知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估范文10篇

論文摘要：結(jié)合實(shí)例給出TedHagelin提出的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)法。該評(píng)估方法以含被估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品、方法或者服務(wù)為載體依據(jù)被許可企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表提供輸入?yún)?shù)，計(jì)算該載體因獲得知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可而增加市場(chǎng)份額、價(jià)格等競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)從而量化該載體的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)后，進(jìn)一步分析該載體所得利潤(rùn)中相應(yīng)類型如技術(shù)、聲譽(yù)或運(yùn)營(yíng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)重．計(jì)算出被估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。最后分析該方法存在的不足。

論文關(guān)鍵詞：知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估；許可；評(píng)估方法

知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)(專利、商標(biāo)、版權(quán)、商業(yè)秘密等)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓、許可等過(guò)程中非常重要的內(nèi)容。知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估在不同背景下所關(guān)注的主要因素和采用的計(jì)算方法都存在著差異。

目前傳統(tǒng)評(píng)估方法對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)存在一定的不足…，例如傳統(tǒng)的評(píng)估方法(如市場(chǎng)法和成本法)不能適用于一切情形知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的要求，如許可和企業(yè)合并就屬不同情形。盡管大量學(xué)者對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估方法進(jìn)行研究并提出了不同的評(píng)估方法。但評(píng)估時(shí)，評(píng)估人員根據(jù)不同的評(píng)估客體和要求選擇不同評(píng)估方法，沒(méi)有一種方法可以適用于所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估。在這樣的背景下，TedHagelin基于知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響提出了知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)法(CompetitiveAdvantagevaluation簡(jiǎn)稱CAV方法)。盡管該方法存在一些不足，但該方法對(duì)于評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)束(知識(shí)產(chǎn)權(quán)的集合)的許可具有明顯的優(yōu)勢(shì)：如對(duì)某一產(chǎn)品而言，多個(gè)專利或?qū)＠c技術(shù)秘密的一攬子許可較單一專利或單一技術(shù)秘密的許可更為常見(jiàn)。而在進(jìn)行一攬子許可時(shí)，可整體考慮該知識(shí)產(chǎn)權(quán)束對(duì)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響，從而獲得有益的參考。本文介紹知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)方法，并對(duì)該方法存在的不足進(jìn)行探討。

1CAV方法主要內(nèi)容

CAV方法可以用于多種知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估，例如專利、商標(biāo)、商譽(yù)、版權(quán)等J，尤其適用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)或知識(shí)產(chǎn)權(quán)束的獨(dú)占許可、排他許可和一般的普通許可等不同許可類型的許可使用費(fèi)的評(píng)估。

摘要:國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易中價(jià)值評(píng)估面臨著諸多難題，要直面價(jià)值評(píng)估難題探尋解決對(duì)策，全面提升國(guó)內(nèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估水平，為增強(qiáng)貿(mào)易市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力服務(wù)。本文分析了國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易價(jià)值評(píng)估特點(diǎn)、意義與原則，對(duì)價(jià)值評(píng)估的影響因素、評(píng)估方法的利弊及完善我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的建議進(jìn)行了探討，希望能為知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估提供參考。

關(guān)鍵詞:知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易;價(jià)值評(píng)估;問(wèn)題

全球化經(jīng)濟(jì)背景下，國(guó)際貿(mào)易中知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為重要交易對(duì)象份額逐年增加，涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)品與服務(wù)比比皆是，知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種在世界范圍內(nèi)流動(dòng)的重要產(chǎn)品，在價(jià)值評(píng)估領(lǐng)域遭遇到了諸多問(wèn)題，加強(qiáng)國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易中價(jià)值評(píng)估方法與對(duì)策研究，對(duì)于國(guó)內(nèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)國(guó)際貿(mào)易、企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與生存有重要價(jià)值。下面對(duì)國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易中的價(jià)值評(píng)估問(wèn)題做簡(jiǎn)要探究。

1.國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易價(jià)值評(píng)估特點(diǎn)、意義與原則

