融資擔保機制范文10篇

一、融資融券擔保實現的路徑選擇

在我國，為解決我國融資融券的擔保問題，學者們提出了三種設想：

①讓與擔保。它是指債務人以擔保債權為目的，轉移擔保標的物的所有權于債權人，債權人可以在債務人沒有履行債務時，通過評價結算擔保物價值來優先清償其債權，或終局確定取得擔保標的物所有權的權利。因為其制度形式為讓與權利，但其規范旨在債權擔保，所以稱為讓與擔保。它簡化了擔保的設定程序，不需采取傳統擔保方式的登記、占有方式，只需開設專用信用交易賬戶，將其中的資金和證券之權利通過信托方式，在名義上歸于債權人成為擔保物即可，客戶作為擔保人仍可繼續動用擔保品進行證券交易，而證券公司也可以取得擔保的效果。然而，其缺點也很明顯，因其違反了大陸法系所堅持的物權法定原則，故讓與擔保是否應在法律中確立仍是個爭論不休的問題。缺失上位法的支持，我們對讓與擔保進行具體制度的設計，并將它作為融資融券擔保模式的基礎，始終顯得“名不正言不順”。另外，讓與擔保缺乏一種行之有效的擔保意思公示制度。占有擔保物的債務人一旦違反誠信義務，擅自將標的物轉讓，債權人面臨著“脫保”風險。債權人忽視債務人的利益，利用擁有的所有權對擔保物進行處分或轉讓，債務人可能面臨著擔保物滅失的風險，對于第三人而言，由于其缺乏法定的公示和實現程序，其無從自外在表征確定其擔保債權額，且在當事人之間極易就其債權額或擔保物之估價造假，從而極易遭受不測之損害。

②賬戶質押。債務人與債權人約定，將自己在銀行開立的賬戶以擔保的方式向債權人質押，在債務人不能按期履行債務或出現雙方約定的實現質權的情形時，債權人可以以賬戶中的資金優先受償。在融資融券交易中，投資者存放于擔保賬戶（投資者信用交易擔保證券賬戶和投資者信用交易擔保資金賬戶）的資券，類似于質押賬戶下的款項，且都規定在債務人違約后，債權人有權以賬戶里的資金或款項獲得賠償。這種設想可以有效地解決公示性和擔保物確立問題。賬戶名稱中就已經包含有“擔保”二字來體現該賬戶的功能，而且賬戶是在證券登記結算公司及商業銀行這些具有公信力的機構開立，方便第三人在交易過程中辨認，同時，將賬戶本身設定為擔保物，而不是以賬戶中的資金為擔保物，則能夠消除因擔保物的流動性而引發的對外公示障礙。可是，賬戶質押與讓與擔保一樣并沒有得到我國擔保法和物權法的承認。最高人民法院在對《擔保法》的解釋中，曾對賬戶質押這一擔保方式有所涉及，但后來最高院已明確廢止了出口退稅托管賬戶質押貸款這一司法解釋。另外，我國相關立法已對賬戶的流轉性進行了明令禁止。

③最高額質押。我國學者提出將最高額質押適用于融資融券擔保中，主要是考慮到了其可對連續交易狀態下的一定范圍內發生的債權產生擔保效力。證券公司通過客戶提交的保證金以及保證金比例，確定對客戶的授信額度，這個授信額度即投資人在一定期間內將要連續發生債權擔保的最高額限度。在融資融券擔保制度中適用最高額質押有理論上和實踐上的可行性：首先，最高額質押有明確的法律依據，這是它與讓與擔保和賬戶質押之間最大的不同。最高額質押只需結合融資融券交易中特殊部分進行細節上的處理構造，如此帶來的修法成本更低，與現有法律體系耦合性更高，更具有現實操作性。其次，解決了質押制度適用于融資融券交易中質物價值無法固化的問題。投資人和證券公司在融資融券交易開展前已確定了授信額度，投資人在一段時間內進行的連續性交易，無論其交易次數或交易額怎么變動，只要其沒有超出授信額度的上限，就仍處于擔保范圍內，這種方式很好地解決了擔保物處于流動狀態下價值難以確定的問題。最后，最高額質押只需設立一次質押，即可擔保后面一段時間的交易活動，減少了設立重復，簡化程序，更好地發揮質押擔保的功能。綜上所述，融資融券擔保實現制度的設計，首要之義為確定其構造路徑的選擇，金融領域的創新層出不窮，相對的規則也應與時俱進，但是我們應在制度創新與傳統理念之間尋找適當的平衡點，盡量合理利用本國的法制資源，在適應本國法制環境的基礎上，跟進金融創新，設計新的法律制度。相較而言，信托說雖然可有效利用現有法律資源，但是其與信托基本原理的沖突也顯而易見。讓與擔保和賬戶質押說更是直接缺乏上位法的明文規定，故與其他學說相比，“最高額質押”的立法修改成本低，更能適應我國的法制環境。以最高額質押來構建我國融資融券擔保實現制度可謂是適宜的現實選擇。

