目前農社信貸資產風險管理剖析論文

導語：目前農社信貸資產風險管理剖析論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從農村信用社信貸風險管理的現狀；農村信用社信貸風險管理現狀成因剖析；加強農村信用社信貸風險管理對策分析進行論述。其中，主要包括：貸款作為農村信用社的主要資產業務，是獲取利潤的主要途徑、管理信貸風險的制度存在缺陷、防范信貸風險的技術服務滯后、化解信貸風險的成效極為有限、信貸風險管理質量：強調零風險過于理想化、信貸風險管理目標：效用取舍存單邊化、信貸風險管理人員：素質有待提高、信貸風險管理制度：執行尚未到位、以改革促發展，在發展中加強風險管理、實施優惠政策是化解風險的有力保障、強化內部管理，建立防范風險屏障等，具體請詳見。

摘要：通過對農村信用社信貸風險管理現狀的探討，并進行現狀成因的深度剖析，提出了改進農村信用社信貸風險管理的對策。

關鍵詞：農村信用社；信貸風險管理；對策

貸款作為農村信用社的主要資產業務，是獲取利潤的主要途徑，貸款的規模、結構和質量事關村信用社經營得失和生存發展。因此，農村信用社的管理層在任何時候都要將防范和化解信貸風險放在首要位置，突出風險管理，重視風險管理，才能不斷增強對良好投資機會的把握能力，提升農村信用社的核心競爭力，從而在自身獲得較好發展效益的同時更好地履行服務“三農”的社會責任。本文試從剖析我國農村信用社目前在信貸資產風險管理存在的不足方面入手，并探討其產生的原因，提出農村信用社如何加強信貸資產的風險管理的一些建議。

一、農村信用社信貸風險管理的現狀

（一）管理信貸風險的制度存在缺陷。

一是農村信用社現行的貸款責任追究制度存在權責上的不對稱性。在目前粗放經營模式下，管理層側重于短期信貸的量的增長，加上“長官意識”的潛規則作用，信貸員客觀公正的調查受到各方面的制約，在貸款的決策上只有申報推薦權利，但一旦貸款發放后，信貸員就成為了信貸風險的第一責任人，在一定程度上挫傷了信貸員的積極能動性。二是重放輕管的思想定勢削弱了農村信用社控制風險的能力。與貸前決策相比，貸后資產管理和事后檢查仍是信用社的弱項工作。信貸業務發生后，信用社便失去了對資金的直接控制，在與客戶的博弈中處于被動地位，信息不對稱和地位的變化使得貸后管理難度加大。

（二）防范信貸風險的技術服務滯后

受多次體制改革反復更迭和員工隊伍素質等多種因素的綜合影響，農村信用社的科技建設一直處于停滯不前的狀態，與商業銀行相比之下更顯落后。在信貸管理的科技軟件開發上幾乎空白，風險管理的科技服務支撐建設議題尚未提上議事日程。使得農村信用社的信貸風險防范缺少必要的科技支持，精確識別風險、管理風險、控制風險的能力受到影響。

（三）化解信貸風險的成效極為有限

農村信用社貸款的回收，更多的是借助人情催收，一旦發生借款人惡意逃廢債的行為，信用社束手無策，常常以訴訟的方式加以解決。但冗長的法律訴訟程序經常使信用社失去了收回貸款的最佳時機。加上法院執行不力因素的影響，進一步挫傷了信貸人員通過法律手段收回貸款的信心，化解風險的成效大打折扣。惡意逃廢債務行為的增加，造成信用社信貸資金大量沉淀，因而提起的訴訟呈上升趨勢。因此信用法制建設已成為現在農村信用社亟待解決的問題之一。

二、農村信用社信貸風險管理現狀成因剖析

（一）信貸風險管理質量：強調零風險過于理想化

如果單純從安全性原則講,零風險當然是信貸風險管理質量最優狀態。然而,效益最大化是商業性金融追求的終極目標,是發展和安全的出發點和歸宿。效益與風險是銀行信貸活動這同一事物的兩個方面,既存在矛盾,又必須追求統一。在現實貨幣信用經濟活動中,信貸業務始終與風險相伴,信貸資金運作不可能是絕對的零風險,而只能是相對的低風險。

