職工持股與分配改革探索

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據(jù)媒體報(bào)道：為了吸引和儲(chǔ)備人才，不少企業(yè)都使出了渾身的解數(shù)，紛紛拿出各種優(yōu)惠政策來(lái)吸引人才的眼球。其中，天津奧特工程總公司北京公司的做法頗令求職者稱道。該公司的做法是：人才不用投資即可享受股份制的分配。在企業(yè)的運(yùn)行中他們發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題：即，如公司的一個(gè)高級(jí)管理人員最初月薪拿4000元，半年以后再給4000元他心里就有意見(jiàn)了：為什么那么拼命的干還是4000塊錢？等到第二年再給4000元時(shí)他的情緒就出現(xiàn)變化，甚至人才就留不住了。

該公司認(rèn)為，現(xiàn)在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，好比逆水行舟，不進(jìn)則退。所以，實(shí)施了既能調(diào)動(dòng)個(gè)人潛力又能留住人才的辦法——給股份。做法是：首先，他們給予人才能固定養(yǎng)家的工資待遇；其次，讓出更多的空間留給人才自己發(fā)揮；在此基礎(chǔ)上提出股份制合作，給人才提供所有的辦公設(shè)備、場(chǎng)所，公司投入前期費(fèi)用，任他們?cè)跇I(yè)務(wù)上發(fā)揮，如果贏利了，再以四、六開或三七分成…這種用股份制招徠人才。

這一新鮮的經(jīng)驗(yàn)，給我們以十分重要的啟示。

“大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。”這是黨的十六屆三中全會(huì)做出的重要決策，也是一個(gè)重大的突破和創(chuàng)新。

為什么這樣講？從上個(gè)世紀(jì)的80年代初，我國(guó)股份制企業(yè)就在百般爭(zhēng)議，姓“資”還是姓“社”的疑慮中開始試點(diǎn)。到了90年代，一批國(guó)有企業(yè)通過(guò)股份制改造進(jìn)入了新的生長(zhǎng)期，經(jīng)濟(jì)活力大大增強(qiáng)，其中上市公司就達(dá)1000多家，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度奠定了基礎(chǔ)。伴隨著市場(chǎng)化進(jìn)程，我們始終在尋找的一種適應(yīng)并有利于這一基本方面、基本經(jīng)濟(jì)形態(tài)的有效實(shí)現(xiàn)形式，現(xiàn)在，這個(gè)實(shí)現(xiàn)形式找到了，這就是股份制。

股份制作為現(xiàn)代企業(yè)的組織形式，既可以存在于資本主義社會(huì)，也可以存在于社會(huì)主義社會(huì)，因而它是對(duì)傳統(tǒng)的單一成分的公有制概念是一個(gè)根本性的突破，這對(duì)于下一步把國(guó)有企業(yè)做大、做強(qiáng)非常重要。以前提及股份制，只是一種實(shí)現(xiàn)形式，現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)的是主要實(shí)現(xiàn)形式。其“主要”二字，不僅在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中能夠發(fā)揮“四兩撥千斤”的作用，體現(xiàn)了公有制的主導(dǎo)地位，這一重大變化也將使國(guó)有企業(yè)多元化的速度大大加快，創(chuàng)造了使更多民營(yíng)和外商股份進(jìn)入國(guó)有股份公司的機(jī)會(huì)；也預(yù)示著今后我國(guó)會(huì)有更多的國(guó)有企業(yè)將進(jìn)行股份制改造，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐將不斷推進(jìn)，不同所有制的企業(yè)將在公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)舞臺(tái)上璀璨綻放、更具活力。