二、融資融券擔保實現制度的具體構建

在各國扶持中小企業的措施中，一些國家出現了政府專為中小企業設立的融資擔保制度。根據政府做法的不同可分為兩類。一：類是政府建立中小企業融資擔保機構，由機構為中小企業提供擔保，從而獲得銀行貸款；另一類，由政府出面干預銀行的信貸方向，并規定了銀行向中小企業貸款的比例。

一、政府主辦型的融資擔保機構

由于中小企業融資擔保制度涉及產業政策、公共利益、就業水平及技術創新等各方面，需要多方協調合作，非個別企業或組織所能設立，因此，大多數國家采取政府出面的方式，為銀行提供向中小企業貸款的擔保，以鼓勵銀行向中小企業貸款。采用這種方式的以美國、日本、德國為代表。

(一)美國：政府機構性質的小企業管理局提供中小企業融資擔保

1．融資擔保主管機構——小企業管理局。美國政府針對占國內企業數量99％的中小企業，設立了小企業管理局(SmallBusine,~Adminstm—tion，下簡稱sBA)，負責管理中小企業。SBA是聯邦政府的機構，主要職能是執行和管理小企業擔保貸款計劃，并于年終向國會聽政會報告年度計劃的執行情況和提出下一年度預算申請。對于符合貸款資格的中小企業，SBA可提供高達90％的貸款擔保，其貸款額一般在l5．5萬美元之內，即使貸款超過此數，也可提供高達85％的保證。此外SP,k經常舉辦各種商務研討班，為小企業提供創業準備、計劃擬定、公司成立、行政管理、商業理財等多方面的咨詢，保證了企業使用貸款資金的合理性和安全性。

2．融資擔保方法——美國小企業貸款擔保計劃。該計劃1997財政年度為5萬多家小企業新提供擔保貸款約llO萬美元。該計劃的特點是：(1)中小企業信貸保證計劃的資金由聯邦政府直接出資，國會預算撥款。具體執行和管理是SBA；(2)依法執行計劃。美國的(Sma~BusinessInvestmentAct)對該計劃的四部分貸款(7a計劃、微型貸款計劃、注冊開發公司貸款計劃、小企業投資公司計劃)的用途、條件、擔保金額和費用、利息標準和政府執行機構的職能等，都作了明確和詳細的規定。政府主要通過擔保來支持金融機構向中小企業貸款。除此而外，只對少數減災項目和貧困地區的特殊企業給予少量直接貸款；(3)美國政府參與的擔保體系是一級擔保機構，在各地設立分支機構。

摘要：隨著融資擔保行業的不斷發展，過程中產生的問題和隱患也越來越明顯。一部分的擔保公司甚至因為種種風險而倒閉或者面臨倒閉。據統計，大部分融資性擔保公司面臨最嚴峻的問題就是財務風險，這一類風險會使得公司喪失擔保能力，一旦發生風險對公司便是致命的危害。而這種風險又是極難化解的。因此，建立完善的制度對財務風險進行提前預警是非常有必要的。本文就融資性擔保公司的發展現狀、所遇到的財務風險類型等進行簡單的敘述，針對財務風險預警機制的建立進行深入的分析探討。

關鍵詞：融資擔保公司；財務風險；預警機制建立

一、融資性擔保公司的現狀及問題

融資性擔保公司作為近些年發展起來的新興產業，前些年發展的勢頭跟前景是一派繁榮景象，但近年來卻頻頻出險。擔保公司信用等級差異，自有資金到賬率，以及代償率過高已成為擔保公司與銀行合作的困難點。融資擔保業在發展的過程中，最明顯的特點就是公司數量眾多、服務不及時、業務能力不足、涉及的行業過于零散，這些都導致擔保行業競爭混亂，雖政府監管力度一再加強，但還是鞭長莫及，出現了一些違規操作的公司。國內的融資擔保業處于一種混亂的狀態，優秀的擔保公司跟魚目混珠的小公司互相摻雜在一起，有融資需求的企業也難以選擇。惡性競爭造成一系列的信譽問題，不能充分達到為中小企業提供融資服務的目的。

