銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管思考論文

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非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是現(xiàn)代中央銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要手段。人民銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系建設(shè)起步較晚，雖然取得了顯著的進(jìn)步，但在監(jiān)管內(nèi)容、數(shù)據(jù)采集方式、數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)和問題處理方式上還存在諸多不足，盡快完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系，提高人民銀行的監(jiān)管水平，已成為一項(xiàng)十分迫切的任務(wù)。

一、人民銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基本情況

從1996年至今，隨著人民銀行對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的重心從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變，監(jiān)管方式從主要依靠現(xiàn)場(chǎng)檢查向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合轉(zhuǎn)變，人民銀行對(duì)銀行業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系也經(jīng)歷了一個(gè)從無到有，到逐步走向完善的過程。目前，這套體系已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了與人民銀行金融統(tǒng)計(jì)工作緊密結(jié)合，正在向監(jiān)管內(nèi)容和數(shù)據(jù)采集、處理方式的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化轉(zhuǎn)變。

我國(guó)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)主要是資本充足情況、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性等。圍繞這些要求，人民銀行建立了包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和涉及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性和總量結(jié)構(gòu)管理的16項(xiàng)監(jiān)控監(jiān)測(cè)指標(biāo)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系，并統(tǒng)一了與金融統(tǒng)計(jì)全科目上報(bào)指標(biāo)的歸屬關(guān)系，在此基礎(chǔ)上，積極推動(dòng)監(jiān)管報(bào)表的數(shù)據(jù)采集與全科目上報(bào)系統(tǒng)的接軌。人民銀行總行明確規(guī)定，凡是能夠從全科目指標(biāo)體系中得到的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和數(shù)據(jù)由人民銀行調(diào)統(tǒng)部門提供，不再通過監(jiān)管部門向商業(yè)銀行直接采集。這樣就減輕了商業(yè)銀行和人民銀行監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管報(bào)表采集和生成的電子化，較好地保證了報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。人民銀行監(jiān)管部門通過對(duì)報(bào)表的分析，及時(shí)掌握監(jiān)管對(duì)象經(jīng)營(yíng)管理的有關(guān)情況，判斷其風(fēng)險(xiǎn)狀況，形成《金融監(jiān)管報(bào)告》，為本行和上級(jí)行的監(jiān)管決策提供依據(jù)。

二、當(dāng)前非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主要問題

1.監(jiān)管內(nèi)容有待完善。

首先，基層人行缺乏與之監(jiān)管特點(diǎn)相適應(yīng)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系。人民銀行目前的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)主要針對(duì)一級(jí)法人，某些指標(biāo)對(duì)于分支機(jī)構(gòu)并不適用，基層人行完全套用總行的指標(biāo)體系難以準(zhǔn)確評(píng)價(jià)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況。

其次，監(jiān)管內(nèi)容的更新滯后于形勢(shì)的需要。隨著金融體制改革的深化和銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日趣激烈，商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展，這要求人民銀行不斷改善既有的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容，有效地監(jiān)控商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。一方面，現(xiàn)有非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系更新較慢，不能適應(yīng)這種要求，另一方面作為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管重要數(shù)據(jù)源的金融統(tǒng)計(jì)全科目指標(biāo)體系修訂周期較長(zhǎng)，無法滿足新的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的取數(shù)要求，為監(jiān)管部門獲取新指標(biāo)數(shù)據(jù)帶來困難。

2.數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)仍有缺陷。

一是數(shù)據(jù)的及時(shí)性尚不能保證。由于人民銀行分支機(jī)構(gòu)調(diào)統(tǒng)部門能夠提供非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的時(shí)間與監(jiān)管部門的要求不一致，為了及時(shí)向上級(jí)行反映轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況，大部分監(jiān)管部門仍然直接向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)收取監(jiān)管數(shù)據(jù)，既造成了重復(fù)勞動(dòng)，又使來源不同的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)不一致成為可能。