馬克思在《資本論》中，對(duì)股份經(jīng)濟(jì)的作用作過(guò)精辟的論述，馬克思說(shuō)，股份公司是“本身建立在社會(huì)生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上并以生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的社會(huì)集中為前提的資本，在這里直接取得了社會(huì)資本（即那些直接聯(lián)合起來(lái)的個(gè)人資本）的形式，而與私人資本相對(duì)立。”即，股份制實(shí)現(xiàn)了資本的社會(huì)化，股份制企業(yè)表現(xiàn)為社會(huì)企業(yè)，采用股份制形式的企業(yè)實(shí)際上適應(yīng)了社會(huì)化的內(nèi)在要求。發(fā)展股份制可以使公司法人財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)多元化和社會(huì)化，有利于把分散的社會(huì)資本集中起來(lái)，進(jìn)入到資本密集型的企業(yè)中去，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)力的發(fā)展和有機(jī)構(gòu)成的提高，促進(jìn)公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的形成，使資本所有者由承擔(dān)無(wú)限責(zé)任轉(zhuǎn)變成有限責(zé)任，降低和分散投資風(fēng)險(xiǎn)。股份制經(jīng)濟(jì)還利于實(shí)現(xiàn)資本所有者和經(jīng)營(yíng)者的分離，促進(jìn)一批職業(yè)經(jīng)營(yíng)者的出現(xiàn)，促進(jìn)資本保值、增值，進(jìn)而達(dá)到提高資本的運(yùn)營(yíng)效率，提高企業(yè)職工收益的目的。

一、目前國(guó)有企業(yè)收入分配制度存在著的主要問(wèn)題

目前國(guó)有企業(yè)收入分配制度，主要是以下六個(gè)方面的問(wèn)題。

1．等級(jí)多。一般有十幾個(gè)甚至二十幾個(gè)級(jí)別。頻繁的薪酬級(jí)別調(diào)整導(dǎo)致大量的行政工作，并導(dǎo)致職工將注意力集中在調(diào)整工資上而非注重自身技能的提高。2．級(jí)差小。相鄰的兩個(gè)工資點(diǎn)的差別很小。員工晉升一級(jí)，所獲得的激勵(lì)作用并不大，而高級(jí)別員工的薪酬與基層員工的薪酬拉不開差距。3．級(jí)幅小。每個(gè)級(jí)別只有一個(gè)工資點(diǎn)，職位的細(xì)微差別都可能導(dǎo)致薪酬級(jí)別的變化。但工資是剛性的，通常是調(diào)高容易調(diào)低難，從而阻礙輪崗制度的實(shí)施。4．無(wú)疊幅。這意味著職工不管工作多少年，表現(xiàn)多么優(yōu)秀，倘級(jí)別未能獲得晉升，工資將是一成不變的，這不利于鼓勵(lì)職工努力工作以及提高技能。5．與市場(chǎng)脫節(jié)。實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一的薪酬結(jié)構(gòu)，企業(yè)基本上沒(méi)有自主的彈性。企業(yè)面對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)狀況、人才流動(dòng)等方面的變化顯得束手無(wú)策。6．分配方式仍然比較單一，按要素分配未予體現(xiàn)。職工收入沒(méi)能體現(xiàn)出資本要素以及技術(shù)要素、勞動(dòng)要素，人力資本等要素參與分配。

二、國(guó)有企業(yè)職工按股分配的設(shè)想

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱爾索曾提出：雇員股權(quán)計(jì)劃，即ESOP（EmployeeStockOwnershipPlan）。意思是企業(yè)全體職工應(yīng)按照一定份額享有本企業(yè)的部分股權(quán)。勞動(dòng)者應(yīng)擁有通過(guò)勞動(dòng)和資本投入獲得股份收入的權(quán)利，企業(yè)每個(gè)職工既應(yīng)能獲得勞動(dòng)收入，又能獲得資本收入。中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家張維迎說(shuō)，企業(yè)最優(yōu)的激勵(lì)機(jī)制是能使“剩余索取權(quán)”和“控制權(quán)”最大對(duì)應(yīng)的機(jī)制，最優(yōu)的安排一定是一個(gè)企業(yè)職工與股東之間的剩余分享制。實(shí)踐證明，職工持股能相對(duì)有效的解決企業(yè)內(nèi)部“信息不對(duì)等”等問(wèn)題，可使職工長(zhǎng)期報(bào)酬與股東長(zhǎng)期利益保持一致，在一定程度上避免短期行為和道德風(fēng)險(xiǎn)。

生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配是依據(jù)生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)理論。產(chǎn)權(quán)是對(duì)物品或勞務(wù)，根據(jù)一定的目的加以利用或處置，以從中獲得一定收益的權(quán)利。勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按其貢獻(xiàn)參與分配的原則，完善了按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度。這里首先是：必須承認(rèn)勞動(dòng)力所有權(quán)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)人本化。在這種改革中，是要使有貢獻(xiàn)的職工持有“技術(shù)股”、“管理股”、“人力資本股”等。改革之后，勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的方式，將主要是協(xié)作勞動(dòng)基礎(chǔ)上的股份所有制。