二、融資擔保公司財務風險形成原因概述

財務風險是企業在日常運行過程中不可避免會遇到的問題。對于融資擔保公司來說，主要為盈利風險、運營風險、政策風險等，都會引起企業的財務風險。擔保公司作為盈利性企業，其最根本的目的就是利潤最大化。但因為政策的原因，導致擔保公司屬性界限模糊，公司所承擔的風險很大，卻得不到同等的收益。但如果忽略掉政策，以利益作為第一出發點的話，融資擔保公司又會恢復原來規模小、影響弱的局面，不利于擔保行業的發展。作為銀行跟企業的中間擔保人，融資擔保公司承擔了70-80%的風險，相對來說銀行所承擔的風險幾乎可以忽略，這種不公平不對等的分配方式是不符合市場規律的。原本發展就處于弱勢的中小企業將更加難以持續發展，給中小企業的融資造成了阻礙，使得擔保公司承受更多的財務風險。融資擔保風險出現最大的原因應該歸咎于公司內部運轉不協調、資金管理不到位、內控體制不完善等。有些民營的融資擔保公司在資金支出管理上記錄不詳細，資金隨意抽調、管理工作流于表面，也是引發財務風險的重要原因之一。經調查發現，大部分融資擔保公司在進行擔保時沒有進行詳細的排查審核，擔保對象信息模糊甚至出現虛假，后續管理問題繁瑣困難。對于融資擔保公司來說，與之合作的大多都屬于小型企業甚至個人，抵押物相對來說比較缺乏，而且無法提供真實有效的抵押物作為反擔保措施，加大了擔保公司出險的可能性，增大了財務風險。

【內容摘要】中小企業，作為國民經濟發展壯大的基石和產業結構調整升級的重要組成部分，只有積極應對新常態背景下的重大變化，才能把握發展的主動和先機。面對新常態，意味著新機遇也有新挑戰，中小企業受限于可抵押品價值、自身資產規模和現金穩定流動等因素，其融資可獲得性受到制約，融資成本相應增高。本文從中小企業融資擔保現狀作為出發點，重點研究分析影響中小企業融資擔保能力提升因素，最后針對影響因素提出對應的解決策略，以求有機聯系金融服務體系和中小企業，為提升中小企業融資擔保能力提供一定幫助，有效促進中小企業順利完成融資。

【關鍵詞】新常態;融資擔保能力;中小企業;金融信貸管理

企業融資擔保就是企業貸款擔保，擔保機構作為第三方，為借款方和貸款方做融資保證［1］。若借款人不能在約定時間內償還本息，則由擔保機構代替借款方償還剩余的本息［2］。中小企業，是指在中華人民共和國境內依法設立的，人員規模、經營規模相對較小的企業，包括中型企業、小型企業和微型企業，其劃型標準主要參照工業和信息化部、國家統計局、發展改革委、財政部2011年研究制定的《中小企業劃型標準規定》執行。一直以來，融資難融資貴都是困擾中小企業發展的瓶頸之一。近年來，為企業提供融資擔保等外部增信，已經成為破解中小企業融資難融資貴問題的重要方式和重點環節。此次分析的中小企業融資擔保能力提升策略研究，就是立足我國經濟新常態背景進行分析。

一、中小企業融資擔保現狀

隨著我國經濟的增長，國家相繼出臺各種政策，完善制度設計，國內中小企業融資擔保狀態有所好轉，融資難融資貴一定程度上得到了緩解，但鑒于中小企業融資擔保能力建設的不充足，融資問題仍然制約中小企業發展，影響了中小企業的融資效果［3］。據公開數據整理，截至2020年，我國約2,330余萬家中小企業融資需求受到約束，31%的中型企業、40.2%的小型企業和44.8%微型企業的融資需求無法及時得到回應，中小企業通過正規渠道融資缺口約13.9萬億人民幣，融資缺口率達42.3%，占GDP比重13.7%。因此，要想從根本上解決中小企業融資問題，提升中小企業融資擔保能力十分必要。

二、影響中小企業融資擔保能力提升的因素

摘要：在解決中小企業融資難、融資貴問題中，融資性擔保公司發揮了積極作用，但是由于其自身高財務杠桿、高風險經營等特性，極大地制約了融資性擔保公司的健康穩定發展。本文著重分析融資擔保行業財務管理中的常見問題，提出了一些針對性的解決措施，以促進融資性擔保公司在競爭加劇和利潤獲取空間縮小的趨勢下，更好地規范運作、有效監督，增強企業核心競爭力。

