淺析城市商業(yè)銀行問題

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一、主要問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，科學(xué)、高效的決策與激勵機制尚未真正建立。一是有的行董事長長期缺位，由副董事長兼行長行使職權(quán)；有的行董事長和行長由1人兼職，決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)沒有做到有效分離；有的行董事、監(jiān)事長期不履行職責，董事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)，內(nèi)部控制薄弱。二是有些行經(jīng)營班子不團結(jié)，形成不了合力，嚴重影響了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。三是有的行大量從事關(guān)聯(lián)交易，超比例發(fā)放股東貸款，形成新的風險。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量差，處置難度大，潛在的資產(chǎn)損失已成為城市商業(yè)銀行經(jīng)營的主要風險。一是貸款質(zhì)量差。城市商業(yè)銀行承接了原城市信用社大量不良資產(chǎn)，背負了原城市信用社留下的沉重的資金包袱，先天不足，成為大多數(shù)城市商業(yè)銀行的共同特征。二是資產(chǎn)損失嚴重。根據(jù)風險調(diào)查情況統(tǒng)計，該省城市商業(yè)銀行估計資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的16.8%.其中資金損失占71%，外拆損失占11%，投資損失占5%，抵貸資產(chǎn)損失占7%，應(yīng)收利息損失占2%，案件損失占2%，其他損失占2%.資產(chǎn)損失有很大一部份原因是歷史包袱形成，但經(jīng)營者處置不當，管理不善以及地方政府財力不足，拿不出有效的優(yōu)良資產(chǎn)來置換城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)也是重要原因。

（三）經(jīng)營效益差，虧損嚴重，盈利能力后勁不足。一是非生息資產(chǎn)占比高。該省城市商業(yè)銀行非生息資產(chǎn)占比為17.5%，最高占比為21.45%.二是財務(wù)虧損嚴重。該省城市商業(yè)銀行累計虧損8.27億元，占其實收資本總額的75.04%.三是業(yè)務(wù)品種單一。很多城市商業(yè)銀行只能提供有限的商業(yè)銀行服務(wù)，產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，特別是地市城市商業(yè)銀行，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，不能形成良好的效益增長點。四是經(jīng)營規(guī)模較小。無論是從營業(yè)網(wǎng)點、客戶關(guān)系、還是信息資源方面，同其他商業(yè)銀行比都處于競爭劣勢，難以形成規(guī)模經(jīng)濟效益。究其原因，除了歷史包袱外，更重要的還有城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營理念保守，管理模式落后。

（四）資不抵債嚴重，資本金不足、不真實，股本結(jié)構(gòu)難以達到監(jiān)管當局的要求。一是資不抵債嚴重。該省城市商業(yè)銀行有三分之二已嚴重資不抵債或臨近其邊緣。二是資本金嚴重不足。只有三分之一的城市商業(yè)銀行資本充足率達到8%，而資本充足率最低的則為-9%.三是資本金不真實。個別行在增資擴股時，因難以募足資本金，于是采取向協(xié)商好的企業(yè)發(fā)放貸款，這些企業(yè)以貸款作為自有資金向城市商業(yè)銀行入股的方式，來達到規(guī)定的資本金下限，以滿足監(jiān)管機構(gòu)對其市場準入的要求，造成其實收資本不實，屬虛假入股。目前城市商業(yè)銀行增資擴股面臨的問題：一方面是銀行找不到經(jīng)營狀況好、資金實力強、社會信譽高并且出錢不套錢、參股不控股的企業(yè)來投資入股；另一方面是雖然有些具備一定資金實力、經(jīng)營規(guī)模大而想投資入股的企業(yè)，但因入股的目的不純，監(jiān)管當局又不讓其投資入股。

（五）市場定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴重制約。由于同銀行業(yè)的競爭一直是處在一種低層次的循環(huán)之中，很多城市商業(yè)銀行不講發(fā)展規(guī)劃、不計經(jīng)營成本、不顧金融法規(guī)地同其他商業(yè)銀行搶地盤、爭儲源、壘大戶，而對本應(yīng)屬于自己市場份內(nèi)的業(yè)務(wù)漠不關(guān)心，好的市政建設(shè)項目拿不到，市民的需求得不到滿足。在市場開拓方面，一些行沒有及時培養(yǎng)和發(fā)展自己的基本客戶，不能圍繞著基本客戶的需求來擴大業(yè)務(wù)。面對日趨激烈的市場競爭，為了上規(guī)模、出效益，一些行甚至采取一些違規(guī)方式來吸引客戶，擴大業(yè)務(wù)量。