（二）信貸風險管理目標：效用取舍存單邊化

安全性、效益性是銀行經營的三大原則性的題中應有之義。追求兩者之間最佳結合點是管理層面臨的現實選擇，也是風險管理的理想目標。在安全經營中獲取最大的利潤，在最大的效益中取得平穩的發展。這要求農村信用社在經營管理中必須切實在效用的取舍上把握好尺度。但現實的狀況卻是大部分基層機構還不能正確地處理好業務發展與風險控制的關系,往往在業務發展與風險控制之間進行單向選擇,有些基層機構片面追求信貸資產質量,機械地追求貸款“零風險”,以致信貸業務持續萎縮,經營效益難以提高。反過來,卻制約了信貸資產質量的提升,造成信貸資產質量、業務發展、經營效益之間的惡性循環。其主因,在于思想上缺乏信貸風險與效益整合管理的理念。

（三）信貸風險管理人員：素質有待提高

長期以來，農村信用社缺乏風險全程控制理念,忽略對風險事前、事中控制。由于管理機制的不完善,市場環境的不成熟,信息資源的不對稱,使農村信用社在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環節,形成了許多風險管理的“真空區”。例如,農村信用社的一些基層信貸部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力,甚至對風險持漠視的態度;資產保全部門囿于不良貸款個案的處置,卻忽略了對風險的歸類與綜合分析,不能為前臺部門提供必要的信息支撐。

（四）信貸風險管理制度：執行尚未到位

從農村信用社內部控制風險的角度分析,信貸風險主要源于貸款的“三查”制度執行不力，“三查”工作做得不深不細。主要表現為：一是信貸人員作不出有深度的調查,沒有對相關的數字進行核實。只是根據企業提供的相關文字材料做出調查結論,使貸款在發放前就存在安全隱患;二是貸后檢查落實不到位,信貸人員到貸款企業了解情況的時間少,無法及時把握企業生產經營變化情況,不能真實反映企業實際情況,造成貸款預警機制失靈;三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,相關指標分布比較零散,不具有系統性,而每一個分項指標又很難說明企業的財務變化趨勢和貸款所面臨的風險程度,可操作性差。

三、加強農村信用社信貸風險管理對策分析

（一）以改革促發展，在發展中加強風險管理

1、增強風險防范意識，建立風險防范的預警機制

農村信用社要在具體工作中實現自我約束，從根本上杜絕可能造成信貸風險的人為因素，使信貸資產符合安全、高效的原則。建立貸款責任界定制度,對信貸運作中貸前調查、貸時審查、貸后檢查各環節，責任明確到人，實行獎罰結合，建立靈活有效的信貸資產營運制約機制。重點是要通過行政、經濟、法律等手段來解決。根據貸款對象的貸款方式、期限、形態、結構，參照貸款對象的資產與負債比例、資本周轉速度、經營包袱、償還貸款的實際能力等相關參數，對現有信貸資產和計劃投入進行綜合分析和權衡，對未來或短期內有可能形成的信貸資產風險做出科學預測，以便及早采取措施防范風險。

2、完善功能，不斷開拓新的業務領域

第一，農村信用社要積極參與各類結算，逐步疏通結算渠道。同時，人民銀行應對信用社的結算給予廣泛支持，幫助信用社盡快建立統一的結算網絡系統。第二，農村信用社要面向市場建立以市場為導向的信貸運作機制，打破傳統的保守經營格局，不斷拓寬新的業務領域，在條件允許的情況下，積極發展投資、租賃、咨詢、信托、代收代付等業務，實現業務種類多樣化，以增加信用社收益，分散、規避風險。

（二）實施優惠政策是化解風險的有力保障

1、實行損失補償制，增強農村信用社發展能力

國家應補償農村信用社由于政策性利率變動(保值儲蓄貼補利息、存款準備金率及超額準備金利率倒掛)而造成的財務損失和因核銷呆賬(主要是企業依法宣告破產、倒閉或因自然災害而造成的呆賬)而造成的資產凈損失，使農村信用社的資產得到保全,增強其自我發展能力。

2、降低存款準備金比率，引導資產多元化

農村信用社的服務方向，決定了資產的單一性，因此發生風險的概率較大。若降低存款準備金率，可使農村信用社用一定比例的資金通過證券投資，提高資產的流動速度，增加盈利水平，實現資產多元化。