關鍵詞：融資性擔保公司；財務管理；財務風險

數量不斷增加，資產規模和擔保實力也在不斷增強，對優化國內金融環境建設方面發揮了積極作用。與此同時，融資性擔保公司在開展業務過程中，也面臨較大的同行業競爭壓力，高財務杠桿的經營特點就在很大程度上增加了其債務代償的風險比重。要破解這一難題，融資性擔保公司必須要通過健全財務管理及監督體系，構建合規經營的擔保服務機制，提高抵御風險的能力，從而促進其健康穩定發展。

一、融資性擔保公司財務管理中存在的問題

（一）財務管理制度不健全。融資性擔保公司財務管理制度不健全的問題比較普遍，多數企業的金融監管體制尚未完善。財務管理制度在中小型民營擔保公司中更是出現缺位狀態，沒有系統性地建立內控機制，財務管理活動開展上也缺乏相應的制度約束，缺少嚴格的制度執行和反饋。財務管理制度不健全不僅表明財務管理在融資性擔保公司中受重視程度低，忽視了健全的財務管理制度對企業發展的重要作用，也使得此類公司在長遠發展上缺乏嚴格有效的財務制度指引。久而久之，導致融資性擔保公司經營管理風格粗放，資金健康水平下降，財務管理環境變差，逐步形成較大的財務風險問題，不利于企業經營能力和風險管理水平的提升。（二）缺乏專業的財務管理人才。我國的融資性擔保公司數量日益增長，但仍然存在專業復合型財務管理人才緊缺的突出問題，多數財務人員的專業素質以及自身具備的金融、法律等方面知識水平，無法滿足融資擔保行業的發展需求，難以將融資性擔保公司與其他企業的業務特征充分區分開來，財務風險管理意識相對淡薄。而融資擔保行業的高財務杠桿特性，卻非常需要高素質的復合型財務管理人才，要求財務管理人員能夠將財務知識、金融知識及法律知識整合運用起來，以保證在擔保業務活動中按照規章制度嚴格實施會計工作。如果財務人員的專業能力達不到這一標準，則無法有效地保證經營活動中財務信息的準確性，更無法充分認識到財務管理工作在抵御經營風險方面的重大作用。（三）擔保風險識別能力有待提升。由于被擔保企業缺乏有效的信息披露機制，存在諸多信息不對稱的問題，被擔保企業為了盡快獲得銀行融資，往往通過粉飾財務報表數據，掩蓋重大財務缺陷等手段來博取銀行和擔保公司的信任，融資性擔保公司的財務管理人員與業務人員協同開展保前調查時，如果缺乏財務風險識別的專業能力，無法做到嚴格審核被擔保企業的真實財務狀況，會造成無法有效控制擔保風險的不利后果，為融資性擔保公司的正常經營埋下較大的風險隱患。

二、提高融資性擔保公司財務管理水平的對策

關于推進**州直中小企業信用擔保服務體系建設的指導意見:

為認真貫徹落實州黨委工作會議精神，強勢推進新型工業化建設，解決中小企業融資難的問題，根據《國務院辦公廳轉發發展改革委等部門關于加強中小企業信用擔保體系建設意見的通知》（國辦發〔2006〕90號）和《中國人民銀行關于中小企業擔保體系建設相關金融服務工作的指導意見》（銀發〔2006〕451號）的有關要求，創新“政府基金+民間資金”的擔保基金模式，整合**州直信用擔保公司資源，壯大中小企業融資平臺，提出如下指導意見。

一、重要意義

20**年底，州直中小企業數量已達7640戶，占州直工商注冊登記企業總數的99.92%，從業人數達19萬人，占企業從業人數的93%。中小企業在緩解就業壓力、維護社會穩定方面起到了積極作用，是州直經濟社會發展的一支重要力量。

近年來，融資難、貸款難一直是困擾中小企業發展的主要因素。州直中小企業與金融機構建立融資關系的僅為14%，州直服務中小企業的投資、擔保公司數量少、規模小、融資擔保能力有限，不能滿足中小企業貸款發展壯大需求，不能積極促進金融資金有效投放，制約州直經濟更好更快發展。因此，集中人力、財力、物力共同為中小企業融資服務，搭建具有一定規模的融資平臺，建立輻射州直各縣市、口岸的股份制投資信用擔保服務公司，是緩解中小企業融資難、貸款難，加快推進新型工業化進程的一項重要工作。