（六）經(jīng)營機制超前，內(nèi)控管理落后，風險控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應(yīng)。一是觀念存在偏差。一些人總認為內(nèi)控機制是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機制是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。二是內(nèi)控機制滯后。目前城市商業(yè)銀行內(nèi)控機制的建設(shè)從形式上看是有了一定成績，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴謹甚至沒有可操作性等問題十分突出。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評價；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應(yīng)付部門檢查而制定。四是權(quán)力制約失衡。城市商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)十分明確，三會制度各司其職，但有的行由于人員職責配備不到位，個別負責人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)問題的發(fā)生，嚴重影響了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。五是稽核職能弱化。稽核部門地位不超脫，職能不獨立，權(quán)力不界定，難以對領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進行有效的監(jiān)督。

二、對策建議

（一）地方政府要給予城市商業(yè)銀行發(fā)展必要的支持

1.幫助城市商業(yè)銀行完善法人治理結(jié)構(gòu)。所有者監(jiān)管缺位和監(jiān)管當局監(jiān)管越位，這是當前城市商業(yè)銀行普遍存在的一個問題，針對當前存在的主要問題，作為占城市商業(yè)銀行絕對控股地位、最大股東的當?shù)卣环矫鎸Ψㄈ私Y(jié)構(gòu)不健全的要督促盡快完善，選拔配備優(yōu)秀人員擔任董事長、監(jiān)事長和行長職責，使其各施其職，確保經(jīng)營管理有序。另一方面對現(xiàn)有經(jīng)營管理班子不協(xié)調(diào)的要及時進行調(diào)整，不允許經(jīng)營管理層出現(xiàn)相互扯皮，合力內(nèi)耗的現(xiàn)象存在。

2.督促和協(xié)調(diào)相關(guān)部門，加大不良貸款清收。當前，城市商業(yè)銀行在不良貸款清收過程中訴訟費用大，清收成本高，加上收回的抵貸資產(chǎn)處置變現(xiàn)難度大，使清收工作處于一種兩難境地。因此，政府部門要在城市商業(yè)銀行依法清收、保全不良資產(chǎn)尤其是勝訴案件的執(zhí)行方面過程中協(xié)調(diào)督促有關(guān)工商、司法等執(zhí)法部門依法執(zhí)行到位，切實幫助城市商業(yè)銀行真正實現(xiàn)不良貸款雙下降。

3.用資產(chǎn)置換的辦法解決不良資產(chǎn)過高和大額虧損的問題。政府部門應(yīng)該用有效的土地或優(yōu)良的固定資產(chǎn)置換城市商業(yè)銀行部分不良貸款或彌補大額虧損，并督促有關(guān)配套優(yōu)惠政策的落實，幫助城市商業(yè)銀行減少資產(chǎn)損失。鑒于有的政府部門拿不出可以支配的優(yōu)良資產(chǎn)，也可以探討由大的企業(yè)集團在參股的過程中拿出部份優(yōu)良資產(chǎn)進行置換。

4.幫助城市商業(yè)銀行增資擴股。由于資產(chǎn)質(zhì)量不高，累積虧損較大，加之本地真正有實力的優(yōu)秀企業(yè)不多，城市商業(yè)銀行募股工作十分艱難。政府部門一方面可以協(xié)調(diào)當?shù)睾玫钠髽I(yè)投資入股，同時也可以積極引進外地的民營資本或國外資本投資入股，在甄別其投資人的真實目的后，合理調(diào)整城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)過一定程序的審查后允許其增資擴股，使城市商業(yè)銀行達到充實資本金的要求。

5.幫助城市商業(yè)銀行減輕不合理的經(jīng)營負擔。一是有的政府部門將城市商業(yè)銀行作為準機關(guān)性質(zhì)的部門對待。二是城市商業(yè)銀行稅費負擔過重。調(diào)查統(tǒng)計，城市商業(yè)銀行僅在資產(chǎn)處置上的稅費率就達到20%以上，還有其他一些名目繁多的攤派、提留，使城市商業(yè)銀行不堪負重。政府部門應(yīng)幫助全面清理稅費項目，減免不合理的費用負擔。

（二）人民銀行要繼續(xù)為商業(yè)銀行進一步“輸血”扶持

一是繼續(xù)給城市商業(yè)銀行以再貸款支持，并在時間、用途、數(shù)量上適當照顧。二是為地市級的城市商業(yè)銀行提供結(jié)算上的方便，解決結(jié)算渠道不暢的問題。三是建立城市商業(yè)銀行風險處置預(yù)案，完善風險救助機制。

（三）銀行監(jiān)管部門要為城市商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

1.加大對城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管。要使城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)每年下降3—5個百分點，在不久的將來爭取把每個行的不良貸款比例控制在15%以內(nèi)。同時要為城市商業(yè)銀行處置不良貸款創(chuàng)造條件，在政策方面給予最大支持。

2.從制度上規(guī)范城市商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。完善對城市商業(yè)銀行高級管理人員的責任追究和使用制度。

