中國商業銀行消費信貸信用危機監管

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近年來我國商業銀行消費信貸業務呈現快速增長態勢,已逐漸成為商業銀行資產業務中與公司貸款業務并駕齊驅的兩大業務之一,戰略地位日益提高。我國商業銀行消費信貸業務的快速發展也帶來逐漸加大的風險問題,如何在控制住消費信貸業務風險的條件下保持其健康快速的發展是我國商業銀行面臨的重大課題。根據西方發達國家商業銀行消費信貸業務的發展經驗,消費信貸業務面臨的最大風險依然是信用風險,控制住信用風險對發展消費信貸業務具有重大意義。消費信貸的信用風險是指因借款人發生違約或借款人信用等級下降產生損失的風險。消費信貸業務主要包括住房按揭貸款、汽車抵押貸款、耐用消費品貸款等,其中資金量比重較大的主要是住房按揭貸款、汽車抵押貸款等。與公司貸款比較,消費貸款的主要特點是金額小、筆數多、期限長,面對的客戶群廣泛,借款人在長達二十年或三十年的借款期時間內,可能會由于健康問題、工作更換或工作丟失問題等使其清償能力下降,無法償還銀行貸款,也可能會由于品德問題而故意拖欠銀行貸款,這些都將使銀行債權面臨較大風險。商業銀行消費信貸業務的信用風險管理就是要通過對消費信貸業務信用風險的識別、衡量和分析,運用一系列的風險管理方法,以一定的成本使消費貸款得到最大安全保障,從而確保銀行的收益以及消費貸款的資產質量不會出現惡化。

一、消費信貸業務信用風險的特點及外部影響因素

(一)消費信貸業務信用風險的特點

1.風險的分散性。消費信貸業務面對的是數目眾多的個人客戶,單筆消費貸款的金額一般較小,風險被大量的個人客戶所分擔,相對于銀行公司業務的風險集中特點,消費信貸業務的風險具有分散性的特點。

2.風險的長期性。消費貸款一般為中長期貸款,期限可能長達20年甚至30年,風險具有長期性。

3.單筆業務風險不易被監控,但整體業務風險具有一定規律。相對于銀行公司貸款業務可以通過考察企業的經營狀況來衡量風險大小,消費信貸業務的個人客戶還款能力受制于較多意外因素,如失業、疾病等,風險事先難以作出預測。雖然消費信貸業務的單筆業務風險不易被監控,但大量客戶所具有的統計學意義上的特征卻具有一定規律,商業銀行可以通過對統計指標(如違約率)的監控來分析業務風險的大小。

(二)影響商業銀行消費信貸業務信用風險的主要外部因素

1.宏觀經濟環境。宏觀經濟環境對消費信貸業務風險影響巨大。當宏觀經濟處于繁榮時期時,居民收入普遍較高,借款人能夠按時支付銀行貸款,消費貸款的風險較小。當宏觀經濟處于低迷時期時,居民收入下降,失業率升高,借款人支付能力降低,消費貸款的風險趨于增大。

2.利率。當市場利率出現上升時,銀行貸款的利率相應上升,借款人的還款成本增高,支付能力下降,消費貸款的風險增大。相反,當市場利率下降時,銀行貸款利率也出現下降,借款人的還款成本降低,支付能力提高,消費貸款的風險趨于降低。

3.抵押物價格。抵押物價格的波動是影響消費貸款風險的重要因素。當抵押物價格下降時,特別是當價格下降到低于借款人尚未償還的金額時,消費貸款的風險將急劇增大。當抵押物價格上漲時,借款人還款意愿也不斷增強,消費貸款的風險將減小。

4.居民收入穩定性。居民收入穩定性是考察消費貸款質量的一個重要指標。當居民收入較為穩定時,還款能力具有較大保障,消費貸款的風險較小。相反,當居民收入時高時低,或工作狀況不穩定,消費貸款發生風險的可能性也較大。

5.社會誠信狀況。社會誠信狀況是衡量一個地區能否開展消費貸款業務的重要方面。當一個地區的社會信用狀況較差時,存在大量拖欠銀行貸款現象,地方保護主義嚴重,在這個地區開展消費貸款的風險較大。相反,當一個地區的社會信用狀況較好,在這個地區開展消費貸款的風險則較小。

6.政策因素。政策因素對消費貸款的風險也有較大影響。如國家實施增稅政策將降低借款人的收入,從而降低借款人的支付能力,消費貸款的風險將增大。如果政府對公務員加薪則提高公務員借款人的支付能力,相應對其貸款的風險將減小。

二、商業銀行消費信貸業務信用風險管理的目標及內容

商業銀行消費信貸業務信用風險管理的目標是以最小的成本確保消費信貸的資產質量穩定以及獲得一定水平的盈利,信用風險管理的內容主要包括對信用風險的甄別、衡量、監測、分析、控制和轉移。