二、工作目標

1融資性擔保公司、經營范圍的相關概述

融資性擔保公司，即為遵循相關法律法規，負責經營融資性擔保業務的公司。融資性擔保，主要是指擔保人、銀行的債權約定，被擔保人不需履行債權責任，經擔保人對債權人責任負責。監管部門許可下，融資性擔保公司可承擔部分擔保業務/全保業務，涉及的內容包括：貿易融資、票據承兌、貸款，以及信用證和項目融資等擔保業務[2]。與此同時，還可承擔訴訟保全、建設工程貸款、履約責任、投標和付款如約償付等擔保業務。融資性擔保公司經營范圍比較廣泛，涉及業務較多，但是仍需要規范從事活動，禁止擔保公司直接發放貸款，在國家規定允許的范圍下，可以采取委托發放貸款的形式。目前，相關法律條款規定，委托發放貸款的額度不得超過凈資產的20%，而重慶市金融辦則規定，發放額度不得超過凈資產35%。此外，擔保公司在開展互聯網金融業務的P2P時，必須向上級主管部門遞交報備審批手續，如果審批未通過，擔保公司應承擔相應的需要負法律責任。

2融資性擔保公司財務管理現狀研究

2.1財務監管問題。融資性擔保公司，特別為商業性質的擔保公司中存在非法經營活動、不合理經營的行為。主要表現：（1）部分融資性擔保公司為謀取自身利益，在沒有相關經營許可證的條件下，實行短期資金融通、票據貼現、流動資金借款，以及對外投資等工作；（2）超比例發放委托貸款；（3）發放存單質押擔保貸款，存單質押貸款實質是委托貸款；（4）未經過許可開展互聯網金融業務；（5）日常發放貸款超比例，但在年終或上級檢查時突擊減額，以滿足監管要求。這些業務活動均需在持有經營許可證的條件下才可進行，因此會對融資性擔保公司財務管理工作，構成嚴重的影響，這和財務預算監管機制不完善有直接的聯系，會使融資性擔保公司處于危機中。2.2專業型財務管理人才問題。融資性擔事業在2011-2016年的發展形勢較好，到了2017-2018年，由于受到國內宏觀經濟下行的影響，其數量與規模也呈現出下滑趨勢。融資擔保公司對于財務管理人才的要求是必須掌握法律知識、金融知識、財務相關知識等。但是，結合實際情況來看，融資擔保單位并沒有正確看待財務管理工作，對財務管理工作的重視程度較低，因此，也無法培養出專業復合型的財務管理人才。與此同時，融資性擔保公司沒有樹立財務風險意識、金融風險意識，不能吸引財務管理人才，沒有財務管理人才培養工作，這些因素均為財務管理人員大量流失的主要原因。2.3被擔保企業信息審計問題。部分小型民營企業為籌集資金，會于融資性擔保公司尋求幫助。為取得融資性擔保公司的信任，獲得融資擔保的資格，企業方面會對會計信息數據進行修飾、篡改，進而發生擔保公司被騙保騙貸的情況，由于缺乏風險防范意識[3]。因此，會提高融資性擔保公司的財務風險。

