大數據下銀行內部審計轉型探討

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我國的經濟迅速發展，改革開放大大激發了經濟的活力，銀行業在嶄新的社會環境下面臨著很多的機遇與挑戰，尤其是自從進入2012年，人們用大數據這個詞來描述和定義信息爆炸時代產生的數量，隨著大數據時代來臨，銀行內部審計原有對的發展模式也受到了沖擊。銀行內部審計工作與大數據技術相結合才是當前銀行發展的制勝之道。大數據技術是時展提供的一個平臺，銀行內部審計不與時俱進，那么生命力是有限的。大數據時代不僅能夠給銀行內部審計注入了生命活力，也給銀行內部審計帶來了有形和無形的、經濟的和社會雙重效益。顯然，大數據環境已成為促進銀行內部審計工作成果和質量效率得到提高的有效手段和精神動力之一。

1大數據概述

隨著信息時代的來臨，云計算的產生，大數據應運而生。在互聯網時代，數據的數量已經不是過去可以比擬的。現在每個月產生的數據都是人類前20個世紀產生的所有數據的總和。大數據具有4V的特征，也就是所謂的：容量大(Volume)、多樣性(Variety)、價值高(Value)、速度快(Velocity)。所以不同于傳統的數據，以上的這些新型的數據都是非常龐大的，大到一秒鐘產生的數據流量可能需要上萬本書才能記錄下來。數據的存儲、傳輸還有分析都是需要專門的高深理論。計算機軟硬件的工程師需要運用計算機知識，在巨大的數據集中考慮問題，需要用電子的光速尺度去考慮信息的存儲和分析。另外，還需要建立分布式的系統，并行的處理方式以及簡單易用的分析框架，運用新的技術把統計學運用到數據處理中去，最終呈現出簡單的統計信息。由此可以看出，大數據的產生帶來的各種商業價值。

2銀行內部審計工作現狀

目前的銀行內部審計工作還存在著很多的問題，暫且還停留在查處問題、促進問題整改這一層面上，在金融改革、發展、機制創新等方面缺乏宏觀的服務意識，提出的建議和意見偏重微觀，高度不夠。而且審計手段也過于單一，不能很好地適應銀行業務逐步外向型發展的需要。很多銀行對于海量的數據都無法準確掌控和分析并運用，導致銀行處理各項業務效率較低，質量不高。所以，當前銀行內部審計與大數據技術相融合，突破瓶頸，尋求創新，不斷提高管理要求成為當務之急。

3大數據對于銀行內部審計發展的影響

大數據背景下，銀行內部審計也不可避免地受到沖擊，但這正是一場挑戰也是一次機遇，銀行內部審計在這次的變革中，若能夠尋找突破口，大膽創新，緊跟時代和科技的腳步，就一定能闖過難關。3.1大數據促使銀行內部審計向持續性審計方向發展。銀行內部審計的持續性發展是一直以來的目標和研究重點，但是由于沒有技術的支持還有實踐經驗也比較匱乏，導致持續性審計一直都沒有得以實現。大數據技術的出現，為持續性審計的實現提供了更多的可能性，大數據技術可以更加快速便捷地搜集、匯總、把握和分析當前的經營數據，并準確地識別和估測出風險以及種種問題，從而督促銀行工作人員及時尋找應對策略，避免問題的發生，真正地實現了大數據技術對銀行業務工作的實時監控和在線審計。實現數據的可控性以及風險的評估性，通過數據量化模型及時獲得業務數據是大數據發展背景下最為重要的模式，所以大數據時代會促使銀行內部審計向持續性審計方向發展。3.2大數據促使銀行內部審計更具有針對性和實時性。大數據時代的來臨，同時也標志著銀行內部審計需要在數據類型、范圍、管理上都需要革新：首先是傳統的銀行內部審計可以由從前的現場審計向信息化和智能化的方向轉變。可以利用大數據技術整理匯總綜合數據，從這些復雜繁多的數據中提取出內在的聯系，從而加強內部審計的風險防范意識和鑒別能力，確保銀行內部審計工作的拓展。其次是審計范圍得到了全量審計。抽樣審計是以往銀行內部審計的方式來審計，這樣的工作模式既不方便也不嚴謹，很容易出現錯誤和問題。在引入大數據技術后，銀行內部審計可以完全不受數據的限制，大大提高審計范圍，保證了審計的安全性和準確性。3.3大數據時代的來臨和互聯網的推進，促進了銀行發展模式、運用模式還有管理模式不斷發生變革和金融創新。(1)在大數據的背景下，銀行運營業務逐漸實現了進一步的集中和遠程化處理。利用大數據技術可以充分全面地將數據進行整理，再利用大數據平臺和云計算等技術，可以實現更快速更高效和更完善的數據信息處理和共享等功能。(2)銀行業務和產品將把重心調整到創新上，不斷滿足客戶的需求。信息化和大數據技術為金融業的創新提供了更多的契機，無論是產品還是運營理念和服務理念甚至是管理機制都會在這個基礎上得到不斷地創新，銀行內部審計發展的將會日新月異，不斷進步。

