控，都是國內銀行體系的負向性所導致的結果。

從國內銀行業產生與發展來看，它完全是從計劃經濟脫胎而來，不僅深深印上計劃經濟的烙印，而且正在成為國內計劃經濟最后一個堡壘。這使得國有銀行的轉軌常常徘徊在計劃與市場之間，而相關利益者也往往會借助于這種徘徊把計劃與市場缺陷糅合在一起并把它推向極端。也就是說，國內銀行業的轉型不僅表現為一種漫長的過程，而且表現為一種進程的復雜性與艱難性。比如，（易憲容）現代銀行制度的供給不足、運作機制的激勵與約束不對稱、現代企業文化無法建立，銀行改革的滯后使其不適應國內經濟的快速成長，并導致了國內金融風險越來越向銀行業集聚。

在20世紀90年代，國有企業資金由“撥改貸”后，銀行的貸款成幾倍的增長。在那種環境下，不僅國有企業敢借，國有銀行也敢貸，從而讓四大國有銀行的不良貸款迅速增加。有資料顯示，四大國有銀行在1998年不良貸款率達到50％。如果不是國家擔保，按照一般現代商業銀行的法則，四大國有銀行早就破產。也就是說，國內銀行在轉軌與改革中不僅沒走出困境反而給社會積聚了巨大的金融風險。

為了分散及化解風險，降低不良貸款率這幾年成為國有銀行改革的切入點和改革重點。無論是行政剝離、央行注資，還是銀監會用制度嚴格規范，如深化銀行不良貸款的監管、持續監管貸款分類準確度、考核不良貸款分類偏離度、動態跟蹤各類貸款間遷徙變化趨勢等，經過幾年的努力總算在賬面上實現四大國有銀行不良貸款的“雙降”目標。據初步統計，2005年6月末，全部商業銀行不良貸款余額為12759．4億元，比年初減少5550．7億元，不良貸款率為8．71％，比年初下降4．14％。

計劃經濟體制的指令性管理和經濟轉軌時期信用體系的缺陷，導致國有商業銀行的風險管理部門近幾年來一直集中全部力量至力于采取清收、核銷、重組、玻璃等多種手段處治巨額不良資產。但由于風險控制乏力，不良貸款的前清后溢情況嚴重，新增不良貸款的快速增長淹沒了存量不良貸款處置的相當一部分成果。

據統計2004年主要商業銀行不良貸款余額17176億元比2003年初減少3946億元，不論貸款率13.2%比年初下降4.6個百分點，從不良貸款結構看，2004年末主要商業銀行損失類貸款余額5202億元，比年初減少1581億元，可疑類貸款余額8899億元，比年初減少2191億元，次級貸款余額3075億元，比年初減少175億元，損失類貸款占全部不良貸款比率30.3%比年初下降1.8個百分點，反映出不良貸款結構有所改變。

表32004年國有銀行房地產不良貸款率

全部（%）開發貸款（%）個人購房貸款（%）

中國工商銀行3.07.41.2

中國農業銀行8.116.62.1

中國銀行4.812.81.8

中國建設銀行3.17.31.2

匯總4.610.51.5

資料來源：中國人民銀行

但我們注意到，國有銀行不良貸款率下降體現了政府財務重組的撤銷而非真正信貸資產質量的改善，2004年銀行業總體不良貸款率下降更多是依靠信貸規模擴張和國有銀行不良資產剝離產生的后果，但是剝離并沒有使不良貸款資產消失，而是把不良資產從銀行的帳上轉移到了資產管理公司賬上。如果宏觀經濟發生波動，信貸規模緊縮，中國銀行業不良資產規模和比率可能出現反彈，同時銀行中長期貸款的風險長期化和房地產開發貸款及部分地區的個人住房消費貸款的隱性風險也不可忽視，2004年末四大國有商業銀行匯總的房地產開發貸款，不良貸款率在10%--11%之間，（表3所示）房地產開發貸款的不良率較高，盡管目前個人房地產按揭貸款不良率較低，僅為1.5%左右，但隨著未來房屋稅收政策的逐步到位和物業管理費的提高，個人按揭貸款可能出現困難。