知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估本身屬于資產(chǎn)評(píng)估范疇，是對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身在不同時(shí)期的價(jià)值做出正確判斷，是當(dāng)前知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的一種典型表現(xiàn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估強(qiáng)調(diào)其未來(lái)可能帶來(lái)的利益，因此評(píng)估看重產(chǎn)權(quán)本身的最具潛力的價(jià)值，而單單并非當(dāng)前的使用效益，所以知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估本身要注意與其相聯(lián)系的各種權(quán)利、利用方式的應(yīng)用。國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估本身具有針對(duì)性、估價(jià)性、時(shí)效性與參考咨詢性。針對(duì)性主要是指其同資產(chǎn)評(píng)估一樣圍繞特定產(chǎn)權(quán)、特定目的開(kāi)展評(píng)估活動(dòng)，比如為企業(yè)股份制改革、上市收購(gòu)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移等提供服務(wù)。估價(jià)性是知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估在特定交易條件下以科學(xué)的評(píng)估方法與邏輯突出其在某段時(shí)間內(nèi)的價(jià)值。時(shí)效性是指知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身在保護(hù)期或者權(quán)力時(shí)效期之外價(jià)值受到影響。參考咨詢性是知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估結(jié)果只作為重要參考意見(jiàn)存在，而并非最終的決定性結(jié)果。國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估有利于加強(qiáng)貿(mào)易雙方對(duì)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的正確認(rèn)識(shí)，為產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)提供切實(shí)依據(jù);產(chǎn)權(quán)評(píng)估為企業(yè)資產(chǎn)保值增值、產(chǎn)權(quán)保護(hù)提供支持，可有效避免貴重資產(chǎn)流失;產(chǎn)權(quán)評(píng)估有助于企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加快現(xiàn)代企業(yè)制度的應(yīng)用與實(shí)踐;產(chǎn)權(quán)評(píng)估可為國(guó)際貿(mào)易投資與企業(yè)決策提供重要參考意見(jiàn);產(chǎn)權(quán)評(píng)估適應(yīng)了國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)規(guī)范化發(fā)展需求，有助于加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，完善評(píng)估方法、促進(jìn)市場(chǎng)交易規(guī)范化。國(guó)際貿(mào)易中知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估要遵循相應(yīng)原則，以確保評(píng)估活動(dòng)的科學(xué)化與規(guī)范化，確保評(píng)估結(jié)果的可用性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估原則主要以替代性原則、變化性原則、預(yù)期收益原則、一致性原則為主，在遵循這些原則的基礎(chǔ)上，價(jià)值評(píng)估活動(dòng)才能夠更加公平、合法，保證結(jié)果的科學(xué)性、客觀性、真實(shí)性與可用性，有助于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)、交易與管理。

2.國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)貿(mào)易價(jià)值評(píng)估影響因素

一、基本概念

知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值越來(lái)越受到人們的重視。當(dāng)人們集中地談?wù)撘豁?xiàng)專利、一個(gè)商標(biāo)、一件作品的版權(quán)的價(jià)值,乃至企業(yè)的名稱和商譽(yù)的價(jià)值的時(shí)候,似乎更關(guān)注它們的現(xiàn)時(shí)價(jià)值或價(jià)格,而往往忽略了該價(jià)值或價(jià)格是如何得出來(lái)的,也就是忽略了“評(píng)估”這一價(jià)值得以產(chǎn)生的關(guān)鍵步驟。可以這樣說(shuō),不經(jīng)過(guò)評(píng)估,缺少這一關(guān)鍵步驟,所謂某項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值不啻一個(gè)彌天大謊。

評(píng)估既然如此重要,那么,究竟什么是知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估呢?在回答這一問(wèn)題之前,我們有必要先澄清幾個(gè)問(wèn)題。

1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估不同于無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估

在國(guó)內(nèi)一些有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的著述中,在一些評(píng)估者的實(shí)際評(píng)估中,甚至在一些地方政府制訂的關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估管理辦法中,都不適當(dāng)?shù)匕褵o(wú)形資產(chǎn)簡(jiǎn)單地或?qū)嵱弥髁x地與知識(shí)產(chǎn)權(quán)劃了等號(hào)。實(shí)際上,知識(shí)產(chǎn)權(quán)只是無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)中的一部分。如果聯(lián)系到一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)或科研單位,該企業(yè)或單位的無(wú)形資產(chǎn)除了它的知識(shí)產(chǎn)權(quán)即專利、商標(biāo)、版權(quán)、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等資產(chǎn)以外,還應(yīng)包括其商譽(yù)、廣告形象、許可證合同、銷售網(wǎng)絡(luò)、員工素質(zhì)、客戶名單等資產(chǎn)。而后面的這一部分無(wú)形資產(chǎn)是不應(yīng)被忽略的。由此看來(lái),無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估絕不能等同于知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估。對(duì)某個(gè)企業(yè)或單位進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估所得出的價(jià)值,絕不是該企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的全部。

2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估不同于技術(shù)評(píng)估

創(chuàng)新發(fā)展離不開(kāi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)支撐。在專利方面，2020年中國(guó)成功申請(qǐng)6.872萬(wàn)件（項(xiàng)）國(guó)際專利，比2019年增長(zhǎng)16.1%，位居世界第一。在商標(biāo)方面，截至2020年底，中國(guó)有效注冊(cè)商標(biāo)量高達(dá)3017.3萬(wàn)件。在融資領(lǐng)域，大量高新技術(shù)企業(yè)前期在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面需投入大量資金，但面臨融資困難，因而會(huì)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押融資或采取將知識(shí)資本轉(zhuǎn)為金融資本的知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化的方式來(lái)緩解科技類創(chuàng)新企業(yè)的資金緊張，拓寬融資渠道，推動(dòng)創(chuàng)新研發(fā)。在保險(xiǎn)領(lǐng)域，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科學(xué)評(píng)估為侵權(quán)損失保險(xiǎn)保費(fèi)與賠償金額的確定提供公允依據(jù)。因此，合理有效地評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值是知識(shí)產(chǎn)權(quán)促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展的重要前提和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估在促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序中肩負(fù)著義不容辭的責(zé)任。過(guò)去由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)個(gè)體間存在較大差異，以及我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)尚不成熟，市場(chǎng)法在知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估實(shí)務(wù)中的應(yīng)用并不廣泛。隨著知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)環(huán)境的不斷發(fā)展，如何拓展市場(chǎng)法在知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估中的應(yīng)用路徑，使評(píng)估結(jié)果更為科學(xué)合理，從而助力我國(guó)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展，具有重要的探討意義。