1.信用風險的甄別。商業銀行要對借款人的情況進行綜合評估,以確定是否同意借款人的借款申請。商業銀行信用評估的內容主要包括借款人的年齡、學歷、職業、收入情況、信用記錄等情況,一般通過客戶信用評級系統對借款人進行評級,對超過銀行設定的信用等級的客戶銀行便批準貸款,否則就拒絕貸款。

2.信用風險的衡量。商業銀行要根據消費信貸業務的歷史數據,計算目前消費信貸業務的信用風險大小,以及測算未來一段時間消費信貸業務可能面臨的信用風險大小,從而能夠使商業銀行對消費信貸業務的信用風險進行總體把握,以確定商業銀行面臨的信用風險是否超過商業銀行的承受能力。

3.信用風險的監測。商業銀行對消費信貸的信用風險要進行長期監測,觀察信用風險的變化趨勢。監測的數據不僅包括總體信用風險,還可以對借款人的不同特征、貸款地區、貸款類別、貸款期限等分類數據進行監測,以便于銀行對信用風險變化的因素進行判斷。

4.信用風險的分析。商業銀行要對信用風險監測的結果進行因素分析,判斷影響信用風險變化的主要原因,并提出相應改進措施。同時商業銀行要對影響信用風險的外部因素進行分析,判斷外部因素的變化對信用風險的影響程度,并提出對應措施。

5.信用風險的控制。商業銀行要根據消費信貸的信用風險的變化情況,及時采取相應的控制措施,以防范信用信用風險。在信用風險出現增大的趨勢情況下,商業銀行可以通過采取提高貸款條件、降低貸款金額、減少對某些地區的貸款、限制某些種類的貸款發展等措施,降低信用風險。對發生違約的消費貸款,銀行要盡快進行追索,或對抵押物進行處置,以挽回部分損失。

6.信用風險的轉移。當消費信貸業務的信用風險超過商業銀行的承受能力范圍,商業銀行可以通過貸款出售、資產證券化等方式將部分消費貸款轉讓出去,從而減少商業銀行面臨的信用風險。

三、我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理存在的問題與難點

(一)我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理存在的問題

1.對客戶的信用評級水平較低。我國商業銀行消費信貸業務的信用評級方法才剛剛開始引入綜合打分法,評級結果不僅沒有與預期損失率建立對應關系,而且其結果是否準確尚待時間的考驗。與國際先進銀行相比,我國商業銀行信用評級的技術水平還很低。

2.信用風險的監測能力差。我國商業銀行只能對消費信貸業務的總量、地區、品種等進行信用風險監測,還不能根據借款人的不同特征監測其相應的信用風險水平,從而影響到對消費信貸業務信用風險變化的因素分析,同時這些重要數據的缺乏將對我國商業銀行客戶信用評級系統的發展造成巨大障礙。

3.信用風險管理手段落后。我國商業銀行對消費信貸業務的信用風險水平的衡量主要是不良貸款額和不良貸款率等結果指標,還不能運用先進技術對信用風險水平進行事前的預測,因而對消費信貸業務的信用風險管理主要是一種事后管理,而不能做到事前控制。

4.信用風險的控制能力弱。我國商業銀行由于對消費信貸業務的信用風險監測能力差,導致不能對信用風險的變化進行準確的因素分析,因而在風險的控制手段上存在盲目性,不清楚該采取何種措施來控制風險。同時在風險控制措施方面重形式,不重實質,如對借款申請人要求過多的、對風險控制并無很大幫助的材料,而對借款申請人的實地調查卻很少。

(二)我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理的難點

1.對客戶的信用狀況難以準確把握。我國商業銀行審查借款申請人是否符合條件的重要依據是由借款人單位出具的收入證明,但收入證明的真實性較難判斷,即使收入證明真實,其負債情況也無從了解。同時,由于我國尚未建立社會信用體系,銀行對借款申請人以前的信用情況無法了解,從而無法判斷其道德品質的好壞和還款意愿的大小。

2.缺少相應的信用風險數據。我國商業銀行開展消費信貸業務的時間不長,沒有收集到足夠的信用風險數據以建立相應的信用風險評級模型,因而無法對借款申請人進行準確的信用評估。我國商業銀行對借款申請人的審查還主要停留在經驗判斷階段,尚無可靠的貸款標準。

3.缺乏信用風險的轉移手段。我國金融市場的發展程度還較低,商業銀行還不能在金融市場上通過貸款出售、資產證券化等方式將消費貸款轉讓出去,以降低信用風險水平。

四、西方商業銀行消費信貸業務信用風險管理的主要進展

(一)西方商業銀行消費信貸業務信用風險管理的發展態勢

1.對消費信貸業務信用風險管理的認識逐步深化

銀行業本身是一個經營風險的行業,風險是客觀存在的,銀行消費信貸業務信用風險管理的工作,主要是根據自身的發展戰略、經營目標、資本實力等情況,擬定信用風險管理目標和政策,將消費信貸業務信用風險控制在可承受的范圍之內,從而使實際效益最大化。

