商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

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一、重視銀行內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)

良好的內(nèi)部控制環(huán)境是科學(xué)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，完善的法人治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制是國有商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。國有商業(yè)銀行應(yīng)建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)與責(zé)任，及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)管理層的不規(guī)范行為，做到權(quán)責(zé)平衡，相互制約，形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境。提高銀行員工的道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的另一道防線。國有商業(yè)銀行應(yīng)通過建立完善的培訓(xùn)、考核與激勵(lì)機(jī)制，尤其應(yīng)增加對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的考核。正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)與收益并重的平衡發(fā)展的理念，密切關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，避免員工為利益趨勢(shì)導(dǎo)致的的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。這種把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入考核體系的方法，加強(qiáng)和改善了銀行經(jīng)營和管理，從而審慎決策，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。

二、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠使銀行員工明確風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失，并清晰自己在相關(guān)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估機(jī)制可從以下三個(gè)途徑進(jìn)行。一是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制。通過操作風(fēng)險(xiǎn)管理專家工作組建立信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，開發(fā)能夠有效識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督模型，對(duì)銀行各類交易行為尤其是單筆大額資金交易、多筆大額資金交易、關(guān)聯(lián)交易行為等異常行為進(jìn)行監(jiān)測和分析，對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員進(jìn)行有目標(biāo)的監(jiān)控、預(yù)警并收集相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的信息。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。通過制定流程圖自動(dòng)接收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制發(fā)來的信息，由評(píng)估人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，通過運(yùn)用借貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，多緯度地對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行綜合分析、評(píng)估，并生成相關(guān)的明細(xì)報(bào)表數(shù)據(jù)。第三，非業(yè)務(wù)部門評(píng)估人員通過分析報(bào)表的數(shù)據(jù)形成可操作性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理人員再依此制定有針對(duì)性的改進(jìn)措施。

三、完善信貸業(yè)務(wù)操作的內(nèi)部控制措施

首先應(yīng)完善內(nèi)控制度。加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，改變對(duì)基層員工的控制較多、對(duì)管理層制約較少的現(xiàn)象；落實(shí)嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；建立強(qiáng)大的合規(guī)檢查制，即對(duì)全行制度執(zhí)行情況、制度缺陷、風(fēng)險(xiǎn)隱患、合規(guī)性檢查等進(jìn)行審核稽核；實(shí)行關(guān)鍵崗位的人員相互監(jiān)督制約。在貸款受理階段，針對(duì)受理客戶貸款申請(qǐng)環(huán)節(jié)，銀行應(yīng)實(shí)行關(guān)系人回避制度；針對(duì)初步審查客戶申請(qǐng)的環(huán)節(jié)，應(yīng)著重對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查和現(xiàn)場考察。在調(diào)查評(píng)估階段，應(yīng)組建專門的調(diào)查小組完成對(duì)客戶的貸前調(diào)查，分析貸款可行性，并形成貸前調(diào)查報(bào)告，把好操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。在審查審批階段，應(yīng)打破單一審批的行政化官僚色彩，建立一支由行業(yè)專家和具有授信風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等方面的專家組成的審貸委員會(huì)，確保審批的公正性和公開性。在貸款發(fā)放階段，應(yīng)由信貸管理部門或放款中心對(duì)合同和貸款手續(xù)等要件進(jìn)行審核，做好發(fā)放前的監(jiān)督工作，核準(zhǔn)后發(fā)放貸款；對(duì)于階段性實(shí)施的投資項(xiàng)目則可分階段發(fā)放貸款，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況靈活調(diào)節(jié)貸款的發(fā)放，使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失降到最低。在貸后管理階段，應(yīng)建立一支高素質(zhì)有責(zé)任感的專職貸后管理隊(duì)伍，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立客戶走訪制度，對(duì)重點(diǎn)或關(guān)注客戶實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，做好不良貸款的處置工作。

四、加強(qiáng)信息溝通與交流

從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角分析，加強(qiáng)信息溝通可以減少國有商業(yè)銀行在現(xiàn)行的多層次的委托－機(jī)制下操作風(fēng)險(xiǎn)防范的信息不對(duì)稱程度，增強(qiáng)委托層對(duì)層的監(jiān)控，減少人為操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率及并使損失盡量減小，從而提高信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范效率。從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角分析，加強(qiáng)信息溝通可以通過減少內(nèi)部控制實(shí)施過程中的交易成本，從信息平臺(tái)的角度增強(qiáng)銀行產(chǎn)品的流通性能，提高銀行現(xiàn)有制度運(yùn)營尤其是執(zhí)行的效率。對(duì)于如何加強(qiáng)信息溝通與交流平臺(tái)，可從軟件和硬件兩個(gè)角度來建設(shè)。就軟件角度而言，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)有效的信息交流渠道或機(jī)制，使相關(guān)信息能在基層與管理層之間及時(shí)共同分享，尤其保證管理層能夠及時(shí)掌握經(jīng)營管理的動(dòng)態(tài)特別是剛出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患苗頭的信息，并及時(shí)采取恰當(dāng)?shù)男袆?dòng)來控制和制止風(fēng)險(xiǎn)，避免操作風(fēng)險(xiǎn)與損失的擴(kuò)大。就硬件角度而言，一方面加大信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，避免系統(tǒng)運(yùn)行或數(shù)據(jù)運(yùn)算出現(xiàn)故障、設(shè)備損壞、數(shù)據(jù)損壞甚至客戶信息被盜等現(xiàn)象的產(chǎn)生；另一方面提高信息系統(tǒng)建設(shè)人員的銀行業(yè)務(wù)水平和銀行內(nèi)部操作人員信息系統(tǒng)的使用水平，使先進(jìn)的信息系統(tǒng)能夠迎合銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的需求。

五、落實(shí)內(nèi)部控制監(jiān)督工作

國有商業(yè)銀行應(yīng)由獨(dú)立、受過良好訓(xùn)練并具有合格工作能力的人員組成相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部稽核審計(jì)體系，完善專業(yè)監(jiān)督檢查制度，對(duì)一些重要貸款業(yè)務(wù)、重要崗位進(jìn)行經(jīng)常性的檢查，對(duì)規(guī)章制度合理性和經(jīng)營活動(dòng)合規(guī)性進(jìn)行反饋。其次，可建立非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)部門對(duì)接，形成一個(gè)關(guān)于信貸業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫，逐步完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部的電子化管理系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)通過對(duì)日常數(shù)據(jù)的監(jiān)測和分析及時(shí)地將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度通報(bào)各支行及網(wǎng)點(diǎn)以便其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并適時(shí)采取控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，從而達(dá)到實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的。還有，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理專家團(tuán)隊(duì)建設(shè)，設(shè)立基層行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，并與專家團(tuán)隊(duì)可以無障礙溝通，逐步減少其管理層級(jí)，實(shí)現(xiàn)管理真正扁平化，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率。最后，建立貸款監(jiān)查報(bào)告制度和監(jiān)查人員責(zé)任制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行定期通報(bào)，并將它納入員工考核及追責(zé)相關(guān)責(zé)任人，建立貸款資金流向監(jiān)督制度。

作者:那曉鐘 單位:龍江銀行股份有限公司齊齊哈爾分行財(cái)信支行