文獻(xiàn)綜述

知識(shí)產(chǎn)權(quán)包括著作權(quán)和工業(yè)產(chǎn)權(quán)（以專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)為主）兩種類型。受制于可比案例選擇的困難與活躍交易市場(chǎng)的缺乏，市場(chǎng)法在知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估實(shí)務(wù)中并未得到普遍應(yīng)用。隨著知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的發(fā)展，相關(guān)市場(chǎng)的活力彰顯，可比案例數(shù)量也日漸豐富。在運(yùn)用市場(chǎng)法對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估時(shí)，如何更為客觀地確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的影響因素（可比指標(biāo)）及其權(quán)重是關(guān)鍵。筆者主要圍繞專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)兩類知識(shí)產(chǎn)權(quán)展開(kāi)探討。

（一）專利權(quán)價(jià)值評(píng)估相關(guān)研究

在以往的評(píng)估實(shí)務(wù)中，對(duì)專利權(quán)價(jià)值的評(píng)估通常采用收益法，運(yùn)用市場(chǎng)法評(píng)估專利權(quán)價(jià)值的文獻(xiàn)并不豐富。早在1999年，有學(xué)者（Dietmar）通過(guò)分析德國(guó)期限屆滿的專利，描繪了專利引用與專利價(jià)值間的概率分布。隨后幾年里，亦有學(xué)者發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)長(zhǎng)、文獻(xiàn)篇幅等指標(biāo)也會(huì)反映專利的價(jià)值。但針對(duì)如何將前述指標(biāo)轉(zhuǎn)化成能夠在市場(chǎng)法中對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行定量修正的研究，目前仍較匱乏。吳運(yùn)發(fā)等（2019）將能夠?qū)＠麅r(jià)值產(chǎn)生影響的因素歸納為三類：法律因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟(jì)因素。晁蓉等（2021）在探索構(gòu)建能夠?qū)Ω邇r(jià)值專利進(jìn)行綜合價(jià)值評(píng)估的模型時(shí)提出，專利權(quán)利數(shù)量、專利的引用與被引用情況、技術(shù)創(chuàng)新度等級(jí)、專利技術(shù)的覆蓋范圍等，均是能夠反映出專利技術(shù)質(zhì)量的重要指標(biāo)。劉伍堂等（2020）在分析專利價(jià)值影響因素的基礎(chǔ)上，提出了包含技術(shù)團(tuán)隊(duì)指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、法律指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)5個(gè)一級(jí)指標(biāo)（進(jìn)一步細(xì)分為22個(gè)二級(jí)指標(biāo)）的專利價(jià)值評(píng)估指標(biāo)體系，其中評(píng)估對(duì)象與可比參照物指標(biāo)得分均可通過(guò)專家打分法確定。隨著人工智能技術(shù)的發(fā)展，其應(yīng)用不斷延伸至資產(chǎn)評(píng)估領(lǐng)域。BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是一種人工智能神經(jīng)模型，目前作為智能化評(píng)估的一種預(yù)測(cè)手段，逐步應(yīng)用于市場(chǎng)法評(píng)估中。呂霽（2020）構(gòu)建了專利價(jià)值評(píng)估的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型，利用龐大的訓(xùn)練測(cè)試集進(jìn)行實(shí)證訓(xùn)練分析，可以直接匹配出專利價(jià)值的主要影響因素并計(jì)算出相應(yīng)權(quán)重。趙蘊(yùn)華（2013）采用決策樹(shù)、支持向量機(jī)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)三種方法對(duì)專利價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，均表現(xiàn)出一定的預(yù)測(cè)能力。除此之外，還有隨機(jī)森林、高斯混合模型、果蠅算法等基于機(jī)器學(xué)習(xí)的智能評(píng)估方法。這些基于大數(shù)據(jù)樣本利用AI技術(shù)的智能評(píng)估方法為市場(chǎng)法提供了更為精確、客觀和科學(xué)的分析工具，一定程度上避免了以往評(píng)價(jià)方式的主觀性。

（二）商標(biāo)權(quán)價(jià)值評(píng)估相關(guān)研究

〔論文關(guān)鍵詞〕知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值，市場(chǎng)價(jià)值法，成本法，收益法

〔論文摘要〕在知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的對(duì)價(jià)，以及在知識(shí)產(chǎn)權(quán)遭受侵害后核定損害賠償額，常常需要知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值由市場(chǎng)決定，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的結(jié)論必須建立在相關(guān)市場(chǎng)情況的分析和預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上。目前，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估基本沿用了有形資產(chǎn)評(píng)估方法即市場(chǎng)法、成本法和收益法，但知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值依靠未來(lái)，與創(chuàng)造開(kāi)發(fā)知識(shí)成果所付出的成本沒(méi)有必然關(guān)系，而是取決于對(duì)其使用而產(chǎn)生的收益。因此，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評(píng)估應(yīng)以采用收益法為主，在適當(dāng)?shù)臈l件下也可以采用市場(chǎng)法，而成本法不宜作為評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的方法。