3融資性擔保公司財務管理的改進對策探析

3.1外部監督的改進對策。融資性擔保公司借助財務管理監督外部的作用，如：銀行、地方監管部門，可提高擔保公司財務管理工作的整體效率。銀行可避免擔保公司、擔保業務不相關的資金往來，從根本上加強擔保公司資金運行監督、管理，所以不會發生擔保公司違規套取銀行信貸的問題。進行地方監管能發揮出地方財政部門的作用，對擔保公司營運狀況、財務風險進行監督、管理。由此能夠看出，融資性擔保公司合理運用外部作用，利于規范內部財務管理工作，提高財務管理工作的整體效率。3.2高素質復合型財會人才的改進對策。近年來，融資性擔保公司對復合型財務管理人才的需求量逐年增多，為構建一支財務管理人才隊伍，融資性擔保公司應有效的提高財務管理人才薪資待遇。然后，定期組織財務管理人員參與到業務流程培訓、法律支持培訓，以及金融知識培訓和業務技巧培訓等活動中，不斷提高財務管理人員的綜合素質和能力[4]。此外，為保證培訓的效果，可以采取定期考核的方式，了解財會人員的學習情況，通過考核后方可上崗，從而不斷提高財務人員的業務能力。3.3融資性擔保公司成本控制的改進對策。成本管理的優、劣，會直接影響到擔保公司的經濟效益、權益。需要注意的是，融資性擔保公司處于危機中，為提高業務量和經濟效益，擔保公司方面應重視成本控制工作、成本管理工作，對企業戰略目標予以調整，以便做好風險防范工作，提高企業在市場中的競爭力。融資性擔保公司，實行預算編制、預算分析、預算考核、預算實施等管理非常關鍵，將未授權批準成本費用項目廢除。針對違反會計的科目、財務監控管理等問題，需要予以相應的處方，禁止發生非法謀取利益的行為。建議制定完善的成本控制機制，對成本預算執行情況實行檢查、考核處理。嚴格控制擔保公司日常的資金開支，規定具體的開支標準、報銷審批標準，以此實現控制企業成本的目的。3.4企業內部財務管理機制的改進對策。融資性擔保公司實行財務管理工作前，需根據企業自身情況，構建內部財務管理機制，如：財務管理機制、會計核算機制，以及內部控制機制等。然后，在實行內部財務管理期間，做好企業外部審計工作，嚴格控制企業財務風險，將財務風險控制在最小的范圍。企業資產質量、資本、受托業務及分支機構和委托業務等風險，均應進行嚴格控制。融資性擔保企業業務規模、資本規模保持統一，并制定可行的資本完善機制，以此加強擔保公司的風險防控能力。與此同時，為嚴格控制集中性風險，實行相關業務時需對擔保客戶、時間、區域、產業、單戶擔保額度等，加以限額管控[5]。同時，加大與銀行的溝通協作和溝通力度，盡量杜絕某些銀行對擔保客戶進行“一刀切”式的抽貸或提前還貸等。進行自有資金投資的過程，為保證公司資產、負債流動保持協調的狀態，需要在滿足相關要求條件下，對債務狀況加以全面評估。如果加大自用固定資產投資，應結合以往的成本項目，調整當前的賬目情況。3.5財務管理工作的改進對策。由于融資性擔保公司的行業風險性較大，因此，在日常經營管理過程中，擔保公司方面需要正確看待財務管理工作實施的必要性，在財務管理機制條件下，認真落實各項工作，明確經營業務中財務管理工作內容、存在的風險、儲備資金等標準。擔保公司可儲備足夠的風險資金，旨在發生風險時采用風險資金處理，做好相關的風險防范工作，杜絕存入保證金的挪用現象發生，嚴格履行保證金的專戶管理，根據國家監管部門要求，足額計提各項準備金，將風險降到最低點。同時，擔保公司還應極大對流動資金的管理力度，在經濟指導下，實行結果分析、不良率預測等工作，保證擔保公司獲得貨幣資產、貨幣資金的支持。此外，融資性擔保公司需對資產予以集中管理。3.6評價指標的改進對策。融資性擔保公司應結合自身具體情況，對財務管理工作予以分析，準確掌握公司運營狀況[6]。制定合理的評價指標，主要對負債經營、資產負債、固定資產等加以評價。經營結果的評價指標包括：利潤、凈資產利潤、成本投入等。風險控制評價指標涉及投資風險、擔保支出、擔保放大倍數等。

1安徽省融資擔保機構的現狀

1.1規模較小、擔保能力不強、風險增大

安徽省現有融資擔保公司217家,其中注冊資本1億元及以上的僅17家,大部分擔保公司的注冊資本在3000萬以下。地方政府按縣區設立擔保基金,決定了擔保機構的小規模和大數量。有的基金只有幾百萬,大部分企業互助基金規模較小,很難得到銀行的信任。如固鎮縣中小企業擔保中心于2002年經縣政府研究成立的,擔保基金500萬元。2000年底,全省各地建立的擔保機構只有10家,但至2008年4月底,擔保機構已膨脹到217余家,且機構數量還在加速擴張,機構數量如此超常、無序地增長,其背后必然隱藏著巨大的風險。

1.2投資主體多樣化,資金來源多元化

隨著安徽省擔保機構的迅速發展,越來越多的非政府資金注入擔保領域,安徽省現有融資擔保公司217家,其中政府出資109家,非政府資108家,這表明了安徽的擔保行業正由政府主導型向政府引導型、主體多元化轉變。從擔保資本金形態看,有貨幣資本,也有實物資本,其中主要以貨幣資本為主,大約占60%。

1.3缺少風險補償機制和風險連動機制

中小企業信用擔保有限公司是政府投資成立的專業性擔保機構，注冊資本金3．8億元。公司從1999年成立以來，以服務地方經濟，支持地方中小企業發展為宗旨，堅持政策性導向、公司化管理、市場化運作，累計為地方中小企業提供擔保73億元，累計支持企業1800多戶。公司被中國聯合資信評估公司評為aa+級信用，被國家發改委主持的全國擔保機構聯席會議評為全國十大最具影響力的擔保機構。