最近有些人士認為國有商業銀行有“賤賣”的可能，在國有商業銀行引進戰略投資者過程中，圍繞國有銀行是否“賤賣”和外資入股是否危及國家金融安全的問題的爭論一直不絕于耳。應該說，（巴曙松）由于投資者入股面臨的諸多的不確定性和一年以上的戰略鎖定期，以及中國銀行業面臨的諸多“制度性折扣”，從銀行上市后的股價來比照戰略投資者入股定價是否過低并不科學。對于中國的金融安全威脅最大的實際上是一個持續糟蹋公眾儲蓄、制造不良資產的落后銀行體系，如果通過引入戰略投資者能夠形成一個良好的銀行體系，則是中國金融之幸。從國有銀行目前的情況來看，這場討論也提醒我們，“花錢買機制”能否達到預期效果，確實要依賴于更多的制度保證和改革的后續推進。迫在眉睫的風險管理隨著商業銀行業務的多元化、復雜化的發展趨勢，除了信用風險以外的其他風險，如市場風險、操作風險、流動性風險、利率風險、信用風險等逐步顯現，當然銀行業要求得穩健長遠，不能只見樹木不見森林，應該加強與整個金融體系的聯動性，因此當前既要關注銀行業本身的風險，更要關注證券、保險等金融機構與銀行業的聯動作用。銀行業希望股市、債市繁榮，希望擴大直接融資比重，避免風險過多地集中在銀行。

在經濟全球化和一體化背景下，銀行、證券、保險盡管分業經營、分業管理，但資金可以互相流動，因此，聯動的作用要高度關注。在當前我國資本市場發育不良，間接融資比重過大的情況下，更要關注融資風險集中于銀行的現實。有關部門統計顯示，2000年中國股票和債券融資與銀行貸款總量之間的比例是1：5，而目前是1：17。也就是說現在大部分企業融資是靠銀行貸款解決的。“，銀行業應該舉雙手歡迎擴大直接融資比重，避免風險過多地集中在銀行。2004年以來，我國銀行業不良貸款的情況有所改善。目前不良貸款余額是17000多億元，比2004年初減少了將近4千億元。不良貸款的比例目前為13.2%，比去年初下降了4個百分點。

在2005年1月29日于北京召開的“銀行信用風險國際研討會”上，中國銀監會副主席史紀良指出，信用風險是銀行業最主要的風險，要高度重視我國銀行業面臨的信用風險。他要求，首先要加強我國宏觀信用環境建設；其次要通過征信體系的建設促進銀行公司治理結構的完善和信用風險內控機制的健全；第三，通過建立風險預警指標體系提高對風險的識別能力，通過加大對信用風險的監管力度，督促銀行進一步建立和完善風險管理的長效機制。

我們發現通過一系列改革，國有銀行的整體素質有了較大提高，但仍存在資本充足率較低、資產質量和盈利能力較差、業務和產品創新能力弱等五大問題。針對國有銀行的改革早在上世紀九十年代初就已啟動。一九九四年，四大國有銀行開始由專業銀行向商業銀行轉軌；一九九八年，國家發行了2700億元人民幣特種國債補充國有銀行資本金，同年成立了四家資產管理公司（信達、華融、長城、東方），為國有銀行剝離了1.4萬億不良資產。通過這些改革，國有銀行不良貸款比例和余額明顯下降，整體素質有了較大提高。盡管成績是顯著的，問題仍然很多，有些問題甚至還非常嚴重。

筆者認為主要有以下幾點值得注意：

一是資本充足率仍然較低，這反映了國有銀行資本擴張和資本金補充不相匹配，使其經營具有一定程度的脆弱性。2004年，國有銀行的資本充足率平均僅為百分之4.61%。2005年一月國家注資450億美元后，雖然中國銀行和中國建設銀行的資本充足率已分別達到百分一六點五零和百分之一四點一四，但工商銀行和農業銀行的資本充足率仍低于百分之八的國際標準。

二是資產質量和盈利能力仍然較差。近年來，通過多方努力，四大國有銀行實現了不良資產余額和比例的“雙下降”。盡管如此，與國際先進水平相比，國有銀行不良貸款仍處于較高水平。截至2005年三月末，按照五級分類標準四家銀行的不良貸款率約為百分之二十。巨額不良貸款給國有銀行帶來了沉重的包袱，削弱了其市場競爭力。與此同時，國有銀行在資產凈回報率、股本凈回報率、成本收入比等盈利指標方面也與世界先進水平存在較大差距。