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)產(chǎn)權(quán)已成為個(gè)人致富、企業(yè)生存發(fā)展、國(guó)家富強(qiáng)的重要憑借。由于其蘊(yùn)涵著巨大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、許可、出資等交易日益活躍，與此同時(shí)，侵害知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形也頻繁出現(xiàn)。不論是交易中確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的對(duì)價(jià)，還是侵權(quán)后核定知識(shí)產(chǎn)權(quán)損害賠償額，都要面臨一個(gè)至關(guān)重要的問(wèn)題，即如何衡量和確定相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值量的確定常常依賴于知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估。本文將對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估之根據(jù)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是評(píng)估機(jī)構(gòu)考慮相關(guān)因素并依據(jù)一定的計(jì)算方法對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值所作的評(píng)價(jià)、估計(jì)或預(yù)測(cè)。價(jià)值評(píng)估或評(píng)價(jià)與價(jià)值是兩個(gè)不同的概念。價(jià)值是客體對(duì)主體的效應(yīng)，評(píng)價(jià)則是人們對(duì)客觀價(jià)值的評(píng)定，是主體的一種觀念活動(dòng)。價(jià)值屬于主客觀相互作用的范圍，是評(píng)價(jià)的對(duì)象；而評(píng)價(jià)是觀念范疇，是主觀觀念對(duì)客體價(jià)值的評(píng)估。價(jià)值決定評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)反映價(jià)值。

(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值由市場(chǎng)決定

［摘要］知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款是當(dāng)下經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的一種新型信貸模式，其通過(guò)企業(yè)或者個(gè)人將自身的專利權(quán)、商標(biāo)著作等作為金融的抵押物，從銀行方面獲取一定金額的貸款。這種以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押貸款的信貸方式使更多中小型企業(yè)能夠融入到金融領(lǐng)域當(dāng)中，緩解企業(yè)運(yùn)行當(dāng)中的經(jīng)濟(jì)壓力，將其知識(shí)產(chǎn)權(quán)逐漸向資本化轉(zhuǎn)移，提升中小型企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。文章對(duì)金融視角下知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)及其防范進(jìn)行論述，為合理使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)提供有力參考。

［關(guān)鍵詞］防范;知識(shí)產(chǎn)權(quán);質(zhì)押貸款;風(fēng)險(xiǎn)

1國(guó)內(nèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款現(xiàn)狀

我國(guó)中小型企業(yè)自身具有較大的發(fā)展?jié)摿Γ恍┛萍夹偷闹行⌒推髽I(yè)還具備自身的創(chuàng)新創(chuàng)造活力，對(duì)拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)活躍度具有重要作用。但是中小型企業(yè)受自身企業(yè)規(guī)模的影響，其實(shí)際的資產(chǎn)規(guī)模較小，擁有的資產(chǎn)多數(shù)為無(wú)形知識(shí)產(chǎn)權(quán)，實(shí)際利用程度不大。對(duì)于我國(guó)傳統(tǒng)的不動(dòng)產(chǎn)貸款而言，中小型企業(yè)的貸款金額較少，限制了該類企業(yè)的發(fā)展。因此，國(guó)內(nèi)積極開(kāi)展企業(yè)或者個(gè)人知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的工作，為促進(jìn)中小型企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展制定一系列的政府支持政策，聯(lián)合商業(yè)銀行，給予中小型企業(yè)充分的便利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作的不斷開(kāi)展積累了大量的經(jīng)驗(yàn)，使知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作逐漸走向成熟和完善。