4銀行內部審計中計算機信息化和大數據技術的應用

4.1組織管理實現信息化銀行內部審計的組織、營銷和經營管理等工作都離不開數據服務系統，數據的處理對于銀行的建設發展和未來規劃都占有不可或缺的地位。一方面可以建設數據信息共享與管理的網絡平臺，互聯網平臺不僅可以實現銀行內部審計經營管理的內部管理還可以實現互聯網對外信息共享；另一方面還可以利用互聯網實現銀行內部審計信息的管理組織的優化。4.2數據分析信息化數據分析在銀行內部審計系統中也是尤為重要的。大數據技術就是通過計算技術也可以在銀行內部審計中發揮重要的作用。于銀行內部審計而言，銀行內部審計涉及的運行工況參數、設備運行狀態等實時生產數據，現場總線系統所采集的設備監測數據以及發穩定性等方面的數據，銀行內部審計運營和管理數據如交易、客戶信息、綜合數據等共同構成了“銀行大數據”。利用計算機信息化技術和大數據技術實現對整個銀行動態狀態數據的分析，不僅有利于實現對銀行業務的優化調度，而且根據對數據的分析可以建立更加強大的銀行內部審計信息化系統。

5大數據背景下銀行風險及銀行內部審計所面臨的困難與挑戰

5.1信息系統及數據安全風險。對于銀行來說，銀行的信息系統及數據系統還有客戶信息都是極為重要的，但是在信息時代下，大數據的背景下，網絡安全岌岌可危，由于很多銀行的技術本身不成熟或者是相關的審計人員沒有熟練掌握互聯網數據維護技術，很容易導致外部系統的侵入或者是不法分子的惡意侵犯，存在著銀行內部系統中止工作或者是崩潰，信息資料以及各種數據丟失或被更改毀壞等風險。5.2內部操作存在的風險。內部操作存在的風險主要是指銀行內部審計工作人員的道德風險。由于工作人員一些違規違法的操作行為，很容易導致銀行內部資料和大量數據出現損失等問題。此前就有類似這樣的例子，在2013年的時候，支付寶內部工作員工就將公司內部資料轉賣給其他人，2014年某個銀行內部員工還盜取了40多名客戶多大9000多萬元的存款，2015年，還有某銀行員工偽造某款理財產品的資料從而進行非法集資，這些由銀行內部工作人員因道德的敗壞而引發的案件近幾年來都屢見不鮮。5.3銀行聲譽風險。現在很多的不法分子都會利用更多的高科技技術和互聯網技術來盜取銀行內客戶的信息和資金，這雖然不是銀行的所作所為，但是也會容易產生誤會，給銀行造成聲譽危害。很多客戶會認為這有可能是由于銀行的內部防范措施不到位而導致的信息或者是資金被盜。事實上，隨著快捷支付手段的普及，風險也就會越來越高，這一定程度上與銀行的風險防范措施還有支付認證手段等都是有關系的。以上所述存在的風險都是由于信息化、高科技的發展而出現的問題，與傳統風險相比，它們之間最大的區別：第一點是，技術和高科技操作致使風險化加重。從當前的情況來看，我國很多銀行的信息系統的安全性都不夠高，存在很多的漏洞，很容易遭到不法分子的入侵。第二點是，由于大數據技術的應用，銀行的運行和存儲等工作的集約化程度也會比較高，所以風險一旦出現，系統一旦被入侵就會牽一發而動全身，導致整個銀行系統的崩潰，數據的全面丟失、被篡改、被盜取、被損壞等問題。第三點是，風險的邊界化隨之加大，在大數據的背景下，風險無處不在，更加的立體化，問題一旦出現所造成的危害是極大的，極其不容易控制的，造成巨大的影響和損失。同時銀行內部工作人員的賬戶都有可能成為不法分子的入侵突破口，所以內部必須要加強防范，提前準備，做好各種防范措施。

6結語

大數據環境打破了銀行內部審計工作的局限性，更加全方位、多層次，結合宏觀環境以及企業發展情況，立足于現在，放眼于未來。揭示銀行內部審計的狀況，了解銀行工作趨勢，只有對銀行內部審計進行全面的分析才能更加準確預測企業的未來。大數據技術與銀行內部審計有效融合是一種新的模式，對于全面準確有效地實現銀行內部審計發展轉型具有重大現實意義。

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作者:李靜 單位:中國建設銀行股份有限公司