隨著“脫媒”現象的出現，商業銀行存款來源減少，貸款融資渠道減少，商業銀行經營面臨風險，這就要求商業銀行拓寬傳統業務，經營多種理財業務，以彌補不足，但是商業銀行在發展理財業務過程中，要嚴格按照“規范與發展并重，培育與防險并舉”的原則（銀監會副主席唐雙寧指出）重點把握好五個環節的管理和風險控制，自覺維護市場公平競爭秩序。在開發設計環節，應制定新產品（新業務）的開發設計管理規定，事前評估和管理理財業務的風險；在投資顧問環節，要按照“了解您的客戶”的要求，客觀評估客戶的風險承受能力和投資意向，提供符合客戶利益的投資顧問服務，并充分揭示風險；在營銷環節，要切實注意防范法律風險和合規風險，防止錯誤銷售和不當銷售；在投資操作環節，要嚴格控制操作風險，按照客戶的指示或合同的約定進行投資和資產管理活動；在后續服務環節，要保持文件和數據記錄的完整性與可靠性，充分披露相關信息。同時，商業銀行開辦理財業務還要符合“有規劃、有資源、有手段、可持續”等四項要求。

重新調整商業銀行的組織架構和經營體系，實行扁平化管理

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業務發展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，大案、要案屢有發生，導致銀行大量資金損失。極個別機構有章不循、違章不究已經突出暴露了國有商業銀行對分支機構管理偏松、績效考核不夠合理的問題，致使部分分支機構片面追求市場份額和經營績效，忽視了內部管理。對此，要保持高度警惕，針對目前國有商業銀行的違法違規案件問題開展專項治理工作。同時，要切實加強對國有商業銀行不良資產的監測和考核工作，督促國有商業銀行真實反映不良資產；要進一步推進國有商業銀行的公司治理改革，嚴格內部控制。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。

筆者認為應該從在以下幾方面加大監管力度

一、高度重視防范操作風險的規章制度建設。對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業務素質。業務主管部門和稽核部門應對業務單位，特別是基層業務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環節的持續跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執行情況進行監督和評價，要強調有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規性監督。對權力過大而監督管理又不到位的基層行，要重點加強監督，促其及時整改；要強加對權力的監管和監控，防止權力濫用和監督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督整改不力的責任。反復發生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環節要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監督。對已發生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調查研究，幫助基層解決問題。

加強銀行內部審計力度

銀監會近日《商業銀行監管評級內部指引（試行）》。有關人士稱，這是銀監會成立以來，按照國際慣例提高監管透明度，推行分類監管，保護存款人和金融消費者利益的一項重要舉措。銀監會明確表態:高風險銀行將被關閉。達到5級和6級的高風險商業銀行，銀監會將給予持續的監管關注，限制其高風險的經營行為，要求其改善經營狀況，必要時可采取更換高級管理人員、安排重組或實施接管、甚至予以關閉等監管措施。此舉將對促進商業銀行改進風險管理，加強監管機構的持續、審慎、有效監管發揮重要作用。《內部指引》是在借鑒國際通行的駱駝評級法的基礎上，結合我國股份制商業銀行和銀行監管隊伍的實際情況設計出來的。它確定了具有中國特色的“CAMELS”的監管評級體系。即對商業銀行的資本充足、資產質量、管理、盈利、流動性和市場風險狀況等六個單項要素進行評級，加權匯總得出綜合評級，而后再依據其他要素的性質和對銀行風險的影響程度，對綜合評級結果做出更加細微的正向或負向調整。綜合評級結果共分為6級，其結果將作為監管機構實施分類監管和依法采取監管措施的基本依據。對于評級結果為5級和6級的高風險商業銀行，銀監會將給予持續的監管關注，限制其高風險的經營行為，要求其改善經營狀況，必要時可采取更換高級管理人員、安排重組或實施接管、甚至予以關閉等監管措施。

