商業銀行操作風險管理探究

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摘要：近年來，受經濟全球化以及互聯網金融事業發展的影響，股份制商業銀行的操作風險日益增加。徽商銀行作為華中地區最大的城市商業銀行，近年來其操作風險的案件頻發，不但對銀行的聲譽和經營造成不良影響，而且嚴重危害金融市場的穩定與發展。因此，監管機構和銀行本身應該針對操作風險，從實際出發，對徽商銀行面臨的內部外部問題進行系統的分析，提出完善的風險管理對策，推動銀行健康發展。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險管理

一、引言

在我國商業銀行股份制改革，金融業不斷向市場化推進，同時伴隨著互聯網金融業的快速發展的背景下，我國商業銀行的業務經營壓力加大，銀行內部管理疏漏、內控薄弱，因此操作風險日益突出。徽商銀行作為成立不久的中小型商業銀行，其面臨的內外部風險更加嚴峻。網絡金融興起，對傳統銀行業業務造成沖擊，同時由于其缺乏有效監管而影響到金融市場秩序的穩定。徽商銀行作為股份制商業銀行近兩年控股權爭奪不斷，這給銀行留下了不小的風險因素。因此徽商銀行操作風險案件頻發，且牽涉面廣，數量金額較大，影響較惡劣。對此徽商銀行急需有效的操作風險管理引導，以維護金融秩序，促進銀行穩定發展。

二、什么是操作風險

早期操作風險主要指銀行在日常經營業務中產生的人為的操作失誤、欺詐還有自然災害意外事故引起的風險。《巴塞爾新資本協議》中定義操作風險是不完備的內部程序、人員、系統以及一些外部事件造成損失的風險。2007年，中國銀行的《商業銀行操作風險管理指引》也對操作風險進行了定義，并廣為國內銀行業接受。1.商業銀行的操作風險。商業銀行作為盈利性的企業，在世界金融市場快速發展的背景下，其面臨的操作風險也更加多變。銀行內部機構越來越龐大，銀行產品越來越復雜與多樣化，互聯網金融也在不斷的推進與發展；這一切都極有可能給商業銀行帶來很大的操作風險甚至對銀行的經營狀況，造成嚴重的危害。例如徽商銀行，在2017年被開出數十張罰單，發生多起因管理不力而造成的資金被改變用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因為違規承諾理財收益而被罰款50萬元之多。近年來徽商銀行業務發展迅猛，但管理能力滯后，跟不上公司的發展形勢，如：業務流程設置不合理，銀行本身的制度缺失；內部工作人員沒有強烈的風險意識，缺乏應對風險的經驗與能力；操作風險的監管不到位等。這些導致各種操作風險的案件頻發，其操作風險呈現出范圍廣、內生性、人為因素多、危害大等特點，操作風險有失控之勢。2.互聯網背景下網上銀行操作風險。21世紀以來，互聯網產業飛速發展，在互聯網普遍運用的情況下，加之大數據、云計算等技術的發展與成熟，互聯網金融業也應運而生。2015年國務院頒布《互聯網+行動的指導意見》，是對互聯網思維的深層次的應用，利用通信技術與網絡平臺將互聯網與傳統行業進行深度融合，促進社會資源的合理配置。而金融業也通過此次機遇開啟了傳統金融機構與互聯網企業互相融通合作的模式。商業銀行紛紛開展網上銀行業務，積極開發APP以便為客戶提供更便捷的網絡金融服務。在這種形勢下，徽商銀行也積極開發有關業務，發揮自身優勢，嫁接最先進的互聯網理念與技術，并在2017年憑借智慧金融獲得了中國國際金融展“金鼎獎”。而互聯網金融在帶來多重機遇的同時也使金融市場更加復雜化，金融風險更難以掌控。徽商銀行近年為順應潮流主動與各新型金融類平臺合作，當下時興的借貸平臺P2P也在合作之列。2017年，徽商銀行已經對接17家P2P平臺，2018年平臺數量更是成倍數增長，同時徽商銀行采用嵌入式存管模式，與第三方機構合作，以直銷銀行賬戶代替第三方支付公司的虛擬賬戶。而P2P作為新型平臺，發展速度過快，配套監管措施無法跟進，近兩個月P2P平臺大規模跑路，出現集體爆雷的現象，而商業銀行作為合作方卻往往無有效監管措施來防范這一現狀，這導致許多客戶資金流失，對銀行的股價造成不良影響。這種情況不僅是互聯網金融平臺的失職，同時也是商業銀行風險管理的缺失。