2知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.1法律法規(guī)存在漏洞。法律法規(guī)并沒(méi)有準(zhǔn)確針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的條例是其漏洞。我國(guó)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律并不完善。《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》等文件中雖然規(guī)范了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的相關(guān)行為，但是其法律還并不完善，不能夠合理知道知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押工作穩(wěn)定開(kāi)展。例如，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)上是否能夠轉(zhuǎn)讓知識(shí)產(chǎn)權(quán)的使用，法律法規(guī)的條例中并沒(méi)有對(duì)應(yīng)的說(shuō)明，對(duì)于企業(yè)專利或者個(gè)人專利的使用質(zhì)押登記較模糊，對(duì)商標(biāo)和著作的使用法律也沒(méi)有準(zhǔn)確的定義。因此，實(shí)際的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作中面臨多方面的問(wèn)題，且問(wèn)題多數(shù)較復(fù)雜。當(dāng)下，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款并不是成熟的信貸品種，開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款還存在一些嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。［1］2.2對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)際價(jià)值評(píng)估上的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)際價(jià)值的評(píng)估決定了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款最終能夠獲取的金額，因此對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評(píng)估屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款當(dāng)中的重要內(nèi)容，需要以高度的專業(yè)化開(kāi)展評(píng)估工作。但是問(wèn)題是國(guó)內(nèi)還沒(méi)有統(tǒng)一化、專業(yè)化、規(guī)范化的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估系統(tǒng)。國(guó)家對(duì)無(wú)形的知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)價(jià)值設(shè)置了整體的標(biāo)準(zhǔn)，但是這種總體性的標(biāo)準(zhǔn)并不具有實(shí)際的操作意義，不能指導(dǎo)評(píng)估工作科學(xué)開(kāi)展，也沒(méi)有對(duì)不停的知識(shí)產(chǎn)權(quán)其財(cái)產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。此外，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估工作當(dāng)中，對(duì)一些產(chǎn)權(quán)和貸款的細(xì)節(jié)問(wèn)題的處理方式各異，沒(méi)有精細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)給予支持，導(dǎo)致最終知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的評(píng)估出現(xiàn)較大的差異，影響評(píng)估的準(zhǔn)確性，同時(shí)不合理的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估也可能造成銀行自身的大量資金損失或者不能夠滿足企業(yè)或個(gè)人的需求，降低企業(yè)的積極性。2.3銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款經(jīng)驗(yàn)不足。銀行本身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款經(jīng)驗(yàn)不足主要受傳統(tǒng)的信貸制定影響。在傳統(tǒng)的銀行貸款工作當(dāng)中，借款方需要將提供第三方擔(dān)保或者以自身的有形資產(chǎn)，例如不動(dòng)產(chǎn)等進(jìn)行擔(dān)保，在質(zhì)押貸款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)可以以不動(dòng)產(chǎn)或第三方確保貸款金額的如期繳納，減少銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款而言，其只是對(duì)無(wú)形的資產(chǎn)進(jìn)行抵押，以未來(lái)預(yù)見(jiàn)性資金作為擔(dān)保，各種風(fēng)險(xiǎn)因素較大，且一旦質(zhì)押品本身出現(xiàn)貶值或者企業(yè)自身違約，將會(huì)對(duì)銀行造成不同程度的風(fēng)險(xiǎn)威脅。對(duì)銀行方面而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款屬于新型的信貸方式，實(shí)際工作中缺乏對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的科學(xué)評(píng)估和管理，銀行的工作人員沒(méi)有專業(yè)化的管理手段和技術(shù)手段，也沒(méi)有相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)給予學(xué)習(xí)，導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款之前的審查工作和準(zhǔn)備金等防范措施效果不大，沒(méi)有積極的風(fēng)險(xiǎn)防范措施給予支持。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押一旦出現(xiàn)違約或編制風(fēng)險(xiǎn)，則會(huì)給商業(yè)銀行造成嚴(yán)重的打擊。［2］2.4質(zhì)押物的處置風(fēng)險(xiǎn)。處置知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物存在的風(fēng)險(xiǎn)主要還是體現(xiàn)在處置難度大，主要是因?yàn)橄胍獙?shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)非常難，而對(duì)于那些傳統(tǒng)的不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款中，一旦貸款事宜出現(xiàn)變動(dòng)，銀行對(duì)不動(dòng)產(chǎn)行使使用權(quán)，可以彌補(bǔ)銀行受到的損失。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的質(zhì)押物想要變現(xiàn)具有一定的難度，并且進(jìn)行處置也是非常困難的，需要投入大量的人力物力對(duì)其處置。國(guó)內(nèi)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)還沒(méi)有打開(kāi)，整個(gè)相關(guān)市場(chǎng)范圍較小，一些評(píng)估和轉(zhuǎn)讓的程序較復(fù)雜，商業(yè)銀行本身在這方面就已經(jīng)投入了大量的財(cái)務(wù)成本和人力成本，但是實(shí)際的處置效果并不理想。國(guó)內(nèi)金融訴訟事宜具有審判難、執(zhí)行落實(shí)緩慢的特點(diǎn)，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款而言，其融資抵押品的權(quán)益涉及多方面內(nèi)容，各種權(quán)益關(guān)系具有復(fù)雜性、不確定性，受知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)狹義的影響，執(zhí)行時(shí)間延緩將造成質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)品價(jià)值進(jìn)一步貶低，最終使商業(yè)銀行需要面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，為了減少風(fēng)險(xiǎn)概率，就不愿意為企業(yè)提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。

[摘要]中外合資企業(yè)中外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的現(xiàn)象很普遍，然而外商以出資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的條件，如何評(píng)估作價(jià)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例取消后，如何分擔(dān)合營(yíng)企業(yè)責(zé)任；如何對(duì)外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資進(jìn)行鼓勵(lì)和監(jiān)管等問(wèn)題，法律沒(méi)有作出完善的規(guī)定。文章建議對(duì)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)中外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資實(shí)行國(guó)民待遇。并參考新《公司法》的規(guī)定，對(duì)上述問(wèn)題加以解決。