二是數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性還需要提高。一些金融機(jī)構(gòu)在直接向人民銀行監(jiān)管部門填報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的過程中仍依靠手工操作，填報(bào)的主觀性較大，容易造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，而上報(bào)的全科目指標(biāo)大部分通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)由其會(huì)計(jì)報(bào)表或信貸臺(tái)帳直接生成，應(yīng)該說可靠性相對(duì)較高。但最近人民銀行聯(lián)合國(guó)家有關(guān)部門進(jìn)行的一次金融統(tǒng)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，由于基層統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)，操作失誤，部分金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門之間協(xié)調(diào)配合不夠和個(gè)別機(jī)構(gòu)虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以逃避金融監(jiān)管等原因，全科目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也存在失真的現(xiàn)象，這在一定程度上影響了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

三是全科目上報(bào)系統(tǒng)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表支持的完整性不足。目前人民銀行分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門需要的監(jiān)管數(shù)據(jù)仍有較大部分不能直接從本行調(diào)統(tǒng)部門獲得，除了全科目指標(biāo)本身的局限性外，還有兩方面的原因：首先是部門職責(zé)劃分的不協(xié)調(diào)。以大區(qū)分行為例，股份制和合作金融監(jiān)管部分分別負(fù)責(zé)全轄區(qū)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、市級(jí)城信社和縣級(jí)城信社、農(nóng)信社的監(jiān)管工作，而調(diào)統(tǒng)部門只對(duì)分行所在省區(qū)的調(diào)統(tǒng)工作有管理權(quán)，難以提供分行全轄區(qū)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。其次是金融統(tǒng)計(jì)工作的發(fā)展水平還達(dá)不到要求。受計(jì)算機(jī)軟硬件配置水平較低和人員配備嚴(yán)重不足等因素的影響，分行調(diào)統(tǒng)部門的數(shù)據(jù)采集和處理能力不足，也限制了全科目統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的支持力度。

四是數(shù)據(jù)的連續(xù)性不夠。一方面金融改革和金融創(chuàng)新的發(fā)展要求我們修改非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容和金融統(tǒng)計(jì)制度，另一方面我們又需要盡量維持統(tǒng)計(jì)制度的穩(wěn)定性和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)的可比性，以保證對(duì)金融機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。就目前來看，還沒有找到一種有效的方法來保持這兩者的合理平衡，數(shù)據(jù)的可比性還很難保證。

3.數(shù)據(jù)分析水平較低。

從國(guó)外銀行業(yè)監(jiān)管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的一個(gè)顯著優(yōu)勢(shì)就是其監(jiān)管的連續(xù)性和預(yù)警性。它通過對(duì)商業(yè)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行連續(xù)分析，動(dòng)態(tài)地掌握被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，將問題防止在發(fā)生之前，保障銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。但目前人民銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系靈敏性相對(duì)較低，還很難做到這一點(diǎn)。其原因是多方面的：一是缺乏專業(yè)的分析人員。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)、科學(xué)分析是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求工作人員具備金融、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)等多方面的知識(shí)與技能，而人民銀行目前從事非現(xiàn)場(chǎng)分析的人員大多只具有文科背景，對(duì)現(xiàn)代數(shù)量分析工具并不熟悉，分析的局限性較大。二是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的報(bào)送頻度較低。由于我國(guó)目前銀行業(yè)的統(tǒng)計(jì)工作水平還不高，人民銀行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的16項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)還是按季報(bào)送，尚無法做到按月上報(bào)，顯然不利于對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)結(jié)營(yíng)狀況的連續(xù)掌握。三是缺少專業(yè)化的軟件分析系統(tǒng)。充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析也是提高非現(xiàn)場(chǎng)分析水平，彌補(bǔ)分析人員專業(yè)知識(shí)不足的一種有效手段，但當(dāng)前人民銀行的非現(xiàn)場(chǎng)分析的軟件應(yīng)用水平還比較低，也影響了分析水平的提高。四是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享程度低。一方面人民銀行內(nèi)部各部門之間的分割降低了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的利用效率。人民銀行內(nèi)部按被監(jiān)管機(jī)構(gòu)劃分為多個(gè)監(jiān)管部門，由于保密等的需要，監(jiān)管數(shù)據(jù)在各部門之間不能共享，這就使同業(yè)比較等一些重要的非現(xiàn)場(chǎng)分析方法不能充分發(fā)揮作用；同時(shí)由于人民銀行的信息化建設(shè)還相對(duì)滯后，使監(jiān)管信息在內(nèi)部的共享困難重重，也在一定程度上降低了非現(xiàn)場(chǎng)分析的效率。