三、操作風險的危害

1.引起商業銀行的運營風險。操作風險的案件多數是由于內部員工操作不當，缺乏風險意識、不按規章辦事，或者內外勾結，利用系統漏洞犯案的。這些案件往往最直接地關系到商業銀行貸款資金的去留，使銀行蒙受了巨大的經濟損失，不利于銀行日常經營業務的進行，影響銀行的正常資金融通。一些案件更是涉及金額巨大，影響惡劣甚至危及到銀行的存亡。在經濟市場全球化、金融市場日益發展壯大以及“互聯網+”的背景下，操作風險極有可能“牽一發而動全身”給商業銀行造成無法挽回的嚴重后果。2.造成金融機構聲譽損失。在信息不完全對稱的市場中，擁有良好聲譽的商業銀行可以被看做是信息優勢方；這樣的金融機構對投資者做出能穩健持續經營的有效承諾，進而影響到投資者的預期以及對銀行策略的反應。因此操作風險對銀行聲譽效應的損失是可見的，且通過研究我們可以發現，其影響是有規律可遵循的，銀行如果沒有把握好回應的最佳時期，對聲譽效應的影響會不斷加大。2017年徽商銀行12張罰單暴露出其內部管理的混亂，盡管其凈利潤保持較高速的增長，卻被摩根大通減持，從中我們可以看出操作風險對聲譽效應的危害。3.不利于商業銀行深化改革。當前中國銀行業正處在一個變革的時期。金融業市場化利率改革；人民幣加入SDR,國內銀行業要在國際上與發達國家在同一平臺相互競爭，這對我國銀行業來說，無疑是一次巨大的改變。加之互聯網金融的迅猛發展不斷沖擊著傳統銀行業。面對這些機遇與挑戰，如果商業銀行不能做出相應的風險應對措施，加強內部控制、完善內外監督體系，做到與時俱進，那么無疑會阻礙銀行改革步伐，不利于我國金融業發展。

四、管理方法

1.從銀行員工隊伍出發，形成良好的風險管理環境。目前我國的商業銀行主要采用分支制的組織形式，總行對各分行有控制領導的作用，同時在各分行內部又形成從行長到員工層層管理的模式。在這種條件下，應樹立重視風險操作的企業文化，不僅要加強對基層員工的風險教育，還要注重對領導層的管理，形成從上到下的全員參與的操作風險管控的環境。（1）強化基層員工隊伍的建設。“以人為本”，加強業務培訓與風險防范教育，同時落實責任監督機制，定期對銀行員工進行職業情況考核，從而提高員工素質與風險防范能力。（2）加強對管理層人員的約束與培訓。樹立高層員工的風險管理意識、法律意識和保護公司合法利益的經營思想。由于管理層的特殊身份，許多操作風險類型的大案要案都是因管理層的不當作為而起，因此必須加強對于領導階層的管理。2.建設與完善風險管理體系。如今商業銀行的業務不斷擴張、規模不斷擴大的同時伴隨著操作風險的案件頻發，治理的難度增加，但與之相配的商業銀行的風險管理體系卻未能發揮其應有的作用。因此，構建一個成熟的風險管理體系是管理操作風險的迫在眉睫的要求。（1）設立專門的操作風險委員會以及相關崗位，讓風險管理系統發揮其真正的識別、評估、監督管理作用，而不是作為浮于表面的空中樓閣，無法真正監管操作風險帶來的問題。（2）建立起嚴格有效的操作風險評價制度，通過風險評價等級來調整銀行的業務發展方向。制定新的考核標準，使員工的福利薪酬、單位的綜合評優與風險管理情況掛鉤。（3）制定系統完備的操作風險防范的規章制度，合理利用法律法規從根本上防范與控制操作風險。3.加強商業銀行的內部控制。操作風險很大一部分是由人員、系統、流程所引發的，而長時間以來我國商業銀行都缺乏有效的內部控制環境。理論化的風險識別與評估方式、形式化的操作風險控制能力、不流暢的信息溝通以及不嚴密的內部控制監督機制等，共同造成了商業銀行的內部控制缺陷。面對這種情況：（1）規范操作業務流程，對柜面業務、會計內部管理流程進行調整，加強商業銀行的業務處理速度與處理能力。使商業銀行形成一個切實可行、全面完整、全行通用的業務處理規范，可以直接有效的控制內部操作風險。（2）完善內部控制制度，改善商業銀行的內部監督管理模式，對內建立起分層管理模式，利用現代化的金融企業企業制度，結合國內外環境與銀行的自身需求，打造出符合商業銀行業務需要的內控制度。4.與時俱進，科學有效的管理。二十一世紀是互聯網的時代也是信息的時代，信息技術為金融業帶來了全新的業務經營模式，商業銀行為了不被時代淘汰必須與時俱進，利用信息技術控制操作風險，維護銀行業務發展。一方面，我們可以運用風險監管信息系統，擴大監管范圍、縮小監管時間、提高監管效率，達到實時監督的目的。另一方面，注重對于信息系統的維護與升級，及時跟進各種軟件、硬件設備，以維系銀行日常業務的正常經營，推動商業銀行穩定發展。

五、總結

我國金融業起步較晚，商業銀行進入市場的年份較短，銀行的經營管理經驗不足，因此在操作風險管理方面還不夠成熟。但面對世界經濟市場化與互聯網金融業的發展，商業銀行無疑對操作風險管理越來越重視。以徽商銀行為例，我們可以發現，近年來國內商業銀行面臨著前所未有的復雜多樣的操作風險，同時給商業銀行造成許多不可挽回的損失。因此我們必須重視操作風險，結合實際、利用相關法律法規、采用科學有效的方法，積極的管理操作風險，推動銀行業穩定發展。

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作者:陳曉宇 單位:安徽財經大學