中小企業融資難是個普遍性的問題，正如全國各地一樣，地方中小企業的快速發展也受到資金問題的困擾。多年來，市委、市政府一直高度重視中小企業發展問題，先后出臺一系列重大舉措，包括中小企業融資試點工作、信用體系和擔保體系建設、做大作強起龍頭帶動作用的政策性擔保機構等。國家開發銀行四川省分行主動服務地方經濟，發揮開發性金融在解決地方經濟“難點”、“熱點”方面的作用，大膽探索創新，在銀行界率先與當地政府合作，開展中小企業貸款業務，促進信用體系和融資擔保體系建設。這一舉措為解決當地中小企業融資難問題開辟了新的途徑，對地方經濟尤其是縣域經濟的發展具有重要意義。中小企業擔保公司作為當地最大的政策性擔保機構，在市委、市政府的關心支持下，在市中小企業局的指導和幫助下，公司密切與開發銀行四川省分行、各區縣政府和平臺公司合作，抓住機遇，求實創新，發揮市級平臺公司的龍頭作用，充分利用好開發性金融資源，支持地方中小企業發展，使開發性金融支持中小企業融資擔保工作取得顯著成效。

一、基本情況

中小企業擔保公司與開發銀行四川省分行合作開展中小企業融資擔保工作正式起步于10月，新津縣作為首批試點縣與開發銀行簽訂合作協議，獲得授信5000萬元。12月，第一批10戶企業共1200萬貸款得到落實。經過近一年的試點，初開始向其他區縣全力推進。截至底，全市20個區市縣與開發銀行簽訂合作協議，協議貸款總金額22億元。其中新津、高新區、金牛區、雙流等14個區縣已正常開展業務，另有3個區縣的首批貸款正在落實。另外，開發銀行四川省分行、中小企業擔保公司分別與高新區天府軟件園、雙流蛟龍工業港、青羊區工業集中發展區(西區)簽訂了融資擔保合作協議，協議金額4億元。同時，中小企業擔保公司通過開發銀行一億元的軟貸款支持，增加了注冊資本，擔保資金實力進一步夯實。經兩年左右的運達作，開發銀行中小企業融資工作累計發放貸款6億多元，其中，僅新增客戶177戶，貸款規模4.78億元。

兩年來，在開發銀行四川省分行、中小企業擔保公司、區縣政府平臺公司和中小企業的共同努力下，開發性金融支持中小企業貸款工作取得了顯著成效。獲得貸款支持的中小企業整體上銷售規模、利稅、勞動就業水平都有明顯增長，促進了中小企業成長，推動了縣域經濟發展。以新津縣為例，獲得貸款支持的18家企業營業收入平均增長18％，總入庫稅金比上年同期增加1200萬元，安置農村勞動力和城鎮下崗人員1200名。18戶獲得貸款企業中，新培育上百萬稅收企業2家，新培育規模以上企業3家。雙流縣獲得開行貸款支持的29家企業，入庫稅金比往年平均增加54．48％，高出全縣平均水平32個百分點。受金融生態惡化影響，經濟發展水平相對落后的金堂、蒲江縣，金融機構已多年沒有在當地新增貸款規模，中小企業發展受到資金短缺嚴重制約。通過開發銀行中小企業融資平臺，金堂有6家，浦江有5家企業獲得開行貸款，實現了擔保公司在這兩個區縣融資擔保業務“零”的突破。

目前，開發銀行中小企業融資擔保的市縣兩級構成的中小企業融資平臺和網絡體系已搭建起來，體系和運作機制已基本建立并初步完善。兩年來運作正常，無一筆貸款逾期現象。許多企業獲得貸款支持的同時，管理規范程度和水平有所提高，誠信意識明顯增強。開發性金融支持中小企業貸款在金融界起到示范和帶動作用，許多銀行分支機構受其帶動，開始把新的業務增長點放在中小企業項目上。多家金融分支機構正在與我公司接觸，商討如何借鑒開發性金融支持中小企業的經驗和運作模式，與我公司建立起長期穩定的合作關系。

遜克縣位于中國北部邊陲，黑河市東部，土地面積廣闊，耕地面積221萬畝，農業人口人均占有耕地39畝，是以種植業為主的農業大縣。農業作為遜克縣第一產業，其增加值所占地區生產總值的比重始終較大，農業經濟一直是遜克縣農村經濟社會發展的核心問題。近年來，農業融資困難是制約遜克縣農村經濟向集體化發展的重大障礙。為改善農村金融環境，遜克縣積極響應國家政策，大力發展農村資源資產抵押貸款融資，創新多方聯動支農機制，推動政策性農業信貸擔保體系建設。