2006年底國內銀行完全開放之后，隨著外國資本紛紛進入國內銀行業，國內銀行業改革的重要性日益凸現。除了強化對自身風險認識和管理外，如何面臨外國銀行業的競爭將是2006年我國金融整個行業包括商業銀行所面臨的最重要的問題，因此筆者認為，只有進行金融創新才是提高中國整個金融業質量的關鍵，才能有效強化商業銀行風險，提高與外國銀行業的競爭力，加大銀行改革力度，如果從國內銀行業所擔負的歷史使命來看，可以說銀行改革是中國現代化的基礎（易憲容）。換句話說，如果中國的現代商業銀行體系不能夠確立，那么國內經濟繁榮、中國的現代化是不可能的。

因為，金融是現代經濟的核心，離開了金融，現代經濟就沒有源頭活水。而在中國現行的金融架構中，由于資本市場的不發達、其他融資市場及融資工具缺乏，國內銀行不僅成了整個金融市場最基本的融資渠道與工具，而且成了保證民眾財富的安全性、提高民眾財富收益必不可少的工具與渠道。無論是從國內銀行的規模、范圍、金融市場的主導性及潛在風險來看，國內銀行的任何調整與變化都會對國內經濟與個人財富產生巨大的影響。因此創新勢在必行，刻不容緩。

當前，金融創新已成為銀行生存和發展的重要推動力。縱觀國內外銀行業，經營體制、管理模式、服務方式和產品的創新日新月異：從傳統的分業經營到提供一站式綜合服務的混業經營，從傳統的資產負債管理到新興的客戶管理，從面對面的柜臺服務到電子化遠程服務，從單一的存貸款產品到為客戶量身定制個性化和多樣化的金融產品，創新活動一刻未曾停止，創新模式從產品主導向客戶主導演變。在創新中求發展，已成為銀行業走向成功的必由之路。

中國銀行業在改革開放中步入創新時代。經濟金融改革使我國銀行業從陳舊經營體制和管理模式的束縛中解放出來，在實現市場化經營的道路上不斷邁進。經濟金融改革還為我國銀行業在制度和產品創新方面提供了用武平臺。我國加入世貿組織，提高對外開放度，更對我國銀行業迅速提高綜合競爭力提出了新的要求，激勵著我國銀行業加快創新步伐。

為提高中國銀行業發展水平，中國銀監會高度重視和積極支持銀行業創新，同時，針對金融創新對市場反應迅速，產品推出速度快、更新周期短，組合化、交叉化、復雜化、電子化程度高等特點和趨勢，密切關注和識別伴隨創新的金融風險，及時引導銀行機構加強風險管理，在防范風險的前提下支持銀行業創新，在創新中實現發展。（來自銀監會網站）

以下將從幾方面介紹創新的方式

（一）中國銀行業的業務創新

經過二十多年的改革開放，我國銀行業已經從20世紀80年代以前大一統的人民銀行獨家經營模式、80年代到90年代期間的專業銀行模式，發展到了適應社會主義市場經濟的現代商業銀行模式，銀行業務也從簡單的“存貸匯”發展到多層次、多品種、多方位的綜合服務，業務創新已經成為商業銀行培育核心競爭力、提高服務質量、提升經營績效的主要手段。（唐雙寧--中國銀行業監督管理委員會副主席）商業銀行已經開始從簡單模仿和復制新產品、增加業務品種向創新服務方式、服務渠道、交易工具和交易市場四個方向發展。

在服務方式方面，正在從大眾化、標準化逐步走向專業化、個性化和綜合化服務。以理財服務為代表，以提高客戶忠誠度和優化客戶結構為目的，以滿足不同客戶和客戶群的金融需求為導向的多層次、個性化服務，正在成為國內商業銀行服務方式創新的主要方向。

在服務渠道方面，信息網絡技術使得高效率、便捷化的交易通道快速發展。以電子銀行和銀行卡為代表，以提高金融交易效率和降低交易費用為目的，以信息網絡技術為依托的無地域限制、無時間限制的全天候服務通道，正在快速發展。

在交易工具方面，與個性化和專業化的服務方式相對應，交易工具(產品)從簡單粗放逐漸向復雜精巧發展，金融衍生產品層出不窮。商業銀行已經開始積極發展各類衍生產品，在法律許可的范圍內，正在嘗試滿足不同需求的產品組合。