[關(guān)鍵詞]中外合資企業(yè)；外商；知識(shí)產(chǎn)權(quán)；投資

對(duì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資的規(guī)定最早見(jiàn)于我國(guó)的《三資企業(yè)法》，外商依法可以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資，尤其是在我國(guó)大力提高外資利用率的今天，提高生產(chǎn)的科技含量，允許外商利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行投資，以技術(shù)折價(jià)入股的方式能使合營(yíng)雙方有更緊密的聯(lián)系，它可以積極地配合減少國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的風(fēng)險(xiǎn)，更加關(guān)注技術(shù)的使用和企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。但是，外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資在現(xiàn)實(shí)中給我們帶來(lái)了一些問(wèn)題，需要我們進(jìn)行分析解決，筆者選擇較為典型的中外合資企業(yè)進(jìn)行分析研究。

一、外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的條件

按照《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施條例》)第二十二條規(guī)定：“合營(yíng)者可以用貨幣出資，也可以……工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場(chǎng)地使用權(quán)等作價(jià)出資。”明確合營(yíng)雙方只可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)等作價(jià)出資，明確地將著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)排除在外。2006年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱新《公司法》)第二十七條規(guī)定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等……出資。”將出資的范圍從工業(yè)產(chǎn)權(quán)擴(kuò)大到著作權(quán)。從理論上講，著作權(quán)的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利具有可估價(jià)的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，也完全可以依法轉(zhuǎn)讓，尤其是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)越來(lái)越受到重視，成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的重要財(cái)產(chǎn)，允許以計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)出資，是適應(yīng)時(shí)代要求，推動(dòng)科技進(jìn)步，加速科技生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化要求的。根據(jù)新《公司法》第二百一十八條“外商投資的有限責(zé)任公司和股份有限公司適用本法”，形式為有限責(zé)任公司的合營(yíng)企業(yè)的外商投資者也可以著作權(quán)進(jìn)行投資。

其次，出資知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合法性。《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》(以下簡(jiǎn)稱《合營(yíng)企業(yè)法》)第五條第二款和《實(shí)施條例》第二十五條對(duì)外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資規(guī)定了一些限制條件，而我國(guó)新舊公司法均未對(duì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資提出上述要求，在一定程度上，我國(guó)對(duì)外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資實(shí)行了“次國(guó)民待遇”。綜觀當(dāng)代國(guó)際投資法律規(guī)范，國(guó)民待遇原則雖尚未成為一項(xiàng)普遍原則，但仍是對(duì)各國(guó)國(guó)內(nèi)法律制度最具直接影響的原則。我們需要取消對(duì)外商投資知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“次國(guó)民待遇”，同時(shí)取消在稅收上給予合營(yíng)企業(yè)的稅收優(yōu)惠，不分主體是內(nèi)國(guó)人或外國(guó)人，取消以知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行投資的門檻，對(duì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資利于生產(chǎn)提高和環(huán)境保護(hù)的企業(yè)給予各方面的優(yōu)惠和獎(jiǎng)勵(lì)，從宏觀上加以指導(dǎo)。另外，出資知識(shí)產(chǎn)權(quán)瑕疵的責(zé)任分擔(dān)有待明確。目前，我國(guó)法律對(duì)權(quán)利的使用范圍、后續(xù)改進(jìn)成果分享、成果的出資者是否應(yīng)該保證該技術(shù)的先進(jìn)性、實(shí)用性以及承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、地域等無(wú)明確的規(guī)定。責(zé)任的分擔(dān)應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用、權(quán)利和義務(wù)相一致的原則，根據(jù)階段不同和各方當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)來(lái)分擔(dān)。在出資人股時(shí)，在要求出資者提供權(quán)利擔(dān)保的同時(shí)，還要讓其適當(dāng)提供技術(shù)擔(dān)保及相關(guān)權(quán)利擔(dān)保。人股后，權(quán)利擔(dān)保主要由成果出資者承擔(dān)，技術(shù)擔(dān)保原則由新成立的公司承擔(dān)，除非技術(shù)成果出資者有明顯過(guò)錯(cuò)。

為全面貫徹落實(shí)《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》，深入開(kāi)展自主創(chuàng)新年活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)我市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的管理，實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資健康有序發(fā)展，幫助擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題，提升企業(yè)品牌效應(yīng)，根據(jù)《全國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)工作方案（試行）》要求，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本實(shí)施方案。

一、試點(diǎn)工作指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，充分發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，以權(quán)利人和投融資機(jī)構(gòu)為主體，以中介機(jī)構(gòu)為服務(wù)支撐，引導(dǎo)企業(yè)采用知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、許可、質(zhì)押等方式實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押為企業(yè)提供新的融資渠道，完善我市知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資體系，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，有效緩解中小企業(yè)融資瓶頸，從而推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

二、試點(diǎn)工作總體目標(biāo)

按照財(cái)政部、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資與評(píng)估管理支持中小企業(yè)發(fā)展的通知》精神，通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的試點(diǎn)，充分發(fā)揮政府、銀行、金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)、第三方評(píng)估服務(wù)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的作用，積極推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與金融資產(chǎn)的有效融合，不斷引導(dǎo)和扶持企業(yè)采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的市場(chǎng)價(jià)值，建立和完善我市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作制度和工作體系，拓寬中小企業(yè)融資渠道，嘗試破解擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新型中小企業(yè)融資的探索，營(yíng)造良好的新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，推進(jìn)創(chuàng)新型城市建設(shè)。