三、深刻認(rèn)識(shí)生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的重要意義

首先，生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配是分配制度改革的深化。過(guò)去，人們把按勞分配作為個(gè)人獲得收入的唯一原則。隨著改革開放的深入，人們對(duì)收入分配理論與實(shí)踐的認(rèn)識(shí)也在逐步深化：黨的十三大指出：社會(huì)主義初級(jí)階段的分配方式不可能是單一的，我們必須堅(jiān)持的原則是，以按勞分配為主體，其他分配方式為補(bǔ)充。十四屆三中全會(huì)指出：個(gè)人收入分配要堅(jiān)持以按勞分配為主體、多種分配方式并存的制度，允許屬于個(gè)人的資本等生產(chǎn)要素參與收益分配。十五大指出：堅(jiān)持按勞分配為主體、多種分配方式并存的制度，把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來(lái)，允許和鼓勵(lì)資本、技術(shù)等生產(chǎn)要參素與收益分配。特別應(yīng)該強(qiáng)調(diào)的是，黨的十六大不僅提出“完善按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度”，而且將“勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配”作為原則確立下來(lái)。可見(jiàn)，按生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)分配的理論，經(jīng)過(guò)了不同的發(fā)展階段，我們的認(rèn)識(shí)也不斷深化。

其次，最大限度調(diào)動(dòng)員工積極性就應(yīng)該堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平；既要提倡奉獻(xiàn)精神，又要落實(shí)分配政策；既要反對(duì)平均主義，又要防止收入懸殊。以往企業(yè)要激發(fā)職工積極性，只能通過(guò)一些外部感召形式，如獎(jiǎng)金，這不但增加成本，效果也難以保證。而職工持股則形成一種內(nèi)在的、長(zhǎng)久的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制，讓職工自覺(jué)、主動(dòng)的關(guān)注自己企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與收益，達(dá)到“馬無(wú)揚(yáng)鞭自?shī)^蹄”的效果。

第三，可以減少“尋租’現(xiàn)象，提高監(jiān)督效率和效果。“尋租”是經(jīng)濟(jì)學(xué)中指利用職權(quán)謀求不應(yīng)得的利益的現(xiàn)象。在雇傭制下，是所有者對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行監(jiān)督，即少數(shù)對(duì)多數(shù)、上對(duì)下的監(jiān)督。不但效果不佳，而且易引起被監(jiān)督者的反感。而實(shí)行職工持股后，職工在相當(dāng)程度上是為自己工作，一方面監(jiān)督的必要性大大降低，另一方面此監(jiān)督是職工作為企業(yè)所有者的相互之間的監(jiān)督，無(wú)時(shí)、無(wú)處不在，能夠防微杜漸，成本降低。

四、國(guó)企改革應(yīng)大力推行職工持股

有些國(guó)有企業(yè)為什么搞不好？原因之一就是不承認(rèn)人力資本、沒(méi)有按人力資本的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配，而是僅僅給一點(diǎn)工資，更談不上使他們擁有企業(yè)一定量的產(chǎn)權(quán)、股權(quán)，挫傷了人力資本所有者一一職工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。怎么辦？

1.建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者的長(zhǎng)期激勵(lì)。

經(jīng)營(yíng)者對(duì)激勵(lì)的需要是多方面的，但中長(zhǎng)期的激勵(lì)辦法是最具有戰(zhàn)略意義，也是最重要的。根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)權(quán)威雜志《福布斯》（ForbesMagazine），1990年對(duì)800家大公司的高層管理人員進(jìn)行的調(diào)查顯示，高層管理人員年收入中43％來(lái)自于長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的報(bào)酬。在可供選擇的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)辦法中，目前被廣泛應(yīng)用的主要有年薪制，高級(jí)管理層持股制以及績(jī)效掛帳獎(jiǎng)勵(lì)留存制等方式．而高級(jí)管理層持股制，即股票期權(quán)制是當(dāng)前最為流行，也是最為有效的激勵(lì)措施。