在交易市場方面，國債、金融債和次級債市場不斷發展，離岸金融交易的市場規模逐步擴大，部分銀行正在積極嘗試建設場外交易市場。

上述創新活動相互依賴、相互促進。優質的服務要通過有效的通道才能實現，具有競爭力的產品要有相應的市場才能進行交易。反過來，高效的交易通道和市場必須有適宜的交易產品和服務需求，才是“有水之渠”、“有容之器”。可以預見，在目前和今后一段時期內，電子銀行、銀行卡、衍生產品和商業銀行個人理財等，將是我國銀行業務創新的活躍領域。（二）電子銀行業務創新我國電子銀行建設始于20世紀90年代后期，經過近十年的發展，已成為我國商業銀行的一項重要業務。目前在國內正式建立網站的商業銀行已超過40家，大部分已開展交易型網上銀行業務。隨著網絡技術的發展和應用，近幾年我國電子銀行的發展尤其迅速。例如，中國工商銀行電子銀行交易額2000年僅為2萬億元，而2004年已突破38萬億元，電子銀行交易已占全行結算業務量的四分之一，網上銀行和電話銀行客戶總數突破3000萬。

電子銀行業務除面臨傳統經營活動中的主要風險，如信用風險、流動性風險、市場風險等風險外，還突出面臨著一些新型風險，如制訂電子銀行發展戰略時可能出現的戰略風險，在運營中可能出現的技術規范、數據安全、內控機制等運營風險，經營不力對銀行信譽可能產生負面影響的信譽風險，由于法律環境及相關法律制度不健全產生的法律風險，等等。

銀行卡業務

中國銀行卡發展始于20世紀70年代后期，歷經了起步和聯網聯合階段，21世紀步入產業化發展階段。目前總發卡量超過8億張，交易金額超過25萬億元，市場化運行機制基本確立，行業自律水平逐步提高，專業化服務初步形成，國際化進程日益加快。

目前我國銀行卡業務面臨的風險主要包括技術風險和信用風險，而技術風險目前相對突出，具體表現為偽卡犯罪、自助機具詐騙、商戶套現、不良中介騙領信用卡等。為防范技術風險，我國商業銀行在技術標準、業務流程、管理制度和風險控制等方面需作出進一步努力；在培育信用文化的同時，還需加強對持卡人和商戶的風險防范意識教育。同時，隨著貸記卡的逐步發展，我國銀行在信用卡授信管理和整體風險管理方面尚需繼續完善。

金融衍生產品交易業務

金融衍生品市場作為一個新興市場，在價格發現、規避風險和增加投資組合等方面發揮著越來越重要的作用，對國際金融市場產生著深刻影響。

目前我國已有50多家中、外資銀行機構獲準開辦衍生產品業務，交易幣種主要為外幣，品種主要包括期權，如外匯期權、利率期權、債券期權和期權結構性債券(存款)；遠期，如遠期外匯買賣、遠期結售匯、遠期利率協議；互換，如利率互換、貨幣互換、違約互換、互換結構性債券(存款)等。

開辦衍生產品業務的銀行都制定了衍生產品交易業務的管理辦法和操作規程，健全了授權和授信管理，設立了獨立的中臺，實行了前臺交易操作、中臺風險監控和后臺資金清算相分離的制度，加強了對衍生產品交易風險的計量、監測和控制，加強了對風險管理系統的研究和改進，同時逐步加強了內審和外審對衍生產品業務的監督，但技術水平尚待提高，在經驗上還需不斷總結，在人才上還需大力培養和積極引進，在資金處理和管理系統以及風險管理技術方面也還需進一步完善。

商業銀行個人理財業務

商業銀行個人理財業務在歐、美等發達國家和地區已有長足發展。很多國家和地區實行金融混業經營，因此個人理財業務的品種也十分豐富和多樣化，包括銀行、保險、投資管理、個人信托等各類金融服務；理財從業人員實行嚴格、系統的資格認定制度；理財服務展現出個性化、綜合化、分層次的特點；以客戶關系管理系統和信息技術平臺為依托，形成了強大的銷售和服務網絡。