3、降低農村信用社的稅賦,增強化解風險能力

第一，農村信用社的主要資金來源是公眾存款，而各國有商業銀行的主要資金來源是國家的信貸基金，故農村信用社的資金成本相對高于國有商業銀行,但卻同比例納稅。第二，農村信用社目前的賦稅過重，削弱了農村信用社改造和發展的能力。自1986年國家對農村信用社恢復稅收以來，先后開征的稅收項目達十幾種，再加上地方各種名目的集資攤派，使信用社經濟負擔越來越重。第三，農村信用社不是純粹以盈利為目的的商業銀行，還承擔著大量政策性的支農任務。作為直接服務于“三農”的農村信用社，應該得到有關部門降低稅收標準的照顧，以促進信用社的健康發展，增強其自我化解風險的能力。

（三）強化內部管理，建立防范風險屏障

1、優化資產負債結構,加強信貸風險防范

第一，利用資產負債比例管理方法，優化資產負債結構，不斷提高低成本負債和高收益資產的比重；第二，建立資產風險評估管理制度，優化貸款結構，嚴格抵押、擔保貸款手續，積極推行國際通行的風險管理辦法，用量化指標預測和評估貸款的風險度，依據風險度劃分貸款的審批權限，并在認真進行市場調查和預測的基礎上，按照市場需要和經濟效益，確定資金投向、投量；第三，建立風險貸款轉換機制，對已形成的風險貸款,要運用行政、經濟、法律等手段,積極清收和轉化,最大限度地降低貸款風險。

2、嚴格實行資產負債比例管理,有效控制風險

第一，實行資產負債比例管理,用資金來源制約資金運用,防止貨幣和信用擴張,充分發揮信貸資金應有的作用,促進經濟結構的合理調整,達到資源有效配置,提高資金使用效益,保證信貸資金的正常運轉;第二,實行資產負債比例管理是適應農村經濟運行規律的需要,是農村信用社資金實現持續、穩健運行的需要,是實現安全、高效的需要;第三,要建立完善風險防范機制。發放貸款要以經營效益為中心,以國家產業政策為依據,以償還能力為必要條件,以資信等級排序為考慮因素,使信貸資產風險盡可能控制到最低限度。

3、實行信貸管理“五崗”分離,提高防范風險能力

實行信貸管理的調查催收、法律監督、審查核批、檢查監測、運行監督五崗分離制,使每一筆貸款不但按規定簽訂合同,依法保證,而且從準備投放的第一環節到實現按期收回的整個循環周期,都受到農村信用社信貸管理人員的嚴密監控,各崗位各負其責、相互制約、共擔風險。同時實行內部人員責任補償制,所發放的每一筆貸款,一旦形成風險或造成損失,必須界定不同責任,對有關責任人員進行嚴肅追究,并給以經濟、行政等處罰,以此作為造成責任事故的責任補償。在推行審貸分離對象的選擇上,要依據資源、技術、能源、管理、市場和效益狀況,并依據企業風險性大小、信譽優劣等,主要對企業的技術改造貸款項目、大額流動資金貸款等進行可行性評估論證,度量信貸風險發生的可能性,以便有效控制信貸風險的發生。

4、堅持服務“三農”(農業、農民、農村),準確市場定位。

農村信用社作為農民自己的銀行,經過多年的探索已系統總結并掌握了農村經濟運行的基本規律,不但能及時把握“三農”脈博,適時提供信貸服務,促進農村經濟發展,而且還能夠運用信貸杠桿作用,正確引導農業由資源型向效益型轉變,由傳統農業向科技農業過渡,從而保證信貸資金的正常運轉,實現支持“三農”的目的。因此,農村信用社必須堅持“以農為本、為農服務”的辦社宗旨,建立與“三農”的密切關系,樹立靠支農求發展、靠支農增效益、靠支農樹形象、靠支農降風險的思想,鼎力支持農村經濟發展,促進農民增收致富奔小康,切實降低和分散資產風險。

參考文獻：

[1]田蓓.農村信用社合規風險管理問題探討[J].農村經濟,2007(11)

[2]王霄松.淺談農村信用社風險管理的有效途徑[J].黑河學刊,2006(5)

[3]田華茂.農村信用社省級聯社信用風險管理探討[J].西南金融,2006(9)

[4]趙志剛.農村信用社風險管理與風險處置[J].金融經濟,2006(10)

[5]顧榮.農村信用社改革過程中信貸資產的風險管理[J].特區經濟,2005(11)

[6]曹鳳鳴.利率市場化與農村信用社風險管理[J].企業經濟,2005(10)