4.缺乏規(guī)范的結(jié)果處理方式。

發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)監(jiān)管部門都建立了自己的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管綜合評(píng)價(jià)制度，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以指示對(duì)監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管力度，如美國(guó)的CANIEL評(píng)級(jí)體系。當(dāng)前，由于缺乏一套行之有效的銀行業(yè)綜合評(píng)級(jí)體系，限制了人民銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系作用的發(fā)揮。

三、完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的措施

1.建立科學(xué)、系統(tǒng)的監(jiān)管內(nèi)容。

人民銀行要在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和充分考慮我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)理論研究，對(duì)現(xiàn)有的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容加以完善，特別是要設(shè)計(jì)一套適合人民銀行分支行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系和操作規(guī)程，使基層人行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管更加規(guī)范、科學(xué)。還要深入研究我國(guó)金融創(chuàng)新的特點(diǎn)和發(fā)展方向，尋找一種切實(shí)可行的方法，在不斷更新監(jiān)管內(nèi)容以適應(yīng)監(jiān)管需要的同時(shí)，相對(duì)維持監(jiān)管數(shù)據(jù)的連續(xù)性和可比性。

2.提高數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

首先，要加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的采集過程涉及商業(yè)銀行內(nèi)部信貸、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、計(jì)劃、國(guó)際業(yè)務(wù)、信息統(tǒng)計(jì)部門和人民銀行調(diào)統(tǒng)等多個(gè)部門，需要各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視統(tǒng)計(jì)工作，協(xié)調(diào)有關(guān)部門，相互配合，集中力量確保各級(jí)數(shù)據(jù)源的質(zhì)量。同時(shí)，要加快我國(guó)銀行業(yè)的信息化建設(shè)，改善計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備的配置水平，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的電子化處理能力；提高銀行業(yè)基層統(tǒng)計(jì)人員的素質(zhì)，要有一支相對(duì)穩(wěn)定的統(tǒng)計(jì)人員隊(duì)伍。

其次，人民銀行要對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)采集的各環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。根據(jù)目前的數(shù)據(jù)采集渠道，人民銀行各個(gè)部門要分工協(xié)作，保證各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸、會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性的現(xiàn)場(chǎng)檢查，同時(shí)，要提高人民銀行統(tǒng)計(jì)人員的執(zhí)法意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)工作的檢查和執(zhí)法力度，提高全科日統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的利用效率，減少各部門的重復(fù)勞動(dòng)。

3.提高數(shù)據(jù)分析水平。

應(yīng)考慮在人民銀行內(nèi)部設(shè)立專門的非現(xiàn)場(chǎng)分析部門，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的共享，高效率利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)，同時(shí)，充實(shí)具有較強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的分析人員，開發(fā)相關(guān)軟件和配備相應(yīng)計(jì)算機(jī)設(shè)備，提高分析水平。

4.規(guī)范結(jié)果處理方式。

首先，在理順非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管各方面關(guān)系的基礎(chǔ)上，盡快研究一套科學(xué)的銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管綜合評(píng)級(jí)體系，利用評(píng)級(jí)結(jié)果提高人民銀行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的針對(duì)性。

其次，建立適合我國(guó)國(guó)情的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息披露制度。將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息按保密程度由低到高進(jìn)行分級(jí)，有計(jì)劃分步驟地逐級(jí)實(shí)現(xiàn)對(duì)外公開，既可以提高人民銀行金融監(jiān)管的透明度，又可以利用市場(chǎng)力量來約束商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，促使其提高經(jīng)營(yíng)管理水平。