我國商業銀行從20世紀90年代末開始嘗試向客戶提供投資顧問和個人理財服務。近兩年，商業銀行積極推行品牌化戰略，招商銀行“金葵花”、工商銀行“理財金賬戶”、建設銀行“樂當家”、農業銀行“金鑰匙”、光大銀行“陽光理財B計劃”、民生銀行“非凡理財”等產品相繼面世，市場上已有20多個品牌、幾百種理財產品。同時，我國境內的外資銀行也將其在國外的理財業務移植到我國市場，積極開展外匯理財業務。由于體制、市場發展程度和政策等因素的制約，我國商業銀行的個人理財業務在品種、規模和管理方式等方面與國外銀行仍有較大差別。

商業銀行個人理財業務的風險有兩方面。一方面是客戶可能面臨的風險，即客戶可能因投資工具的價格、利率、匯率變化等蒙受資金損失。因此，銀行應向客戶充分揭示相關風險，使其選擇的投資產品適合自身風險承受能力。另一方面是銀行可能承受的風險，主要包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等。

在創新中嚴密防范銀行業風險

業務創新在幫助銀行提高效率、提高盈利能力、提高服務水平的同時，也會給銀行帶來各類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、聲譽風險、技術風險等等，需要嚴加防范。特別是目前，銀行對許多創新業務還缺乏管理經驗，對潛在風險認識不足，因此，業務創新要以防范風險為前提，堅持區別對待、強化內控、充分披露的原則，加強對業務創新的風險管理，將其納入銀行整體風險管理體系。（唐雙寧）對信用風險，應建立科學有效的評級體系，并按照“提高貸款分類準確性-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標”的監管要求，提高抗風險能力；對市場風險，應按照衍生產品交易管理辦法和市場風險管理指引的要求，建立和完善識別、計量、監測和控制相關風險的管理體系；對操作風險，銀行應在積極培養合規文化的同時，進一步完善和落實有關規章制度，完善業務流程和信息系統，加大防范操作風險的工作力度。銀行在業務創新過程中，應充分考慮自己對各類風險的承受能力、控制能力和資本實力，按照成本可算、風險可控、信息可披露的原則，真正做到通過創新實現收益的最大化和提高競爭力，避免心中無數，盲目跟風，違背創新初衷。

在銀行業創新過程中中國銀監會將起到重要作用，其執行力度和持續性將直接影響創新的效果。為防范銀行創新中的風險，中國銀監會將在完善法規建設方面繼續努力，與時俱進，對已不能滿足市場發展需要和風險監管需要的規章制度進行修訂和完善，根據銀行業務創新的新情況、新問題及時制定相關政策和制度，同時積極推動改善銀行創新的外部環境，如推動會計、稅收、征信等相關政策和制度的不斷發展和完善；在規范管理上，積極推進銀行創新業務的會計、統計等相關基礎建設，及時建立針對創新業務的風險監測和統計指標體系；在市場準入上，積極與銀行溝通，針對各類新業務的特點和風險特征，加強引導，依法實施市場準入管理；在日常監管上，對銀行開辦創新業務及時進行風險提示，督促其制定科學的新產品研發戰略和規劃，對新產品的可行性嚴密論證，進行充分的風險評估和測算，完善產品定價機制和風險管理措施，做到成本可算、風險可控，同時加強對新產品銷售業務人員的培訓，嚴格上崗標準，確保消費者的合法權益得到保護，使銀行最大限度地防范信用風險、市場風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。中國銀監會還將繼續采取多種方式，挖掘國內外資源，加大對監管人員進行知識更新和技能培訓的力度，不斷提高監管的專業化水平，以適應金融創新對監管的要求。

中國銀監會將與銀行業共同努力，促進銀行業務創新在防范風險的前提下穩健發展，使創新戰略的制定和實施真正成為銀行業提高綜合競爭力和實現良性發展的推動力。參考資料：

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（9）李輝華，蘇慧文。《金融風險》。北京經濟學院出版社，1996

（10）曾康霖，劉錫良主編，《銀行經營管理學》，四川：西南財經大學出版社，1994

（10）王海智，馬有信，《金融風險典型案例評析與防范》，中國金融出版社，2000

（11）江其務《中國金融：制度創新與發展》，經濟科學出版社，2002

（12）王自力等《反金融危機---金融風險的防范與化解》中國財政經濟出版社，1998

（13）劉紫凌，廖君，《謹防資產管理公司不良資產“冰棒效應”》，國研網，2001年10月16日