2.消費信貸業務信用風險管理方法逐步量化

消費信貸業務信用風險管理引入量化模型,如內部風險評級模型、風險調整的資本回報模型、VAR模型以及信貸組合管理模型等,商業銀行能夠更加準確對消費信貸業務的信用風險進行評價。

3.消費信貸審批逐漸完善

消費信貸的授權制度日益科學,審批環節逐漸減少,貸款審批從單筆交易審批走向客戶授信總量控制。貸款審批崗位從上到下形成一個系統,相對獨立,但貸款審批和業務兩個體系在互相制約和分離的同時,又能做到緊密結合,能夠確保貸款的及時發放。

4.外部環境日益優化

社會信用制度不斷成熟,銀行能夠很容易了解客戶的資信狀況。法律環境完善,銀行能夠很容易地通過處理抵押品或追索保證人等法律手段挽回貸款損失。高度發達的金融市場,為銀行轉移風險提供了如貸款出售、資產證券化等多種手段和廣闊的操作空間。[1]

(二)西方商業銀行消費信貸業務信用風險管理的主要方法

1.內部信用評級系統(IRB)

信用評級是商業銀行消費信貸業務信用風險管理的基礎。只有建立了科學的信用評級系統,商業銀行才能夠采用一定的標準對貸款申請人進行評估,并決定是否貸款,以及對貸款進行定價。西方商業銀行的信用評級在經歷了經驗判斷、分析模板、打分卡等發展階段后,現在已進入模型化階段,即內部信用評級系統。內部信用評級系統是建立在銀行自身的歷史數據庫基礎上,應用統計分析模型直接生成系統參數,從而計算出具有統計學意義的違約概率、違約損失率、風險敞口、預期損失率等關鍵指標,從而對業務的風險水平進行精確計量和等級劃分,并以此作為風險決策的參照依據。內部信用評級的核心是測算預期損失率指標,其計算方法如下:

(1)提取借款人不同特征的預期損失率。主要程序是運用銀行的內部信用評級系統,根據借款人的不同特征情況得出各個特征對應的預期損失率。

(2)計算借款人預期損失率。對借款人不同特征的預期損失率賦予不同的權重,加總得出借款人的預期損失率。

(3)對借款人預期損失率進行評估,以決定是否接受借款人的借款申請。通過對貸款收益與損失情況計算出盈虧相抵的預期損失率,如果借款人實際計算出的預期損失率大于盈虧相抵的預期損失率,被視為不盈利業務,借款申請不被接受。如果計算出的借款人預期損失率小于盈虧相抵的預期損失率,則銀行有盈利,借款申請得到批準。[2]

2.CreditMetrics風險管理模型

CreditMetrics風險管理模型是J.P.摩根1997年推出的用于量化信用風險的風險管理產品,其主導思想是通過VAR來衡量信用風險。該模型以信用評級為基礎,通過VAR的數值計算力圖反映出:銀行貸款面臨信用級別變化或拖欠風險時所應準備的資本金數值。VAR是指在一定的置信度內,某種金融資產可能遭受的潛在最大價值損失。假定資產損益呈正態分布,令ω為資產的初始價格,α為收益對均值的偏離,δ為資產收益波動的標準差,則在Δt時間內的VAR為:VAR(ωαδΔt∧1/2CreditMetrics風險管理模型的基本思想是信用風險取決于債務人的信用狀況,信用風險直接來自于債務人信用等級的變化。信用計量模型的基本方法就是對信用等級變化分析。轉換矩陣是不同的信用等級在一定期限內變化到其他信用等級的概率矩陣,通過轉換矩陣的信用等級變化的概率分布,和在不同信用等級下給定的貼現率就可以計算出貸款在不同信用風險狀態下的概率分布。最后運用期望值和標準差計算一定置信水平下的VAR值。通過VAR可以使商業銀行明了消費信貸業務所面臨的風險大小,并通過調節用于發展消費信貸業務的資本金配置或調整貸款政策等措施來防范金融風險。[3]

3.資產證券化

商業銀行的一部分消費貸款可通過出售給抵押證券公司(SPV),再由抵押證券公司以這些資產為抵押,發行資產支持證券(ABS),出售給市場投資者,從而使這些資產從商業銀行的資產負債表中消失。當商業銀行的消費信貸業務過于集中或超過其風險承受能力時,資產證券化能夠分散商業銀行消費信貸業務的信用風險。資產證券化以后,商業銀行與借款人的債權債務關系轉變為抵押證券公司與借款人的債權債務關系,商業銀行只承擔服務人的角色,從而起到轉移商業銀行消費信貸業務的信用風險的作用。