三、試點(diǎn)工作重點(diǎn)任務(wù)

[摘要]中外合資企業(yè)中外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的現(xiàn)象很普遍，然而外商以出資的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的條件，如何評(píng)估作價(jià)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例取消后，如何分擔(dān)合營(yíng)企業(yè)責(zé)任；如何對(duì)外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資進(jìn)行鼓勵(lì)和監(jiān)管等問(wèn)題，法律沒(méi)有作出完善的規(guī)定。文章建議對(duì)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)中外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資實(shí)行國(guó)民待遇。并參考新《公司法》的規(guī)定，對(duì)上述問(wèn)題加以解決。

[關(guān)鍵詞]中外合資企業(yè)；外商；知識(shí)產(chǎn)權(quán)；投資

對(duì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資的規(guī)定最早見(jiàn)于我國(guó)的《三資企業(yè)法》，外商依法可以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資，尤其是在我國(guó)大力提高外資利用率的今天，提高生產(chǎn)的科技含量，允許外商利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行投資，以技術(shù)折價(jià)入股的方式能使合營(yíng)雙方有更緊密的聯(lián)系，它可以積極地配合減少國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓中的風(fēng)險(xiǎn)，更加關(guān)注技術(shù)的使用和企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。但是，外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資在現(xiàn)實(shí)中給我們帶來(lái)了一些問(wèn)題，需要我們進(jìn)行分析解決，筆者選擇較為典型的中外合資企業(yè)進(jìn)行分析研究。

一、外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的條件

按照《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施條例》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施條例》)第二十二條規(guī)定：“合營(yíng)者可以用貨幣出資，也可以……工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場(chǎng)地使用權(quán)等作價(jià)出資。”明確合營(yíng)雙方只可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)等作價(jià)出資，明確地將著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)排除在外。2006年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱新《公司法》)第二十七條規(guī)定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等……出資。”將出資的范圍從工業(yè)產(chǎn)權(quán)擴(kuò)大到著作權(quán)。從理論上講，著作權(quán)的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利具有可估價(jià)的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，也完全可以依法轉(zhuǎn)讓，尤其是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)越來(lái)越受到重視，成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的重要財(cái)產(chǎn)，允許以計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)出資，是適應(yīng)時(shí)代要求，推動(dòng)科技進(jìn)步，加速科技生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化要求的。根據(jù)新《公司法》第二百一十八條“外商投資的有限責(zé)任公司和股份有限公司適用本法”，形式為有限責(zé)任公司的合營(yíng)企業(yè)的外商投資者也可以著作權(quán)進(jìn)行投資。

其次，出資知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合法性。《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》(以下簡(jiǎn)稱《合營(yíng)企業(yè)法》)第五條第二款和《實(shí)施條例》第二十五條對(duì)外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資規(guī)定了一些限制條件，而我國(guó)新舊公司法均未對(duì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資提出上述要求，在一定程度上，我國(guó)對(duì)外商以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資實(shí)行了“次國(guó)民待遇”。綜觀當(dāng)代國(guó)際投資法律規(guī)范，國(guó)民待遇原則雖尚未成為一項(xiàng)普遍原則，但仍是對(duì)各國(guó)國(guó)內(nèi)法律制度最具直接影響的原則。我們需要取消對(duì)外商投資知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“次國(guó)民待遇”，同時(shí)取消在稅收上給予合營(yíng)企業(yè)的稅收優(yōu)惠，不分主體是內(nèi)國(guó)人或外國(guó)人，取消以知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行投資的門檻，對(duì)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資利于生產(chǎn)提高和環(huán)境保護(hù)的企業(yè)給予各方面的優(yōu)惠和獎(jiǎng)勵(lì)，從宏觀上加以指導(dǎo)。另外，出資知識(shí)產(chǎn)權(quán)瑕疵的責(zé)任分擔(dān)有待明確。目前，我國(guó)法律對(duì)權(quán)利的使用范圍、后續(xù)改進(jìn)成果分享、成果的出資者是否應(yīng)該保證該技術(shù)的先進(jìn)性、實(shí)用性以及承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、地域等無(wú)明確的規(guī)定。責(zé)任的分擔(dān)應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用、權(quán)利和義務(wù)相一致的原則，根據(jù)階段不同和各方當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)來(lái)分擔(dān)。在出資人股時(shí)，在要求出資者提供權(quán)利擔(dān)保的同時(shí)，還要讓其適當(dāng)提供技術(shù)擔(dān)保及相關(guān)權(quán)利擔(dān)保。人股后，權(quán)利擔(dān)保主要由成果出資者承擔(dān)，技術(shù)擔(dān)保原則由新成立的公司承擔(dān)，除非技術(shù)成果出資者有明顯過(guò)錯(cuò)。

1國(guó)內(nèi)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的發(fā)展現(xiàn)狀