遜克農業信貸擔保體系的發展現狀

（一）遜克縣金融市場現狀。目前農業信貸資金來源分為正規金融和非正規金融兩大方面。正規金融融資是指農民通過擔保、互保等形式從正規金融機構的貸款；非正規金融融資是指由民間借貸等形式獲得的信貸資金。我們采用抽樣調查的方式，隨機抽取農村專業合作社和種糧大戶共30家，發現調查樣本中負債經營的共28家，比例高達90%。自2014年國家扶持新型農業經營主體的發展，遜克縣農業信貸資金需求主體開始從農戶向新型農業經營主體轉變，新型農業經營主體的出現打破了原來主要以小額信貸為主的傳統農村融資模式開始向大額度和長期化融資轉變。農村信貸融資的難點在于普遍缺乏有效的抵押物、反擔保手續復雜、交易手續費用高等，這些問題制約了“三農”的正規金融資金支持。（二）遜克縣農業擔保機構業務發展現狀。為緩解中小企業及“三農”融資難、擔保難，響應國家加強擔保體系建設的要求，遜克縣政府于2013年成立遜克縣信盈投資擔保有限責任公司，用于扶持農業及小微企業融資問題，但由于涉農貸款風險過高，針對于支持農業的擔保融資業務始終沒有鋪展開來。2016年，遜克縣農業貸款的主要發放機構引進黑龍江可牛農業信息服務有限公司進行擔保業務擴展，2016年由可牛公司擔保的涉農貸款金額共3000余萬元。再擔保項下的農業貸款余額較之前有了顯著提高。2018年，黑龍江省農業擔保有限公司在遜克縣成立辦事處，對農業經營主體進行農業信貸擔保，間接給予三農以資金的扶持，截止目前，由省農擔擔保發放的涉農貸款共計4475萬元，利率低于金融機構放款的最低利率。但是值得注意的是，省農擔公司對農業的扶持依然存在不夠親民的現象。據筆者了解，農業經營主體從提交擔保申請到最終獲得貸款需要至少40天以上，由于手續繁雜，門檻較高等原因，使農業專業合作社和種植大戶很難獲得擔保。

遜克縣農業擔保體系中存在的問題

（一）涉農領域抵押物不足。由于大部分新型農業經營主體都采用租賃土地的方式進行種植、養殖，持續性投入需求較大，在向金融機構獲得資金的時候，往往由于租賃的土地無法進行抵押，評估登記困難。同時，可用于抵押貸款的土地面積較少。目前，遜克縣只有農村責任田可進行抵押貸款，其余土地（如林地、草原地等）均無抵押權。據相關部門統計，遜克縣2017年末耕地面積為160131公頃，可用于抵押貸款的耕地面積為92817公頃，僅占耕地面積的57%，遜克縣涉農領域抵押的物品不足是制約擔保體系與農業發展的重要因素。（二）農業信貸保險機制缺失。目前，遜克縣農業信貸保險業務幾乎處于范圍小、數量少的狀態。僅有一家保險公司對農業開展政策性的保險業務。其旨在通過政府支持來獲得營業利潤，當真面臨風險時，并不具有足夠的分擔風險的能力，他們并沒有發揮降低農業風險的作用。由于農業信貸保險機制的缺失，一旦發生代償，貸款風險都由擔保機構承擔，這樣的情況下，會相應加大其中存在的金融風險。（三）合作機制不足，缺乏合力連接紐帶。近年來，受經濟下行壓力影響，財政收支矛盾突出，單靠政府補貼支農的模式難以延續下去。單靠農村金融機構信貸支農，農業經營主體融資的風險性和銀行績效考核中的盈利和風險側重相悖。財政支農缺乏穩定的增長機制，擔保機構與金融機構缺乏風險共擔機制及風險補償機制。因此，在農村融資缺乏多方聯動，風險共擔的連接紐帶，使三方優勢難以結合，較難形成多方合作支農的合力。（四）農村信用體系建設發展緩慢。目前，遜克縣農村征信體系建設推進緩慢，農戶缺乏信用知識，個人信息保護的意識較差。雖然自今年開始遜克縣已經開始針對農村進行征信知識宣傳普及工作，但由于相關機構人力物力有限，對農村征信相關知識宣傳教育缺乏全面性。農村的信用知識普及不夠深入。另一方面，農村信用評級系統不夠完善，信息面覆蓋狹窄、分散、難以共享。（五）涉農貸款風險過高。農業貸款擔保體系發展過慢究其根本是由于涉農貸款風險太高所導致。由于農業基礎設施薄弱，農民無法擺脫靠天吃飯的命運。農作物價格不穩定，自2016年國家取消了玉米臨時收儲政策后，農作物價格由市場決定，對糧食價格無法預測導致農民收入不穩定。民間借貸所占融資比例較大，農民利息壓力重，一旦欠收虧損就會出現負債經營情況，極易引發民間債務風險。

對農業信貸擔保體系的相關建議