國(guó)有企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，決定了國(guó)有企業(yè)改革必須把解決平等與效率作為終極目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)歷了從簡(jiǎn)政、放權(quán)、讓利、承包經(jīng)營(yíng)，到股份制的實(shí)施，注意力始終集中在提高企業(yè)的效率上，似乎忘卻或者忽視了廣大職工的利益以及職工在推行現(xiàn)代企業(yè)制度中的主體地位和作用。盡管人力資本要素在企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程中的作用日益凸顯，但職工在企業(yè)中的地位及其利益卻是相反。其根本原因在于職工沒(méi)有在企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中擁有一席之地，職工仍然只是勞動(dòng)者而非所有者，他們還只是用自身勞動(dòng)換取工資，基本沒(méi)有剩余索取權(quán)。而今隨著股東的日益外部化，職工的雇傭成份和性質(zhì)也在增加。職工在企業(yè)中仍是被管理者和被監(jiān)督者，處于消極和被動(dòng)的地位，嚴(yán)重地影響了職工的積極性和創(chuàng)造性。這種狀況顯然是與國(guó)有企業(yè)改革的最終目標(biāo)相悖的。這樣的邏輯已經(jīng)影響了國(guó)有企業(yè)的改革進(jìn)程與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。尤其在當(dāng)前外資、合資企業(yè)已經(jīng)咄咄逼人的情況下，建立健全與生產(chǎn)力發(fā)展相適應(yīng)、與國(guó)際慣例接軌的激勵(lì)機(jī)制與分配方式，已是迫在眉睫。而這正是職工持股的優(yōu)勢(shì)所在。

2.員工持股，有利于其戰(zhàn)略性改組。

國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)面臨戰(zhàn)略性調(diào)整，國(guó)有企業(yè)要“有所為有所不為”，從競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域退出已成為突出問(wèn)題。職工持股為國(guó)有資本的退出提供了一條現(xiàn)實(shí)途徑。

職工持股有利于明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，尤其是一大批人力資源（包括管理、技術(shù)）占主導(dǎo)地位的新興企業(yè)。國(guó)有企業(yè)的所有問(wèn)題最終都可以歸結(jié)到產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。而其中最突出的是“所有者缺位”和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一。實(shí)行職工持股可以使企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)形成包括國(guó)家股、法人股、社會(huì)公眾股、內(nèi)部職工股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，改變目前國(guó)有企業(yè)“一股獨(dú)有”、“一股獨(dú)大”的格局。

五、員工持股操作方案的思路

國(guó)有企業(yè)通過(guò)設(shè)立“外部性”的職工持股基金、或“內(nèi)部性”的職工持股會(huì)，讓職工長(zhǎng)期持有本企業(yè)的股票，并嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓。通過(guò)職工持股基金會(huì)，持有一定比例的法人股，這能夠持續(xù)地促進(jìn)職工在“增進(jìn)自我利益”的驅(qū)動(dòng)下充分發(fā)揮其積極性，來(lái)增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。另外，這也有助于增強(qiáng)職工對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的監(jiān)督功能，從而促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。具體實(shí)施時(shí)應(yīng)考慮以下三點(diǎn)：

一是，人力資本產(chǎn)權(quán)具有與其主體（勞動(dòng)者）的不可分離性，以及勞動(dòng)力的自由流動(dòng)性，使得企業(yè)很難真正擁有對(duì)人力資本的控制權(quán)，因此，可以先試行對(duì)人力資本產(chǎn)權(quán)的虛置，使人力資本所有者可以享有企業(yè)凈利潤(rùn)分配權(quán)，而暫不作為企業(yè)實(shí)際總資本的構(gòu)成，在實(shí)踐和有關(guān)法律規(guī)定進(jìn)一步完善的基礎(chǔ)上在逐步調(diào)整到位。

二是，成立職工持股基金或職工持股持股委員會(huì)，并賦予其法人資格，成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。嚴(yán)禁非企業(yè)職工進(jìn)入基金會(huì)或持股會(huì)。

三是，基金會(huì)的基金應(yīng)為開放式的，即可有條件地追加投資或根據(jù)一定條件（如員工死亡、退休、調(diào)離企業(yè)等）撤回投資。由此形成職工股的內(nèi)部交易市場(chǎng)，規(guī)定只有企業(yè)職工才能進(jìn)入市場(chǎng)交易。

總之，生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)分配，能夠放手讓一切勞動(dòng)、知識(shí)、技術(shù)、管理和資本的活力競(jìng)相迸發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的源泉充分涌流，以造福人民。