3.督促城市商業(yè)銀行進行增資擴股。嚴格對投資者股東資格的審查，防止財務(wù)式、籌資式的入股。批準經(jīng)營規(guī)模大、資金實力強、社會信譽好，負責任的投資者入股，真正充實城市商業(yè)銀行的資本金，使其達到資產(chǎn)負債比例管理的要求。

4.督促城市商業(yè)銀行進一步加強內(nèi)控管理。在督促城市商業(yè)銀行加強內(nèi)控制度建設(shè)的同時，重點督促城市商業(yè)銀行加強對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)控，強化對非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的風險管理，注意經(jīng)營管理活動中貸款風險和道德風險的控制，鼓勵城市商業(yè)銀行在開展金融創(chuàng)新的同時，依法合規(guī)經(jīng)營，講究成本，防止盲目競爭。

5.分類把握城市商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置。對自身存在的問題沒有認真解決，發(fā)展條件不具備的，不同意其隨意增設(shè)機構(gòu)。對自身存在的問題能積極采取措施加以解決，經(jīng)營能力強、風險程度較低、內(nèi)部控制健全，且具備發(fā)展條件的城市商業(yè)銀行，按市場和經(jīng)營效益的原則，應(yīng)支持其適當增設(shè)機構(gòu)網(wǎng)點，促進其盡快發(fā)展。

（四）城市商業(yè)銀行要抓住發(fā)展機遇，壯大自身實力

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，強化風險意識。首先，城市商業(yè)銀行要提高認識，樹立現(xiàn)代經(jīng)營意識和風險意識，減少行政色彩，加強成本管理，提高經(jīng)營水平。其次，要調(diào)整經(jīng)營策略，明確市場定位，發(fā)揮自身地利、人緣優(yōu)勢，將自身定位于“為中小企業(yè)服務(wù)，為市民服務(wù)”，有效規(guī)避風險。再次，要結(jié)合商業(yè)銀行實際制訂明確的經(jīng)營戰(zhàn)略和工作目標，不單純追求規(guī)模擴張，下大力氣使經(jīng)營規(guī)范化，把提高資產(chǎn)質(zhì)量作為當前工作的中心任務(wù)，把開拓創(chuàng)新、控制風險始終放在經(jīng)營管理的首位。在經(jīng)營思想上，注重開展金融創(chuàng)新，積極研究并發(fā)展新興的中間業(yè)務(wù)，逐步改變資產(chǎn)負債單一的現(xiàn)狀。

2.加大不良資產(chǎn)處置力度，做到依法清收。在處置不良資產(chǎn)上，要措施得力、人員到位、借用合力、抓出成效；在清收不良資產(chǎn)中，要明確目標、落實責任、嚴格考核、獎懲分明。同時，主動爭取政府部門、法院、工商、稅務(wù)等部門的支持，正確行使債權(quán)人權(quán)利，依法清收不良資產(chǎn)。

3.增資擴股，增強抵御風險的能力。爭取政府部門的支持，按照銀行監(jiān)管部門的要求和市場原則開展增資擴股，確保資本充足率達到8%以上，并使股本金與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模相匹配，為進一步發(fā)展奠定基礎(chǔ)。在增資擴股中要嚴格按《公司法》等法規(guī)的要求，規(guī)范增資擴股行為，糾正以貸款虛假入股的問題，并逐步清收虛假入股貸款，避免新的風險發(fā)生。

4.健全法人治理結(jié)構(gòu)，切實履行治理職責。本著決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則，真正建立由股東大會、董事會、監(jiān)事會和行長層組成的組織架構(gòu)，明確各方的職責，以此形成各負其責、協(xié)調(diào)運作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。注重完善和發(fā)揮股東會的作用，董事會要切實行使職責，堅決禁止由行務(wù)會、黨委會代替其職能的實施，努力提高董事會決策的科學(xué)性和公正性；明確監(jiān)事會為股東會的常設(shè)機構(gòu)，并發(fā)揮其職能作用；建立健全對經(jīng)營班子及關(guān)鍵職位的控制與監(jiān)督。

5.強化內(nèi)部稽核制度，加大查處力度。對超越權(quán)限，有章不循，違規(guī)違紀者要嚴肅處理，追究責任，保障制度執(zhí)行的嚴肅性，形成真正意義的制度約束機制。同時，對稽核部門人員隱瞞不報、弄虛作假情況要嚴肅追究責任。

6.加強資金統(tǒng)一管理，強化會計核算的真實性。一是要切實保證資金在總部的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，降低無息資產(chǎn)占用規(guī)模，提高整體資產(chǎn)的盈利水平，積極利用同業(yè)拆借市場、公開市場等資金融通渠道，靈活調(diào)劑資金頭寸，促進營運資金良性循環(huán)。二是要充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能，確保會計信息真實可靠。同時，建立會計崗位責任制，對會計賬務(wù)處理必須實行崗位分工，明確崗位職責，對業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)的完整性及數(shù)據(jù)的準確性進行審核，對會計差錯等問題及時糾正處理。