1．1國(guó)際發(fā)展現(xiàn)狀

隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的興起，知識(shí)產(chǎn)權(quán)像勞動(dòng)力、土地等一樣已成為重要的生產(chǎn)要素和新興資本形態(tài)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資已成為實(shí)現(xiàn)其價(jià)值增值的有效途徑。近年來(lái)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的全球貿(mào)易不斷擴(kuò)大，全球每年與知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的商業(yè)價(jià)值估計(jì)為3000億美元，全球500強(qiáng)公司的企業(yè)價(jià)值大約80％由無(wú)形資產(chǎn)組成，具有競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)總量中均占有50％以上。知識(shí)產(chǎn)權(quán)不僅是商業(yè)價(jià)值的資產(chǎn)，也成為重要的資金來(lái)源。有關(guān)專家認(rèn)為，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為金融擔(dān)保在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下是確保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資可以為經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的中小企業(yè)提供一個(gè)相對(duì)廉價(jià)方便的資金來(lái)源，并進(jìn)一步鼓勵(lì)其提高創(chuàng)新和創(chuàng)造能力。在企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)證口化過(guò)程中，專利、商標(biāo)或版權(quán)作品作為擔(dān)保物能夠拓寬抵押物的品種和范圍并增加融資成功的機(jī)會(huì)。特別是在發(fā)展中國(guó)家，中小型企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資潛力巨大。

1．2國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀

2006年，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合中國(guó)人民銀行召開(kāi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作研討會(huì)，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制及信用擔(dān)保等方面達(dá)成共識(shí)。2008年，在全國(guó)開(kāi)展試點(diǎn)工作。2010年財(cái)政部、工業(yè)和信息化部、銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、國(guó)家工商行政管理總局、國(guó)家版權(quán)局六部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資與評(píng)估管理支持中小企業(yè)發(fā)展的通知》，從創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制、建立協(xié)同推進(jìn)機(jī)制、深化管理機(jī)制改革、完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等方面提出了意見(jiàn)和規(guī)范措施。2010年l0月，修改后的《專利權(quán)質(zhì)押登記管理辦法》規(guī)定了辦理專利權(quán)質(zhì)押登記的管理部門、程序及要求、登記期限等，例如，登記客體由“質(zhì)押合同”變?yōu)椤皩＠|(zhì)權(quán)”，在專利權(quán)質(zhì)押期間，出質(zhì)人未提供質(zhì)權(quán)人同意放棄、許可、轉(zhuǎn)讓證明材料的，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局不予辦理放棄、許可合同備案、轉(zhuǎn)讓登記等相關(guān)手續(xù)，質(zhì)權(quán)人可獲得更多保障；國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局自收到專利權(quán)質(zhì)押登記申請(qǐng)文件之Et起7個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查并決定是否予以登記，行政服務(wù)更為高效、便捷，并不再收費(fèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)90％以上的省區(qū)市已經(jīng)出臺(tái)或即將出臺(tái)不同形式的促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資工作開(kāi)展的政策措施，已有24家商業(yè)銀行和16家擔(dān)保機(jī)構(gòu)直接參與專利質(zhì)押融資工作。2006年1月一2O11年6月，我國(guó)已累計(jì)實(shí)現(xiàn)專利權(quán)質(zhì)押合同3361件，質(zhì)押金額達(dá)318．5億元，質(zhì)押金額年均增長(zhǎng)70％左右。目前，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局正在會(huì)同中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)研究制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款指引》，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)的融資擔(dān)保價(jià)值。在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局的大力支持下，全國(guó)各城市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作蓬勃開(kāi)展。例如，廣東省東莞市作為國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)城市，以市政府名義頒布了《東莞市專利權(quán)質(zhì)押管理暫行辦法》和《東莞市專利資產(chǎn)評(píng)估及交易資助暫行辦法》等政策，財(cái)政設(shè)立貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對(duì)金融機(jī)構(gòu)直接向企業(yè)發(fā)放以專利質(zhì)押為主擔(dān)保方式的貸款項(xiàng)目，從準(zhǔn)備金中按貸款額的5％提取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金；對(duì)利用專利資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押貸款等需要開(kāi)展專利資產(chǎn)評(píng)估的，財(cái)政按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的50％的上限給予資助。再例如，上海市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等七部門聯(lián)合推出《關(guān)于上海市促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作的實(shí)施意見(jiàn)》，提出了一系列扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策，包括給予質(zhì)押融資企業(yè)貸款全額貼息，登記費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)全額補(bǔ)貼和評(píng)估費(fèi)補(bǔ)貼50％的扶持政策，通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)等優(yōu)惠政策調(diào)動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資服務(wù)機(jī)構(gòu)的積極性，鼓勵(lì)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技型企業(yè)通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押進(jìn)行融資，降低融資成本。

上海市浦東區(qū)、楊浦區(qū)、閔行區(qū)被列為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)區(qū)。每個(gè)區(qū)均出臺(tái)了“區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資管理辦法”和“區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)工作實(shí)施意見(jiàn)”，各區(qū)還成立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資網(wǎng)上平臺(tái)和服務(wù)窗口，加強(qiáng)政策指導(dǎo)和服務(wù)，協(xié)調(diào)銀行、評(píng)估機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司等與企業(yè)對(duì)接。截至2010年10月，上海市已完成知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資項(xiàng)目32項(xiàng)。