五、發展我國商業銀行消費信貸業務信用風險管理的對策

1.建立健全客戶信用評分系統。客戶信用評分系統是對客戶進行信用評級的重要工具,通過客戶信用評分系統對客戶進行信用評分以決定貸與不貸以及授信額度的大小,使銀行貸款審批具有一定的客觀參考標準。客戶信用評分系統是當前階段較為適合我國商業銀行對客戶進行信用評級的方法。雖然客戶信用評分系統沒有與預期損失率聯系,但通過系統對客戶的重要特征進行綜合評估,依然能夠得到具有意義的結果,并能夠為發展內部信用評級法打下基礎。我國商業銀行應借鑒國外先進商業銀行的經驗,根據客戶的重要特征,開發適合我國情況的客戶信用評分系統,并在具體運用過程中,根據運用結果對重要特征的標準值、權重進行調節,使之更切合實際情況。

2.加強消費信貸業務信用風險數據的收集。我國商業銀行的長期任務是要收集消費信貸業務信用風險的相關數據,使客戶信用評級與預期損失率建立聯系。因此,我國商業銀行要盡快建立起一套消費信貸風險管理信息系統,通過該信息系統,商業銀行可以隨時獲取消費信貸的風險分布情況,如能根據要求顯示客戶不同特征及其對應的損失率情況,能夠收集、匯總某個地區、產品以及某個風險級別等方面的貸款情況。經過長期的風險跟蹤與監測,一方面可以使商業銀行發現高損失率的客戶特征,并對這類客戶提高進入門檻,減少商業銀行消費信貸業務的信用風險,另一方面,商業銀行擁有了一個比較長時期的信用風險分布數據庫,再根據這個數據庫應用現代統計方法,就能夠形成我國商業銀行的消費信貸信用風險模型,使我國商業銀行的客戶信用評級與預期損失率建立聯系,達到內部評級法水平,并最終實現對信用風險的量化。

3.進行消費貸款組合管理。貸款組合管理是指銀行將消費貸款按照其特點通過不同類型的組合,實現風險分散化和收益最大化。在發放消費貸款以后,商業銀行應根據貸款的種類、地區、客戶群、期限等進行搭配,以實現風險與收益的匹配,同時根據不同種類風險的大小,適當提高某類貸款比重,減少另一類貸款的比重,以實現消費貸款組合的風險最低,收益最大。

4.設定風險限額。風險限額是指對借款人確定一個授信總額,該授信額度是某一客戶或某一類客戶群的最大貸款金額。我國商業銀行在缺乏相應的風險數據情況下,可以通過設立風險限額來分散銀行的消費貸款風險,防止對部分客戶或部分地區的貸款過大。風險限額可以對某一客戶設定風險限額,或對某一類客戶設定風險限額,或對某一地區、某類貸款設定風險限額。

5.加強貸款授權管理。我國商業銀行具有多級機構,因此在業務開展時要涉及到授權問題。消費信貸業務的信用風險管理的重要環節是要建立科學的授權機制。在實際業務開展過程中,商業銀行有可能因為下級行的貸款風險管理水平低下而導致貸款風險過大或貸款損失增大,或因為對下級行的貸款授權金額過大而導致貸款風險管理失控。因此商業銀行的貸款授權要因金額、因地區、因客戶、因貸款管理水平進行差別授權。因金額授權是指對在一定金額以內的貸款可以授權下級行審批,而超過該金額以上的貸款要向上報批。因地區授權是指要根據地區經濟的發展程度和信用狀況進行授權,不同地區的授權金額存在差異。因客戶授權是指要根據客戶的信用評級進行授權,高信用等級的客戶可以授權下級行審批,而低信用評級的客戶即使金額較小也要向上報批。因貸款管理水平授權是指要根據下級行不同的貸款管理水平進行授權,貸款管理水平高、風險控制能力強的下級行貸款授權金額可以大一些,而貸款管理水平低、風險控制能力差的下級行授權金額則從嚴控制。

6.銀行消費信貸部門與公司貸款部門要加強配合。我國住房市場的特點是消費者主要購買的期房,但住房按揭貸款卻在住房沒有完全建好前就已經貸出,如果開發商的開發項目發生爛尾,銀行也要遭受損失。因此我國住房按揭貸款的信用風險不僅包括住房消費者的信用風險,還包括對住房開發商的信用風險。我國商業銀行的消費貸款部門要與公司貸款部門加強協作,消費貸款部門主要負責住房消費者的信用風險,公司貸款部門要負責住房開發商的信用風險,只有兩者的信用風險都被銀行認可,才能批準貸款。